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书名: 内审人员进阶之道-内部审计操作实务与案例解析

定价: 69.00元

出版社名称: 人民邮电出版社

出版时间: 2018年3月

作者: 牛恺

开本: 16开

ISBN: 9787115478764

内部审计是“审计家族”中重要的一员，其作用及重要性程度不亚于外部审计。作为内部审计人员，不仅需要掌握基础知识，熟悉审计业务，还需要有正确的思维方式、强大的心态及良好的沟通能力，这样才能更好地为企业的管理把好脉，找到企业经营管理中存在的风险，促进企业更加健康、有序、高效的发展。 本书作者具有十多年内部审计从业经验，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书主要包含三部分内容，D1部分结合理论与实践，从内审人员的思维模式、心态出发，结合内审工作的总体框架，论述了一个内审人员应如何成长与发展；D2部分从宏观到微观，精选七大审计业务模块，辅之以案例解析，帮助读者举一反三，掌握并提升业务技能；三部分是对全文重要内容的提炼和总结。 本书适合内部审计从业者、企业管理者、决策制定者及对企业内部审计感兴趣的读者阅读。 

D1部分 内审初窥1 

D1章 内审之我见2 

D1节 内审是什么2 

一、内部审计的学术定义2 

二、内部审计的实践解读2 

D2节 目前国内企业内审的现状4 

D2章 内审人员的自我修炼6 

D1节 内审人应该具备怎样的基本素质6 

一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位6 

二、注意讨论的场合6 

三、强大的心理6 

四、学而时习之，不亦乐乎7 

五、勤能补拙，认真是必需的7 

六、良好的沟通能力7 

七、好记性不如烂笔头7 

八、注意态度7 

九、强健的体魄7 

十、吾日三省吾身8 

D2节 内审人应该具备怎样的思维8 

一、设身处地，实事求是8 

二、站得高，才能看得远9 

三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫10 

四、审计除了发现问题，还有诗和远方11 

五、不要陷入合规的死循环11 

六、先小人、后君子12 

七、学会假设，事半功倍12 

八、逻辑思维很重要12 

九、游戏化心态，阿Q精神13 

三节 路漫漫其修远兮13 

一、一大波考试扑面而来13 

二、多读书14 

三、审计人员的常用软件14 

三章 新手上路16 

D1节 新人如何才能快速地融入团队16 

一、虚心请教，手脚勤快，低调做事16 

二、积极参加团队活动，尽快融入其中16 

D2节 如何快速上手16 

一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等16 

二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告16 

三节 通用审计流程简析17 

一、审计计划18 

二、具体项目执行27 

四节 工作底稿46 

一、工作底稿中需注意的事项46 

二、审计程序底稿47 

D2部分 实务操作49 

四章 实务操作的总体思路50 

D1节 通用步骤介绍50 

一、进场前的准备50 

二、现场实施审计过程51 

D2节 问题的基本内在形式52 

五章 财务管理审计53 

D1节 进场前的准备53 

一、整体框架53 

二、资料收集53 

D2节 具体审计实施54 

一、财务系统管理审计54 

二、预算管理审计74 

三、资金费用审计86 

三节 本章总结127 

四节 财务管理审计的总体思路127 

六章 采购管理审计129 

D1节 进场前的准备129 

一、整体框架129 

二、资料收集130 

D2节 具体审计实施130 

一、采购人员道德管理130 

二、采购系统管理131 

三、采购执行管理144 

三节 本章总结163 

四节 采购管理审计的总体思路164 

七章 销售管理审计165 

D1节 进场前的准备165 

一、整体框架165 

二、资料收集165 

D2节 具体审计实施166 

一、销售人员道德管理166 

二、系统管理166 

三、销售预算管理172 

四、销售业务执行管理175 

三节 本章总结211 

四节 销售管理审计的总体思路211 

八章 仓库管理审计212 

D1节 进场前的准备212 

一、整体框架212 

二、资料收集212 

D2节 具体审计实施213 

一、仓库系统管理审计213 

二、存货的入库、出库、库存管理219 

三、仓库安全管理233 

三节 本章总结235 

四节 仓库管理审计的总体思路236 

九章 人事管理审计237 

D1节 进场前的准备237 

一、整体框架237 

二、资料收集237 

D2节 具体审计实施237 

一、人力规划管理237 

二、人员变动管理239 

三、薪酬福利管理248 

四、合同与档案管理256 

五、员工培训管理259 

三节 本章总结262 

四节 人事管理审计的总体思路263 

十章 行政管理审计264 

D1节 进场前的准备264 

一、整体框架264 

二、资料收集264 

D2节 具体审计实施265 

一、办公室安全管理265 

二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）267 

三、资产管理267 

四、印章管理271 

五、食堂管理275 

六、车辆及油卡管理278 

七、礼品管理282 

八、行政仓库管理284 

三节 本章总结284 

四节 行政管理审计的总体思路284 

十一章 舞弊审计285 

D1节 舞弊如何产生及常见领域285 

一、产生的原因285 

二、常见领域285 

D2节 如何开展舞弊审计286 

一、舞弊发现的渠道286 

二、具体如何实施286 

三、人员要求288 

四、审计中需要注意的事项289 

三节 舞弊审计的困境290 

一、资源受限290 

二、变相成为利益团体斗争的工具290 

三、审计人员应当加强安全意识291 

四节 本章总结291 

五节 舞敝审计的总体思路291 

三部分 结 语293 

一、合法性294 

二、合规性294 

三、合理性294 

四、效率性及效益性295