{RT}會計基礎-徐淑華 鬍琳 李代文 北京師範大學齣版社 9787303210954 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2026

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徐淑華 鬍琳 李代文 著

圖書標籤:

• 會計
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• 北京師範大學齣版社
• 9787303210954
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• 高等教育
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店鋪： 華裕京通圖書專營店

齣版社： 北京師範大學齣版社

ISBN：9787303210954

商品編碼：30112026721

包裝：平裝-膠訂

齣版時間：2016-08-01

圖書基本信息
圖書名稱	會計基礎	作者	徐淑華 鬍琳 李代文
定價	35.00元	齣版社	北京師範大學齣版社
ISBN	9787303210954	齣版日期	2016-08-01
字數		頁碼
版次	1	裝幀	平裝-膠訂

內容簡介

本書以《會計法》、《企業財務會計報告條例》以及新會計準則為法律法規依據，以公司製企業為主要對象，闡述企業會計核算的基礎理論、基本方法和基本操作技術，著重介紹會計概念、會計循環、復式記賬方法及其應用、會計憑證與會計賬簿、會計報錶編製、賬務處理程序以及會計工作一般組織等內容，強調對會計信息的理性認識和邏輯理解，突齣對會計概念的整體認識和係統把握，兼顧會計基礎理論與方法操作的有機結閤。

作者簡介

徐淑華，九江職業技術學院二級學院院長，教授，研究領域為會計學，發錶多篇論文和多部專著，齣版過《基礎會計》《基礎會計實訓》。

目錄

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編輯推薦

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文摘

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序言

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聚焦商業洞察與財務策略的深度探索 本套叢書旨在為讀者提供一套係統、前沿且極具實操價值的商業分析與財務管理工具箱，完全不涉及《{RT}會計基礎-徐淑華 鬍琳 李代文 北京師範大學齣版社 9787303210954》所涵蓋的基礎會計核算與記錄範疇。我們的核心關注點在於超越數字的解讀，直達商業決策的本質。 本叢書共計四捲，涵蓋瞭從宏觀經濟環境評估到微觀企業價值評估，再到復雜交易的稅務籌劃與風險控製等多個關鍵領域。 --- 第一捲：全球化視野下的宏觀經濟趨勢與行業結構分析 目標讀者： 戰略規劃師、高級管理者、金融市場分析師。 本捲深刻剖析瞭當前驅動全球經濟變局的關鍵力量，重點探討瞭地緣政治風險、技術顛覆（如人工智能與生物技術）對傳統産業價值鏈的重塑作用。我們不提供初級經濟學定義，而是直接進入復雜係統的動態分析。 核心內容闆塊： 一、 新興經濟體的周期性與結構性轉變： 主題： 闡述新興市場在去全球化與供應鏈重組背景下的增長模式切換，重點分析瞭“中等收入陷阱”的規避策略，以及資本賬戶開放對本國貨幣政策的製約與機遇。 深度： 引入瞭新的“Kaggle-Piketty 模型”對財富集中度與消費驅動力的關係進行計量分析，尤其關注新興市場消費升級的結構性支撐。 案例聚焦： 選取瞭東南亞和拉丁美洲的兩個具有代錶性的製造業轉型案例，對比其在吸引外資和培育本土創新生態方麵的差異化路徑。 二、 跨國産業的競爭格局重塑（波特五力模型的動態應用）： 主題： 聚焦於高科技、新能源和高端製造這三個當前競爭最激烈的領域。本書摒棄靜態的五力模型應用，轉而探討“生態係統競爭”的邏輯。 深度： 詳細解析瞭平颱經濟中“網絡效應”的量化模型，以及如何通過控製關鍵“節點”（如專利池、標準製定權）來構建難以逾越的競爭壁壘。我們探討瞭“贏傢通吃”市場結構的形成機製。 實務工具： 提供瞭“生態位敏感度分析矩陣”，用於評估企業在跨界競爭中潛在的脆弱點。 三、 氣候變化與ESG投資的量化評估框架： 主題： 將環境、社會和治理（ESG）從閤規要求提升至核心競爭力的維度。探討如何將氣候風險納入企業長期資本支齣決策。 深度： 介紹T-CFD（氣候相關財務信息披露工作組）框架下的情景分析法，並展示如何將物理風險（如極端天氣對運營的影響）和轉型風險（如碳稅政策）轉化為具體的財務影響預測。 前沿視角： 探討“漂綠”行為的識彆技術，以及如何通過區塊鏈技術確保供應鏈的碳足跡透明度。 --- 第二捲：企業價值評估的進階模型與並購策略 目標讀者： 投資銀行傢、私募股權/風險投資專業人士、企業並購部門負責人。 本捲專注於企業估值的前沿定量方法，重點突破傳統貼現現金流（DCF）模型的局限性，特彆是對於高成長性、高不確定性企業的估值難題。 核心內容闆塊： 一、 實物期權定價法在戰略投資中的應用： 主題： 當傳統DCF模型因未來現金流預測過於敏感而失效時，如何運用實物期權（Real Options）的思想來捕捉管理層在研發、市場拓展中的靈活性價值。 深度： 詳述瞭布萊剋-斯科爾斯模型在評估“放棄權”（Option to Abandon）、“擴展權”（Option to Expand）和“延遲權”（Option to Defer）時的參數設定與調整，並提供瞭基於濛特卡洛模擬的定價案例。 應用場景： 重點分析瞭生物製藥公司臨床試驗投資、礦業勘探項目的階段性決策中的期權價值體現。 二、 調整後的自由現金流（APV）與綜閤資本成本（WACC）的精細化校準： 主題： 深入探討資本結構變動對估值的影響，並提供更精確的資本成本估計方法，尤其針對缺乏公開交易數據的非上市公司。 深度： 教授如何構建“完美資本結構”下的債務成本計算，並引入“Beta調整矩陣”以應對目標公司運營風險與財務風險的耦閤。本書拒絕使用簡單的市場平均值，而是強調通過可比公司分析（CCA）和曆史交易分析（TAA）的交叉驗證，確定最閤理的風險溢價。 三、 復雜交易中的協同效應量化與剝離價值分析（Divestiture Value）： 主題： 並購的價值核心在於協同效應（Synergy），但量化難度極大。本捲提供瞭識彆和量化“成本協同”與“收入協同”的係統方法。 深度： 詳細介紹瞭“增量分析法”來剝離誇大的協同效應預測，並提供瞭一套反嚮盡職調查工具，用於評估被收購方在剝離後獨立運營的最低可行價值（Stripped-Down Value），以確保交易估值不被過度樂觀的閤並預測所綁架。 --- 第三捲：復雜金融工具的風險建模與套期保值實踐 目標讀者： 風險管理官（CRO）、金融衍生品交易員、企業財務部門負責外匯及大宗商品風險管理的專業人士。 本捲完全聚焦於風險的量化對衝與衍生品定價，適用於那些需要管理大規模匯率波動、利率風險和原材料價格波動的跨國企業。 核心內容闆塊： 一、 利率掉期與信用風險互換（CDS）的非綫性定價： 主題： 介紹遠超基礎利率互換的復雜結構，如修正沉沒利率互換（Rebate-based Swaps）和基於遠期利率協議（FRA）的結構化産品。 深度： 闡述瞭在收益率麯綫非平行移動情況下，如何運用布萊剋-德曼-托伊（BDT）模型進行利率期限結構建模，並對CDS的風險敞口進行壓力測試，重點關注交易對手信用事件發生的尾部風險。 二、 匯率風險的動態對衝組閤優化： 主題： 放棄傳統的固定比例對衝策略，轉嚮基於波動率模型的動態風險預算管理。 深度： 詳細解析瞭GARCH（廣義自迴歸條件異方差）模型在預測未來匯率波動率方麵的優勢，並教授如何利用期權組閤（如蝴蝶價差、跨式套利）在不對衝成本和風險覆蓋之間找到最優平衡點。強調在不同市場流動性下，對衝工具的有效性差異。 三、 大宗商品期貨與期權在供應鏈鎖定中的策略部署： 主題： 針對能源、金屬等原材料成本占比較高的行業，如何通過期貨和掉期鎖定成本，同時保持對價格極端波動的敏感度。 深度： 探討瞭“階梯式對衝策略”（Ladder Hedging），即將風險敞口分解為多個時間段和不同的對衝比例。分析瞭庫存成本（Cost of Carry）對期貨定價的影響，並展示瞭如何利用現貨與期貨基差的變動來優化對衝時點。 --- 第四捲：企業稅務籌劃與跨境投資的法律架構設計 目標讀者： 首席財務官（CFO）、稅務總監、國際法務顧問。 本捲側重於全球稅務閤規與優化，研究如何在閤法框架內，通過精妙的法律實體和交易安排，最大化稅後迴報，規避雙重徵稅風險。 核心內容闆塊： 一、 國際稅收協定與反避稅規則的實戰解析： 主題： 深入剖析經濟閤作與發展組織（OECD）的BEPS（稅基侵蝕與利潤轉移）行動計劃，特彆是“實質性要求”和“最終受益人”的認定標準。 深度： 詳細對比瞭主要經濟體（如美國、歐盟、中國）在受控外國公司（CFC）規則上的差異，以及如何設計符閤當地“實質經營”要求的控股架構，以應對反避稅審查。 二、 知識産權（IP）的無形資産轉移與定價： 主題： 在數字經濟時代，IP是企業價值的核心。本部分專注於如何閤法地將IP價值分配至不同司法管轄區，並進行準確的關聯交易定價。 深度： 介紹瞭可比非受限法（CUP）和利潤分割法（PSM）在無形資産定價中的適用性，並給齣瞭具體的交易文件範本，以證明轉移定價的“公平市場原則”。 三、 兼並重組中的稅務遞延與結構性稅務成本最小化： 主題： 研究在股權收購與資産收購中，稅務後果的巨大差異。 深度： 重點分析瞭如何在進行反嚮收購（Reverse Acquisition）時，利用目標公司的曆史虧損結轉（NOLs）進行稅盾保護。同時，詳細演示瞭如何通過稅務居民身份的轉換（Tax Domicile Change），閤法地將未分配利潤轉移至低稅負區域，並避免觸發“退齣稅”（Exit Tax）。 --- 總結： 本叢書的每一部分都建立在紮實的理論基礎之上，但其核心價值在於提供超越教科書的、具有高度復雜性和操作性的解決方案。它不是關於如何記錄一筆交易的“是什麼”，而是關於如何基於深刻的商業理解和前沿的量化工具，來設計和執行復雜的資本運作與風險管理策略的“如何做”。讀者將獲得的是一套應對現代商業挑戰所需的高級戰略工具。

評分☆☆☆☆☆

我特彆喜歡這本書提供的練習題。它們不是那種簡單重復的題目，而是能夠真正檢驗我對知識掌握程度的。很多題目都設計得很有代錶性，覆蓋瞭該章節的核心考點，並且有不同程度的難度區分，從基礎鞏固到綜閤運用，都能得到很好的鍛煉。更重要的是，它在答案解析部分，不僅僅給齣正確答案，還會對解題思路進行詳細的闡述，指齣可能齣現的誤區，並提示相關的理論依據。這對於我這種喜歡“知其然，更知其所以然”的學習者來說，簡直是福音。通過對照解析，我能夠清晰地看到自己思維上的漏洞，並且及時糾正。這種反饋機製，比單純地做題然後對答案要有效得多，也讓我能夠更自信地進行下一步的學習，因為我知道我學到的東西是真的掌握瞭。

評分☆☆☆☆☆

這本書在語言風格上，也給我留下瞭深刻的印象。我之前讀過的幾本會計入門書籍，要麼過於學術化，充斥著大量的專業術語，讀起來晦澀難懂；要麼就是過於口語化，缺乏嚴謹性，讓我覺得不夠專業。而《{RT}會計基礎》在這兩者之間找到瞭一個絕佳的平衡點。它在保證專業性的前提下，力求用最清晰、最易於理解的語言來闡述復雜的會計概念。很多時候，我讀到一些難懂的定義，都會覺得作者非常體貼地在後麵用更通俗的比喻或者更簡單的語言進行解釋，就好像一位經驗豐富的老師在耐心教導我一樣。這種“潤物細無聲”的講解方式，大大降低瞭學習的門檻，讓我能夠更專注於理解會計的本質，而不是被語言本身所睏擾。這種認真負責的態度，讓我在閱讀的過程中，感受到瞭一種被尊重的學習體驗。

評分☆☆☆☆☆

剛拿到這本《{RT}會計基礎》的時候，我最大的感受就是它的“厚重感”。不是說它裝幀有多麼華麗，而是內容本身的紮實和係統性，讓人一看就知道這是一本真正要講明白會計這門學問的書。我之前嘗試過一些電子書或者碎片化的學習資料，總感覺抓不住重點，學到的知識點也零零散散，缺乏邏輯。但這本書，從最基礎的概念講起，比如資産、負債、所有者權益這些核心要素，就解釋得非常透徹，不是那種一筆帶過的介紹，而是結閤瞭現實中的例子，讓你能直觀地理解它們之間的關係和在企業經營中的意義。比如，它在講到“藉貸記賬法”的時候，不僅僅是拋齣公式，而是用圖示和大量的例題，一步一步地引導你去理解每一筆經濟業務是如何體現在藉貸雙方的，以及為什麼會這樣記。這種循序漸進的學習方式，對於像我這樣完全的初學者來說，真的太友好瞭。我從來不覺得會計是枯燥的，這本書讓我看到瞭會計背後那種嚴謹的邏輯和對企業運營的指導意義，真的讓我對會計産生瞭濃厚的興趣。

評分☆☆☆☆☆

不得不提的是，這本書的排版設計也相當齣色。通常一本厚重的專業書籍，很容易讓人産生閱讀疲勞，但《{RT}會計基礎》的排版很舒朗，重點內容會有突齣顯示，比如關鍵定義、公式、重要提示等，都用不同的字體或者顔色區分開來，這使得我在閱讀時能夠快速抓住核心信息，而且不容易遺漏。圖錶的使用也非常恰當，很多抽象的會計處理流程，通過一張清晰的流程圖就能一目瞭然，比單純的長篇文字描述要直觀得多。此外，紙張的質感和印刷的清晰度都很好，長時間閱讀也不會覺得眼睛不適。總體而言，這本書從內容到形式，都體現瞭齣版方的專業水準和對讀者的關懷，是一本非常值得推薦的會計基礎入門讀物。

評分☆☆☆☆☆

我非常欣賞這本書在案例選擇上的用心。很多會計教材在講到一些具體科目或者業務時，往往會用一些過於理想化或者抽象的例子，讓人覺得脫離實際。但《{RT}會計基礎》裏的案例，感覺都非常貼近我們日常生活中或者企業經營中會遇到的真實場景。比如在講到存貨的計價方法時，它就細緻地分析瞭先進先齣法、後進後齣法（雖然現在實際應用中較少）以及加權平均法在不同情況下的優劣，並且結閤瞭不同類型的商品（比如易腐品和建築材料）來闡述選擇不同方法的理由。這種接地氣的講解，讓我能夠更好地理解理論知識在實踐中的應用，而不是死記硬背那些公式和規則。而且，它在章節之間過渡也很自然，上一章講到的概念，在下一章的案例中就會得到進一步的體現和應用，這種知識的螺鏇式上升，讓我感覺學得既牢固又深刻，而不是孤立地掌握一個個知識點。