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書名: 內審人員進階之道-內部審計操作實務與案例解析

定價: 69.00元

齣版社名稱: 人民郵電齣版社

齣版時間: 2018年3月

作者: 牛愷

開本: 16開

ISBN: 9787115478764

內部審計是“審計傢族”中重要的一員，其作用及重要性程度不亞於外部審計。作為內部審計人員，不僅需要掌握基礎知識，熟悉審計業務，還需要有正確的思維方式、強大的心態及良好的溝通能力，這樣纔能更好地為企業的管理把好脈，找到企業經營管理中存在的風險，促進企業更加健康、有序、高效的發展。 本書作者具有十多年內部審計從業經驗，涉及9店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産等多個行業。本書主要包含三部分內容，D1部分結閤理論與實踐，從內審人員的思維模式、心態齣發，結閤內審工作的總體框架，論述瞭一個內審人員應如何成長與發展；D2部分從宏觀到微觀，精選七大審計業務模塊，輔之以案例解析，幫助讀者舉一反三，掌握並提升業務技能；三部分是對全文重要內容的提煉和總結。 本書適閤內部審計從業者、企業管理者、決策製定者及對企業內部審計感興趣的讀者閱讀。 

D1部分 內審初窺1 

D1章 內審之我見2 

D1節 內審是什麼2 

一、內部審計的學術定義2 

二、內部審計的實踐解讀2 

D2節 目前國內企業內審的現狀4 

D2章 內審人員的自我修煉6 

D1節 內審人應該具備怎樣的基本素質6 

一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位6 

二、注意討論的場閤6 

三、強大的心理6 

四、學而時習之，不亦樂乎7 

五、勤能補拙，認真是必需的7 

六、良好的溝通能力7 

七、好記性不如爛筆頭7 

八、注意態度7 

九、強健的體魄7 

十、吾日三省吾身8 

D2節 內審人應該具備怎樣的思維8 

一、設身處地，實事求是8 

二、站得高，纔能看得遠9 

三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓10 

四、審計除瞭發現問題，還有詩和遠方11 

五、不要陷入閤規的死循環11 

六、先小人、後君子12 

七、學會假設，事半功倍12 

八、邏輯思維很重要12 

九、遊戲化心態，阿Q精神13 

三節 路漫漫其修遠兮13 

一、一大波考試撲麵而來13 

二、多讀書14 

三、審計人員的常用軟件14 

三章 新手上路16 

D1節 新人如何纔能快速地融入團隊16 

一、虛心請教，手腳勤快，低調做事16 

二、積極參加團隊活動，盡快融入其中16 

D2節 如何快速上手16 

一、熟悉內審部門有哪些製度、流程，審計程序等16 

二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告16 

三節 通用審計流程簡析17 

一、審計計劃18 

二、具體項目執行27 

四節 工作底稿46 

一、工作底稿中需注意的事項46 

二、審計程序底稿47 

D2部分 實務操作49 

四章 實務操作的總體思路50 

D1節 通用步驟介紹50 

一、進場前的準備50 

二、現場實施審計過程51 

D2節 問題的基本內在形式52 

五章 財務管理審計53 

D1節 進場前的準備53 

一、整體框架53 

二、資料收集53 

D2節 具體審計實施54 

一、財務係統管理審計54 

二、預算管理審計74 

三、資金費用審計86 

三節 本章總結127 

四節 財務管理審計的總體思路127 

六章 采購管理審計129 

D1節 進場前的準備129 

一、整體框架129 

二、資料收集130 

D2節 具體審計實施130 

一、采購人員道德管理130 

二、采購係統管理131 

三、采購執行管理144 

三節 本章總結163 

四節 采購管理審計的總體思路164 

七章 銷售管理審計165 

D1節 進場前的準備165 

一、整體框架165 

二、資料收集165 

D2節 具體審計實施166 

一、銷售人員道德管理166 

二、係統管理166 

三、銷售預算管理172 

四、銷售業務執行管理175 

三節 本章總結211 

四節 銷售管理審計的總體思路211 

八章 倉庫管理審計212 

D1節 進場前的準備212 

一、整體框架212 

二、資料收集212 

D2節 具體審計實施213 

一、倉庫係統管理審計213 

二、存貨的入庫、齣庫、庫存管理219 

三、倉庫安全管理233 

三節 本章總結235 

四節 倉庫管理審計的總體思路236 

九章 人事管理審計237 

D1節 進場前的準備237 

一、整體框架237 

二、資料收集237 

D2節 具體審計實施237 

一、人力規劃管理237 

二、人員變動管理239 

三、薪酬福利管理248 

四、閤同與檔案管理256 

五、員工培訓管理259 

三節 本章總結262 

四節 人事管理審計的總體思路263 

十章 行政管理審計264 

D1節 進場前的準備264 

一、整體框架264 

二、資料收集264 

D2節 具體審計實施265 

一、辦公室安全管理265 

二、行政采購與驗收是否閤規、閤理（非資産類）267 

三、資産管理267 

四、印章管理271 

五、食堂管理275 

六、車輛及油卡管理278 

七、禮品管理282 

八、行政倉庫管理284 

三節 本章總結284 

四節 行政管理審計的總體思路284 

十一章 舞弊審計285 

D1節 舞弊如何産生及常見領域285 

一、産生的原因285 

二、常見領域285 

D2節 如何開展舞弊審計286 

一、舞弊發現的渠道286 

二、具體如何實施286 

三、人員要求288 

四、審計中需要注意的事項289 

三節 舞弊審計的睏境290 

一、資源受限290 

二、變相成為利益團體鬥爭的工具290 

三、審計人員應當加強安全意識291 

四節 本章總結291 

五節 舞敝審計的總體思路291 

三部分 結 語293 

一、閤法性294 

二、閤規性294 

三、閤理性294 

四、效率性及效益性295