{RT}会计基础-徐淑华 胡琳 李代文 北京师范大学出版社 9787303210954 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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徐淑华 胡琳 李代文 著

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• 北京师范大学出版社
• 9787303210954
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店铺： 华裕京通图书专营店

出版社： 北京师范大学出版社

ISBN：9787303210954

商品编码：30112026721

包装：平装-胶订

出版时间：2016-08-01

图书基本信息
图书名称	会计基础	作者	徐淑华 胡琳 李代文
定价	35.00元	出版社	北京师范大学出版社
ISBN	9787303210954	出版日期	2016-08-01
字数		页码
版次	1	装帧	平装-胶订

内容简介

本书以《会计法》、《企业财务会计报告条例》以及新会计准则为法律法规依据，以公司制企业为主要对象，阐述企业会计核算的基础理论、基本方法和基本操作技术，着重介绍会计概念、会计循环、复式记账方法及其应用、会计凭证与会计账簿、会计报表编制、账务处理程序以及会计工作一般组织等内容，强调对会计信息的理性认识和逻辑理解，突出对会计概念的整体认识和系统把握，兼顾会计基础理论与方法操作的有机结合。

作者简介

徐淑华，九江职业技术学院二级学院院长，教授，研究领域为会计学，发表多篇论文和多部专著，出版过《基础会计》《基础会计实训》。

目录

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编辑推荐

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文摘

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序言

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聚焦商业洞察与财务策略的深度探索 本套丛书旨在为读者提供一套系统、前沿且极具实操价值的商业分析与财务管理工具箱，完全不涉及《{RT}会计基础-徐淑华 胡琳 李代文 北京师范大学出版社 9787303210954》所涵盖的基础会计核算与记录范畴。我们的核心关注点在于超越数字的解读，直达商业决策的本质。 本丛书共计四卷，涵盖了从宏观经济环境评估到微观企业价值评估，再到复杂交易的税务筹划与风险控制等多个关键领域。 --- 第一卷：全球化视野下的宏观经济趋势与行业结构分析 目标读者： 战略规划师、高级管理者、金融市场分析师。 本卷深刻剖析了当前驱动全球经济变局的关键力量，重点探讨了地缘政治风险、技术颠覆（如人工智能与生物技术）对传统产业价值链的重塑作用。我们不提供初级经济学定义，而是直接进入复杂系统的动态分析。 核心内容板块： 一、 新兴经济体的周期性与结构性转变： 主题： 阐述新兴市场在去全球化与供应链重组背景下的增长模式切换，重点分析了“中等收入陷阱”的规避策略，以及资本账户开放对本国货币政策的制约与机遇。 深度： 引入了新的“Kaggle-Piketty 模型”对财富集中度与消费驱动力的关系进行计量分析，尤其关注新兴市场消费升级的结构性支撑。 案例聚焦： 选取了东南亚和拉丁美洲的两个具有代表性的制造业转型案例，对比其在吸引外资和培育本土创新生态方面的差异化路径。 二、 跨国产业的竞争格局重塑（波特五力模型的动态应用）： 主题： 聚焦于高科技、新能源和高端制造这三个当前竞争最激烈的领域。本书摒弃静态的五力模型应用，转而探讨“生态系统竞争”的逻辑。 深度： 详细解析了平台经济中“网络效应”的量化模型，以及如何通过控制关键“节点”（如专利池、标准制定权）来构建难以逾越的竞争壁垒。我们探讨了“赢家通吃”市场结构的形成机制。 实务工具： 提供了“生态位敏感度分析矩阵”，用于评估企业在跨界竞争中潜在的脆弱点。 三、 气候变化与ESG投资的量化评估框架： 主题： 将环境、社会和治理（ESG）从合规要求提升至核心竞争力的维度。探讨如何将气候风险纳入企业长期资本支出决策。 深度： 介绍T-CFD（气候相关财务信息披露工作组）框架下的情景分析法，并展示如何将物理风险（如极端天气对运营的影响）和转型风险（如碳税政策）转化为具体的财务影响预测。 前沿视角： 探讨“漂绿”行为的识别技术，以及如何通过区块链技术确保供应链的碳足迹透明度。 --- 第二卷：企业价值评估的进阶模型与并购策略 目标读者： 投资银行家、私募股权/风险投资专业人士、企业并购部门负责人。 本卷专注于企业估值的前沿定量方法，重点突破传统贴现现金流（DCF）模型的局限性，特别是对于高成长性、高不确定性企业的估值难题。 核心内容板块： 一、 实物期权定价法在战略投资中的应用： 主题： 当传统DCF模型因未来现金流预测过于敏感而失效时，如何运用实物期权（Real Options）的思想来捕捉管理层在研发、市场拓展中的灵活性价值。 深度： 详述了布莱克-斯科尔斯模型在评估“放弃权”（Option to Abandon）、“扩展权”（Option to Expand）和“延迟权”（Option to Defer）时的参数设定与调整，并提供了基于蒙特卡洛模拟的定价案例。 应用场景： 重点分析了生物制药公司临床试验投资、矿业勘探项目的阶段性决策中的期权价值体现。 二、 调整后的自由现金流（APV）与综合资本成本（WACC）的精细化校准： 主题： 深入探讨资本结构变动对估值的影响，并提供更精确的资本成本估计方法，尤其针对缺乏公开交易数据的非上市公司。 深度： 教授如何构建“完美资本结构”下的债务成本计算，并引入“Beta调整矩阵”以应对目标公司运营风险与财务风险的耦合。本书拒绝使用简单的市场平均值，而是强调通过可比公司分析（CCA）和历史交易分析（TAA）的交叉验证，确定最合理的风险溢价。 三、 复杂交易中的协同效应量化与剥离价值分析（Divestiture Value）： 主题： 并购的价值核心在于协同效应（Synergy），但量化难度极大。本卷提供了识别和量化“成本协同”与“收入协同”的系统方法。 深度： 详细介绍了“增量分析法”来剥离夸大的协同效应预测，并提供了一套反向尽职调查工具，用于评估被收购方在剥离后独立运营的最低可行价值（Stripped-Down Value），以确保交易估值不被过度乐观的合并预测所绑架。 --- 第三卷：复杂金融工具的风险建模与套期保值实践 目标读者： 风险管理官（CRO）、金融衍生品交易员、企业财务部门负责外汇及大宗商品风险管理的专业人士。 本卷完全聚焦于风险的量化对冲与衍生品定价，适用于那些需要管理大规模汇率波动、利率风险和原材料价格波动的跨国企业。 核心内容板块： 一、 利率掉期与信用风险互换（CDS）的非线性定价： 主题： 介绍远超基础利率互换的复杂结构，如修正沉没利率互换（Rebate-based Swaps）和基于远期利率协议（FRA）的结构化产品。 深度： 阐述了在收益率曲线非平行移动情况下，如何运用布莱克-德曼-托伊（BDT）模型进行利率期限结构建模，并对CDS的风险敞口进行压力测试，重点关注交易对手信用事件发生的尾部风险。 二、 汇率风险的动态对冲组合优化： 主题： 放弃传统的固定比例对冲策略，转向基于波动率模型的动态风险预算管理。 深度： 详细解析了GARCH（广义自回归条件异方差）模型在预测未来汇率波动率方面的优势，并教授如何利用期权组合（如蝴蝶价差、跨式套利）在不对冲成本和风险覆盖之间找到最优平衡点。强调在不同市场流动性下，对冲工具的有效性差异。 三、 大宗商品期货与期权在供应链锁定中的策略部署： 主题： 针对能源、金属等原材料成本占比较高的行业，如何通过期货和掉期锁定成本，同时保持对价格极端波动的敏感度。 深度： 探讨了“阶梯式对冲策略”（Ladder Hedging），即将风险敞口分解为多个时间段和不同的对冲比例。分析了库存成本（Cost of Carry）对期货定价的影响，并展示了如何利用现货与期货基差的变动来优化对冲时点。 --- 第四卷：企业税务筹划与跨境投资的法律架构设计 目标读者： 首席财务官（CFO）、税务总监、国际法务顾问。 本卷侧重于全球税务合规与优化，研究如何在合法框架内，通过精妙的法律实体和交易安排，最大化税后回报，规避双重征税风险。 核心内容板块： 一、 国际税收协定与反避税规则的实战解析： 主题： 深入剖析经济合作与发展组织（OECD）的BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划，特别是“实质性要求”和“最终受益人”的认定标准。 深度： 详细对比了主要经济体（如美国、欧盟、中国）在受控外国公司（CFC）规则上的差异，以及如何设计符合当地“实质经营”要求的控股架构，以应对反避税审查。 二、 知识产权（IP）的无形资产转移与定价： 主题： 在数字经济时代，IP是企业价值的核心。本部分专注于如何合法地将IP价值分配至不同司法管辖区，并进行准确的关联交易定价。 深度： 介绍了可比非受限法（CUP）和利润分割法（PSM）在无形资产定价中的适用性，并给出了具体的交易文件范本，以证明转移定价的“公平市场原则”。 三、 兼并重组中的税务递延与结构性税务成本最小化： 主题： 研究在股权收购与资产收购中，税务后果的巨大差异。 深度： 重点分析了如何在进行反向收购（Reverse Acquisition）时，利用目标公司的历史亏损结转（NOLs）进行税盾保护。同时，详细演示了如何通过税务居民身份的转换（Tax Domicile Change），合法地将未分配利润转移至低税负区域，并避免触发“退出税”（Exit Tax）。 --- 总结： 本丛书的每一部分都建立在扎实的理论基础之上，但其核心价值在于提供超越教科书的、具有高度复杂性和操作性的解决方案。它不是关于如何记录一笔交易的“是什么”，而是关于如何基于深刻的商业理解和前沿的量化工具，来设计和执行复杂的资本运作与风险管理策略的“如何做”。读者将获得的是一套应对现代商业挑战所需的高级战略工具。

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刚拿到这本《{RT}会计基础》的时候，我最大的感受就是它的“厚重感”。不是说它装帧有多么华丽，而是内容本身的扎实和系统性，让人一看就知道这是一本真正要讲明白会计这门学问的书。我之前尝试过一些电子书或者碎片化的学习资料，总感觉抓不住重点，学到的知识点也零零散散，缺乏逻辑。但这本书，从最基础的概念讲起，比如资产、负债、所有者权益这些核心要素，就解释得非常透彻，不是那种一笔带过的介绍，而是结合了现实中的例子，让你能直观地理解它们之间的关系和在企业经营中的意义。比如，它在讲到“借贷记账法”的时候，不仅仅是抛出公式，而是用图示和大量的例题，一步一步地引导你去理解每一笔经济业务是如何体现在借贷双方的，以及为什么会这样记。这种循序渐进的学习方式，对于像我这样完全的初学者来说，真的太友好了。我从来不觉得会计是枯燥的，这本书让我看到了会计背后那种严谨的逻辑和对企业运营的指导意义，真的让我对会计产生了浓厚的兴趣。

评分☆☆☆☆☆

这本书在语言风格上，也给我留下了深刻的印象。我之前读过的几本会计入门书籍，要么过于学术化，充斥着大量的专业术语，读起来晦涩难懂；要么就是过于口语化，缺乏严谨性，让我觉得不够专业。而《{RT}会计基础》在这两者之间找到了一个绝佳的平衡点。它在保证专业性的前提下，力求用最清晰、最易于理解的语言来阐述复杂的会计概念。很多时候，我读到一些难懂的定义，都会觉得作者非常体贴地在后面用更通俗的比喻或者更简单的语言进行解释，就好像一位经验丰富的老师在耐心教导我一样。这种“润物细无声”的讲解方式，大大降低了学习的门槛，让我能够更专注于理解会计的本质，而不是被语言本身所困扰。这种认真负责的态度，让我在阅读的过程中，感受到了一种被尊重的学习体验。

评分☆☆☆☆☆

我特别喜欢这本书提供的练习题。它们不是那种简单重复的题目，而是能够真正检验我对知识掌握程度的。很多题目都设计得很有代表性，覆盖了该章节的核心考点，并且有不同程度的难度区分，从基础巩固到综合运用，都能得到很好的锻炼。更重要的是，它在答案解析部分，不仅仅给出正确答案，还会对解题思路进行详细的阐述，指出可能出现的误区，并提示相关的理论依据。这对于我这种喜欢“知其然，更知其所以然”的学习者来说，简直是福音。通过对照解析，我能够清晰地看到自己思维上的漏洞，并且及时纠正。这种反馈机制，比单纯地做题然后对答案要有效得多，也让我能够更自信地进行下一步的学习，因为我知道我学到的东西是真的掌握了。

评分☆☆☆☆☆

不得不提的是，这本书的排版设计也相当出色。通常一本厚重的专业书籍，很容易让人产生阅读疲劳，但《{RT}会计基础》的排版很舒朗，重点内容会有突出显示，比如关键定义、公式、重要提示等，都用不同的字体或者颜色区分开来，这使得我在阅读时能够快速抓住核心信息，而且不容易遗漏。图表的使用也非常恰当，很多抽象的会计处理流程，通过一张清晰的流程图就能一目了然，比单纯的长篇文字描述要直观得多。此外，纸张的质感和印刷的清晰度都很好，长时间阅读也不会觉得眼睛不适。总体而言，这本书从内容到形式，都体现了出版方的专业水准和对读者的关怀，是一本非常值得推荐的会计基础入门读物。

评分☆☆☆☆☆

我非常欣赏这本书在案例选择上的用心。很多会计教材在讲到一些具体科目或者业务时，往往会用一些过于理想化或者抽象的例子，让人觉得脱离实际。但《{RT}会计基础》里的案例，感觉都非常贴近我们日常生活中或者企业经营中会遇到的真实场景。比如在讲到存货的计价方法时，它就细致地分析了先进先出法、后进后出法（虽然现在实际应用中较少）以及加权平均法在不同情况下的优劣，并且结合了不同类型的商品（比如易腐品和建筑材料）来阐述选择不同方法的理由。这种接地气的讲解，让我能够更好地理解理论知识在实践中的应用，而不是死记硬背那些公式和规则。而且，它在章节之间过渡也很自然，上一章讲到的概念，在下一章的案例中就会得到进一步的体现和应用，这种知识的螺旋式上升，让我感觉学得既牢固又深刻，而不是孤立地掌握一个个知识点。