2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉忠 著

圖書標籤:

• 稅務師
• 稅務
• 注冊稅務師
• 考試
• 應試
• 實務
• 2017年
• 模擬題
• 職業資格
• 稅務服務

店鋪： 淮安區新華書店圖書專營店

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301283141

商品編碼：25982286552

包裝：平裝

開本：16

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《精益求精：現代企業稅務風險管理與閤規策略》 內容概述： 在當前復雜多變的經濟環境下，企業麵臨的稅務風險日益嚴峻，稅務閤規更是企業可持續發展的基石。本書《精益求精：現代企業稅務風險管理與閤規策略》並非一本簡單的應試指導或模擬測試集，而是深入剖析現代企業在稅務領域所麵臨的挑戰，提供一套係統化、前瞻性的風險管理框架和可操作的閤規策略。本書旨在幫助企業管理者、財務人員、稅務專業人士以及對企業稅務治理感興趣的讀者，提升稅務風險意識，掌握前沿的稅務法規解讀，構建 robust 的稅務管理體係，從而在閤規經營的前提下，實現稅務效益的最大化，規避潛在的法律與財務風險。 本書的內容圍繞以下幾個核心維度展開，力求為讀者提供全方位、深層次的專業指導： 第一部分：宏觀稅務環境洞察與風險預判 全球與中國稅務政策演變趨勢分析： 本部分將梳理近年來國內外重要的稅收政策調整，例如增值稅改革、企業所得稅優惠政策調整、個人所得稅專項附加扣除的實施及其影響、數字經濟稅收監管的動態等。深入分析這些政策變化背後的經濟邏輯、監管意圖，以及它們可能對不同類型企業（如高新技術企業、製造業、服務業、跨國公司等）産生的深遠影響。同時，也會探討國際稅收協定、BEPS行動計劃等對中國企業的涉稅影響。 稅收徵管現代化與風險導嚮型監管： 詳細闡述中國稅務機關在推進稅收徵管係統化、智能化、精細化方麵的舉措，如金稅工程的迭代升級、大數據在稅務稽查中的應用、稅收風險分類管理等。分析風險導嚮型監管下，企業可能麵臨的常見高風險領域，例如關聯交易、資本弱化、研發費用加計扣除、固定資産摺舊、無形資産攤銷、股權轉讓、環境保護稅、土地增值稅等。 新興業態與前沿稅務風險解讀： 聚焦數字經濟、平颱經濟、共享經濟、新能源、人工智能等新興産業在稅務方麵的新挑戰，例如平颱企業的收入確認、跨境電商的稅收處理、虛擬資産的稅務定性、數據資産的稅務權屬與徵稅問題。為企業在這些新興領域開展業務提供前瞻性的稅務風險提示與應對思路。 第二部分：企業稅務風險識彆、評估與控製 企業稅務風險的內涵與分類： 明確界定企業稅務風險的定義，並將其係統性地劃分為閤規風險、籌劃風險、管理風險、操作風險、法律風險等。深入剖析每類風險的來源、錶現形式及其潛在後果。 係統化稅務風險識彆方法論： 介紹多種實用的稅務風險識彆工具與方法，包括穿行測試、流程分析、內控缺陷識彆、數據穿透分析、第三方信息比對等。指導企業如何建立常態化的稅務風險識彆機製，主動發掘潛在的稅務隱患。 稅務風險評估模型與量化分析： 講解如何運用科學的模型對已識彆的稅務風險進行量化評估，包括風險發生的概率、潛在損失的嚴重程度等。引導讀者理解風險評估的意義，並能根據評估結果，對風險進行優先級排序，為後續的風險控製提供決策依據。 構建企業稅務風險管理內控體係： 詳細闡述構建有效的企業稅務風險管理內控體係的關鍵要素，包括製定明確的稅務政策與操作規程、建立健全的審批與授權機製、落實崗位職責與追責機製、設計有效的內部監督與審計流程、加強稅務信息係統的建設與應用。本書將提供不同規模和行業企業的內控體係建設的案例分析與模闆參考。 具體風險點的識彆與控製策略： 增值稅風險： 進項稅抵扣的閤規性、銷項稅的準確申報、混閤銷售與兼營的稅務處理、集團內部的增值稅轉移定價、跨境銷售的增值稅處理等。 企業所得稅風險： 收入確認的及時性與準確性、成本費用列支的閤規性、研發費用加計扣除的實質性審查、資産的摺舊與攤銷政策的選擇與應用、關聯交易的公允性定價、股權激勵的稅務處理、境外所得的稅務抵免、虧損結轉的閤規性等。 個人所得稅風險： 薪酬福利的稅務規劃、股權激勵的稅務閤規、高管的境內外收入閤並申報、非居民個人的稅務處理、第三方支付平颱的稅務影響等。 其他稅種風險： 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、資源稅、環境保護稅、土地增值稅、印花稅、契稅等相關政策解讀及常見風險點。 並購重組與資本運作中的稅務風險： 目標公司的稅務盡職調查、交易結構的稅務優化、資産或股權的稅務評估、交易後整閤中的稅務處理等。 第三部分：企業稅務閤規策略與優化實踐 稅收籌劃的原則與邊界： 明確區分閤法閤規的稅收籌劃與違法違規的偷稅漏稅，強調“實質重於形式”原則在稅收籌劃中的重要性。介紹稅收籌劃的閤法性審查、風險評估機製，以及如何建立閤規的稅收籌劃流程。 全生命周期的稅務閤規管理： 引導企業建立覆蓋企業設立、經營、投資、融資、並購、清算等全生命周期的稅務閤規管理體係。關注閤同簽訂前的稅務審查、日常經營中的稅務閤規性監控、重大決策的稅務影響評估等。 稅務閤規信息化建設與應用： 探討如何利用先進的稅務信息化係統，實現稅務數據的自動采集、集中管理、風險預警、申報自動化。介紹稅務風險管理軟件、電子發票管理係統、閤同稅務風險預警係統等在提升稅務閤規效率方麵的應用。 應對稅務稽查與風險化解： 提供企業在麵臨稅務稽查時的應對策略，包括事前準備、事中溝通、事後申辯等。講解如何通過有效的溝通與證據支持，爭取有利的稽查結果。對於已發生的稅務風險，提供具體的化解方案與案例分析。 建立高效的稅務團隊與信息共享機製： 強調企業內部稅務團隊的專業能力建設，以及跨部門（如財務、法務、業務部門）的信息共享與協作機製的重要性。探討如何建立與外部稅務專業機構（如稅務師事務所、律師事務所）的有效閤作關係。 企業社會責任與綠色稅務實踐： 關注企業在履行社會責任方麵的稅務體現，例如慈善捐贈的稅務處理、環境保護稅的閤規繳納與減免政策應用、以及如何將綠色理念融入企業稅務管理，實現經濟效益與社會效益的雙贏。 本書的特色： 係統性與前瞻性： 體係化地梳理企業稅務風險管理的各個環節，並對未來稅務發展趨勢進行深入預測。 實操性與可操作性： 提供大量可藉鑒的案例、工具和模闆，指導讀者將理論知識轉化為實際行動。 深度與廣度： 涵蓋瞭宏觀政策、微觀風險、具體稅種、新興業態等多個層麵。 專業性與權威性： 內容由資深稅務專傢、企業稅務高管、風險管理顧問等聯閤打造，確保專業性和實踐指導意義。 前沿性與時代性： 緊跟中國及全球稅收政策的最新動態，尤其關注數字經濟、人工智能等新興領域帶來的稅務挑戰。 《精益求精：現代企業稅務風險管理與閤規策略》將是您構建穩健稅務管理體係、應對復雜稅收環境、實現企業可持續發展的必備參考。本書不僅能幫助企業規避眼前的稅務風險，更能引領企業走嚮更高級彆的稅務治理和價值創造。

評分☆☆☆☆☆

說實話，一開始抱著試一試的心態買的這本書，因為市麵上相關的備考資料實在太多瞭，很難抉擇。但當我真正開始閱讀《2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試》後，我纔明白什麼叫做“專業”和“用心”。這本書的邏輯性非常強，從基礎概念的引入，到各項涉稅服務的詳細介紹，再到最後的模擬測試，層層遞進，讓我對整個涉稅服務體係有瞭非常係統性的認識。書中對於一些復雜問題的解釋，比如稅務籌劃的策略和風險控製，都寫得非常到位，並且提供瞭很多實用的操作技巧。我尤其欣賞的是作者在講解過程中，沒有迴避考試中的難點和易錯點，而是主動將其提煉齣來，並給齣詳細的破解方法，這對於我這種基礎相對薄弱的考生來說，簡直是福音。每天晚上我都會抽齣固定的時間來閱讀和練習，感覺自己每天都在進步。書中的模擬測試題質量很高，難度設置也比較閤理，讓我能夠提前感受到考試的氛圍，並且及時發現自己的薄弱環節。我已經做瞭兩套模擬測試，感覺對考試的整體把握能力有所提升，也對自己的知識掌握程度有瞭更清晰的認識。這本書的內容充實，講解透徹，絕對是備考稅務師的必備良品。

評分☆☆☆☆☆

作為一名已經參加工作多年的考生，《2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試》這本書對我來說，與其說是一本備考資料，不如說是一次係統性的知識梳理和更新。我之前對涉稅服務實務有一些零散的認識，但缺乏係統的理論框架和深入的理解。這本書就像一個優秀的老師，循序漸進地為我構建起瞭完整的知識體係。它不僅梳理瞭最新的稅收政策和法規，更重要的是，它將這些政策法規落實到具體的涉稅服務實踐中，讓我看到瞭稅法是如何在實際工作中發揮作用的。我特彆喜歡書中對一些疑難雜癥的講解，比如如何處理復雜的稅務爭議，以及如何進行有效的稅務谘詢。這些內容對於提升我的實戰能力非常有幫助。而且，書中的語言風格非常樸實，沒有華而不實的辭藻，而是用最直接、最清晰的方式將知識點呈現齣來。全真模擬測試的設計也非常齣色，題目類型多樣，覆蓋麵廣，並且能夠很好地檢驗考生對知識點的掌握程度。通過這些模擬測試，我能更清晰地看到自己的知識短闆，並有針對性地進行彌補。總的來說，這是一本非常務實的備考書籍，能夠幫助考生全麵提升涉稅服務實務能力。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是我的救星！我是一名即將參加稅務師職業資格考試的考生，之前摸索瞭很久，總覺得抓不住重點。收到這本《2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試》後，我迫不及待地翻開。第一眼就被它清晰的章節劃分和細緻的知識點梳理吸引住瞭。作者非常懂得考生的痛點，不是簡單地羅列法規，而是深入淺齣地講解瞭涉稅服務的核心概念和實操流程。尤其是在增值稅、企業所得稅等重點稅種的解析部分，不僅僅是理論的闡述，還穿插瞭大量真實案例的分析，這讓我能更直觀地理解稅法在實際工作中的應用。書中的例題和習題設計也非常貼閤考試的實際難度和題型，很多題目都反復考查瞭考試大綱中的高頻考點，讓我能有針對性地進行復習。我已經按照書中的指導進行瞭第一輪的復習，感覺收獲頗豐，對考試的信心也大大提升瞭。後續我打算重點攻剋模擬測試部分，通過實戰來檢驗自己的學習成果。這本書的編排設計非常人性化，無論是排版還是字體大小，都考慮到瞭長時間閱讀的需求。整體而言，這是一本非常值得推薦的備考資料，對於希望係統學習涉稅服務實務並順利通過稅務師考試的考生來說，絕對是不可多得的利器。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在稅務師事務所工作的年輕從業者，參加考試主要是為瞭提升自己的專業能力和職業資格。在備考過程中，我嘗試瞭市麵上許多不同的教材和輔導書，但《2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試》無疑是我最滿意的一本。這本書的優勢在於其高度的實操性。作者在講解理論知識的同時，非常注重與實際工作相結閤，提供瞭大量的案例分析和實務操作指導，這對於我們這些需要將理論知識轉化為實踐能力的人來說，價值巨大。書中對於各種涉稅事項的處理流程、所需資料、以及可能遇到的問題都進行瞭詳細的闡述，讓我能夠更清晰地理解自己在工作中應該如何去執行。尤其是關於稅務風險的識彆與防範部分，寫得非常專業且具有前瞻性，讓我學到瞭很多在日常工作中容易忽視的細節。全真模擬測試的環節更是錦上添花，這些題目不僅涵蓋瞭考試的知識點，更在題型和難度上模擬瞭真實考試，讓我能夠充分檢驗自己的學習成果，並且對考試的時間分配和答題策略有瞭更深刻的認識。通過這些模擬測試，我能夠準確地找齣自己的知識盲點，並有針對性地進行復習，大大提高瞭備考效率。

評分☆☆☆☆☆

參加稅務師考試，我最擔心的就是那些繁瑣的法律條文和復雜的計算。而《2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試》這本書，恰恰在這方麵給瞭我巨大的幫助。《2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試》這本書的編寫風格非常注重條理性和邏輯性，它將龐雜的稅法知識化繁為簡，用通俗易懂的語言進行瞭深入淺齣的講解。我尤其欣賞書中在講解各個稅種時，都會詳細列舉相關的計算公式和操作步驟，並且配有大量的圖錶和實例，這大大降低瞭學習的難度。對於那些容易混淆的概念，書中也會進行清晰的比對和辨析，幫助我準確理解。更重要的是，書中的模擬測試部分，其題目的設計非常具有代錶性，涵蓋瞭考試大綱中的各個重點和難點。我認真地做完瞭每一套模擬測試，並且對照答案進行瞭詳細的分析。通過這些練習，我不僅鞏固瞭所學的知識，更重要的是，我找到瞭自己在解題思路上的不足，並學會瞭如何更有效地進行時間管理。這本書讓我感覺備考不再是盲目地刷題，而是有方嚮、有策略地進行。它讓我看到瞭通過考試的希望，並且讓我對涉稅服務實務有瞭更深入的認識。