2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘忠 著

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• 应试
• 实务
• 2017年
• 模拟题
• 职业资格
• 税务服务

店铺： 昆山新华书店图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301283141

商品编码：24604805004

包装：平装

开本：16

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《税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试：2017年度版》 是一本为 aspiring tax professionals 量身打造的专业备考书籍，旨在帮助考生系统掌握税务师职业资格考试所需的理论知识和实务技能。本书紧密结合国家税务总局发布的考试大纲和最新税务政策法规，力求全面覆盖考试的重点、难点和考点，为考生提供一站式的学习解决方案。 本书内容结构精炼，逻辑严谨，旨在打造一套高效、实用的备考体系。 第一部分：应试指导 应试指导部分是本书的核心内容，它将繁杂的税务知识梳理得井井有条，帮助考生建立起清晰的知识框架。 1. 税收基础理论与法律法规深度解析： 税收基本概念与原则： 详细阐述税收的本质、功能、基本要素（纳税人、征税对象、税率、纳税期限等），以及税收公平、税收效率等基本原则。深入剖析税收与经济、社会发展的内在联系，帮助考生理解税收制度的宏观背景。 税收法律体系概览： 系统介绍我国税收法律体系的构成，包括《中华人民共和国税收征收管理法》及其配套法规、各项税收实体法（如企业所得税法、个人所得税法、增值税暂行条例、消费税暂行条例、资源税暂行条例、土地增值税暂行条例、城市维护建设税暂行条例、契税暂行条例、印花税暂行条例、车船税暂行条例、环境保护税法等）。特别强调各法律法规的适用范围、核心条款、重要修订及司法解释，确保考生掌握最前沿的法律动态。 涉税服务法律框架： 聚焦税务师执业行为所依据的法律法规，如《注册税务师法》（如适用）、《注册税务师管理条例》、行业协会章程、执业道德规范等，强调执业的合规性与专业性。 国家税收政策解读： 深入解读国家现行的税收优惠政策、产业扶持政策、区域发展政策等，分析其对企业经营的影响，以及税务师在运用这些政策为纳税人提供咨询服务时的注意事项。 2. 主要税种的实务操作详解： 企业所得税： 纳税主体认定与收入确认： 详细解析企业所得税的纳税主体范围，以及各类经济业务（销售收入、劳务收入、租金收入、股息红利、利息等）的收入确认原则和时点。 成本、费用、损失的核算与税前扣除： 系统梳理企业所得税税前扣除的各项规定，包括工资薪金、职工福利费、工会经费、业务招待费、广告费、捐赠、研发费用、资产损失等，重点解析各项费用的扣除标准、凭证要求、以及特殊情形的处理。 资产的折旧、摊销与减值： 详细讲解固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧和摊销方法，以及资产减值的税务处理。 所得税税率与应纳税额计算： 阐述企业所得税的不同税率（标准税率、优惠税率、小型微利企业所得税优惠政策等），以及应纳税所得额的计算过程。 所得税汇算清缴与税务调整： 深入讲解年度汇算清缴的申报流程、填报要点，以及税务稽查中常见的账务处理与税务处理差异的调整方法。 反避税规定： 介绍关联交易的税务处理、转让定价、资本弱化等反避税措施，强调企业在跨境交易和关联交易中的税务合规风险。 增值税： 增值税基本原理与类型： 阐述增值税的计税原理（生产型、消费型），以及一般计税方法和简易计税方法的区别与适用。 销售额与应纳税额计算： 详细解析增值税销售额的确定，进项税额的抵扣规则（一般纳税人、小规模纳税人），以及各项应税行为（销售货物、提供应税服务、无形资产和不动产销售）的税率适用。 特殊业务处理： 重点讲解混合销售、兼营、视同销售、出口退税、价外费用等特殊业务的增值税处理。 增值税发票管理： 深入讲解增值税专用发票、普通发票的开具、取得、认证、保管要求，以及发票管理中的常见问题与风险。 增值税申报： 详细介绍增值税的申报周期、申报表填报要点，以及期末留抵税额的处理。 个人所得税： 个人所得税的税制特点： 介绍个人所得税的综合所得、分类所得相结合的特点。 各项所得的计税方法： 详细讲解工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等各类所得的应纳税所得额计算方法和适用税率。 专项附加扣除与专项扣除： 详细解读子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除政策，以及企业年金、职业年金等专项扣除的规定。 年度汇算清缴： 重点讲解个人所得税年度汇算清缴的申报流程、填报技巧，以及提前退税和补税的规定。 非居民个人所得税： 简要介绍非居民个人所得税的征税范围和计税方法。 其他主要税种（消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、契税、印花税、车船税、环境保护税等）： 对上述税种，本书将突出其核心征税对象、计税依据、税率、征收方式、纳税期限，以及重要的免税、减税规定和特殊征管环节。例如，土地增值税将重点讲解增值额的计算、扣除项目、累进税率的应用；消费税将分析应税消费品范围、消费税计税价格的确定及各种征税方法；环境保护税将聚焦征税对象、税额计算、减免税情形。 3. 税务代理与税务筹划实务： 税务代理业务流程： 详细介绍税务代理的受理、调查、报告、后续服务等各个环节，以及税务师在代理过程中应承担的法律责任和职业道德要求。 税务咨询与举报： 讲解税务咨询的要点、方法，以及税务师在为纳税人提供咨询时的风险防范。介绍税务举报的程序和注意事项。 税务风险管理： 分析企业在经营过程中可能面临的各类税务风险（如偷税、漏税、骗税、虚开发票、不合规的成本费用列支等），以及税务师如何通过事前、事中、事后管理帮助企业识别、评估和控制税务风险。 税务筹划基本原则与方法： 阐述税务筹划的合法性、公平性、效益性原则，以及利用税收优惠政策、调整交易结构、选择纳税方式等常见筹划方法。强调税务筹划的边界，避免非法避税。 案例分析： 结合具体的经营场景，展示如何运用所学知识进行税务筹划，例如，在企业设立、并购重组、股权转让、房地产开发、跨国经营等环节的税务筹划。 第二部分：全真模拟测试 全真模拟测试部分是本书的另一大亮点，它通过模拟真实考试环境，帮助考生检验学习成果，熟悉考试题型，提高应试技巧。 1. 多维度模拟试卷： 单项选择题： 题量充足，覆盖税收基础理论、法律法规、各税种实务操作、税务代理与筹划等所有考试模块。试题难度与真题相当，紧密结合最新政策。 多项选择题： 考察考生对复杂税务问题的辨析能力和综合应用能力。 判断题： 检验考生对基本税务概念和法律条款的理解准确性。 计算分析题： 重点考察考生运用税法规定进行复杂税务计算、分析和处理的能力，包括所得税汇算清缴、增值税销项与进项核算、土地增值税清算、代扣代缴个人所得税等。 案例分析题： 模拟真实税务咨询或代理场景，要求考生根据提供的案例信息，运用所学知识分析问题，提出解决方案，并进行税务处理。此类题目尤其考验考生的逻辑思维、信息整合和文字表达能力。 税务代理业务题： 模拟税务代理工作中的实际问题，要求考生在规定情境下完成特定的税务代理任务，如代理申报、代理税务咨询等。 2. 权威解析与点拨： 详细解析： 对每一道模拟试题都提供详尽的答案解析，不仅给出正确答案，更重要的是解释出题思路、涉及的知识点、解题技巧，以及易错点提示。 知识点归纳： 在解析过程中，系统归纳考查的税收知识点，方便考生查漏补缺。 实务经验分享： 在某些疑难题目或案例分析中，融入资深税务师的实务经验和建议，帮助考生更好地理解理论与实践的结合。 本书的特色： 内容权威性： 严格依照国家税务总局发布的最新考试大纲和现行税收政策法规编写，确保内容的准确性和时效性。 体系完整性： 将税收基础理论、法律法规、各税种实务操作、税务代理与筹划等内容融为一体，形成一个完整的知识体系。 实操性强： 大量运用案例分析和实务操作讲解，帮助考生将理论知识转化为解决实际问题的能力。 题型全面性： 模拟试卷包含考试的所有题型，并严格按照考试要求和篇幅设置，让考生提前适应考试节奏。 解析深度化： 答案解析详细，不仅告知“为什么”，更点拨“怎么做”，有效帮助考生掌握解题方法。 语言风格： 语言严谨、规范，同时又力求通俗易懂，避免晦涩难懂的专业术语堆砌，方便考生理解和吸收。 适用人群： 本书是所有准备参加税务师职业资格考试的考生理想的学习辅导材料，包括： 在校学生（财经类、法学类等专业） 税务机关工作人员 会计师事务所、税务师事务所从业人员 企业财务、税务部门人员 以及对税务领域感兴趣并希望获得专业资格的各类人士 通过系统学习本书，考生将能够建立起扎实的税务知识基础，掌握应对各种税务问题的实操技能，全面提升应试能力，最终顺利通过税务师职业资格考试。

评分☆☆☆☆☆

我是一个非常注重学习方法的人，而且对学习资料的要求很高。在备考税务师考试的时候，我尝试了不少资料，但《2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试》是我认为最能“教我如何学习”的书。它的“应试指导”部分，绝对不是简单地把教材内容搬过来，而是经过了精心的提炼和梳理。作者用了大量的篇幅来讲解如何理解和应用《涉税服务实务》中的那些复杂的条文和规定。例如，在讲解增值税的抵扣链条时，它不是枯燥地罗列规则，而是通过图示和流程图，把整个抵扣过程清晰地展现出来，并且强调了每个环节可能出现的风险点和注意事项。这种化繁为简、层层深入的讲解方式，让我这种容易被细节淹没的学习者，能够抓住核心，理解透彻。而且，它还会给出很多实用的答题技巧，比如如何快速审题、如何排除干扰项等等，这些技巧在考场上真的能帮我节省不少时间，提高答题的准确率。

评分☆☆☆☆☆

这本书绝对是备考税务师考试的一大利器！我去年第一次考，完全是摸着石头过河，走了不少弯路。后来朋友推荐了这本《2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试》，我才感觉像是找到了救星。这本书的讲解部分，非常系统、全面，把《涉税服务实务》的每一个知识点都梳理得清清楚楚，而且还融入了大量的案例分析，这些案例都非常有代表性，很多都是实务中经常遇到的情况。学习完一个章节，马上跟着配套的习题巩固，感觉知识点都能牢牢地印在脑子里。最让我印象深刻的是，它不仅仅是知识的罗列，而是真正地帮助你理解税法背后的逻辑和应用，这点对于应对那些灵活变化的考题至关重要。那些模拟测试卷，我感觉难度和真实考试非常接近，而且解析也详细得不得了，每次做完都能发现自己的薄弱环节，然后针对性地去复习，进步非常明显。我真的觉得，如果有人告诉我，这本书里没有包含最新的税法变动，或者没有我急需的某个具体案例，我都会觉得不可思议。它提供的，就是最扎实、最核心的应试指导和练习。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我当初选择这本书，很大程度上是被它的“全真模拟测试”这几个字吸引的。考试前的冲刺阶段，我最需要的就是能够检验自己学习成果，并且熟悉考试节奏的真实模拟。这本《2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试》在这方面做得相当出色。它提供的模拟试卷，不仅仅是题目数量多，更重要的是质量非常高。我做了好几套之后，感觉完全模拟了考试的题型、题量和难度分布，有些题目甚至比我预想的还要更接近真实考题。更重要的是，它的解析部分做得非常细致，每一个选项，无论是对是错，都给出了充分的解释，这让我不仅知道答案，更重要的是理解了出题的思路和考查的知识点。我记得有一次，做错了一个题目，看了解析才恍然大悟，原来那个知识点在教材的某个不起眼的角落，这本书就把它挖掘出来了。如果没有这本书，我可能就忽略了那个重要的细节，最终在考场上吃亏。对我而言，这本书提供的模拟测试，就是我备考路上最可靠的“晴雨表”，让我能清晰地看到自己的进步和不足，并且有针对性地调整复习策略。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，在接触《2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试》之前，我对于“应试指导”这类书籍一直抱有一些偏见，总觉得它们只是为了迎合考试而生，内容比较空洞，缺乏深度。但这本书彻底颠覆了我的看法。它的“应试指导”部分，逻辑清晰，结构严谨，深入浅出。作者在讲解每一个知识点时，都会先给出清晰的定义，然后阐述其重要性，接着分析其在考试中的考查方式，最后再通过例题进行巩固。这种递进式的讲解方式，让我能够由浅入深地掌握知识。而且，书中对一些容易混淆的概念，比如“收入”与“所得”、“成本”与“费用”等，都做了非常细致的辨析，让我避免了不少理解上的误区。我个人特别欣赏它的章节总结部分，每次学完一个章节，都能通过总结来快速回顾重点，加深记忆。这本书提供的，是一种非常系统、科学的学习路径，它让我不再感到迷茫，而是明确知道自己该如何去学习，该去侧重哪些内容。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在涉税服务行业摸爬滚打多年的从业者，我一直觉得理论知识和实际操作之间存在一道难以逾越的鸿沟。很多时候，教材上的规定和实际工作中遇到的情况总会有偏差。所以，在备考税务师考试时，我特别看重资料中是否能提供与实际工作紧密结合的内容。《2017年涉税服务实务-税务师职业资格考试应试指导及全真模拟测试》在这方面给我带来了很大的惊喜。它提供的案例分析，都非常贴近实际，涵盖了企业所得税汇算清缴、个人所得税的申报、发票管理等多个方面，而且这些案例的复杂程度都恰到好处，既能体现理论的运用，又不至于过于脱离实际。我记得其中有一个关于股权转让税务处理的案例，讲解得非常详细，涉及到合同的分析、交易的性质判断、以及不同税种的适用，这正好是我在工作中经常会遇到的问题。这本书让我感觉，它不仅仅是为了通过考试，更是为了培养一个真正懂业务、懂税务的专业人才。