银行业不良资产处置法律实务：要点剖析与疑难解答 可钦锋 中国法制出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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可钦锋 著

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• 风险管理
• 法律问题
• 疑难解答
• 中国法制出版社
• 可钦锋

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出版社： 中国法制出版社

ISBN：9787509392393

商品编码：27890641261

包装：平装

开本：16开

基本信息

书名：银行业不良资产处置法律实务：要点剖析与疑难解答
定价：66.00元
作者：可钦锋
出版社：中国法制出版社
出版日期：
ISBN：9787509392393
字数：
页码：
版次：1
装帧：平装
开本：16开

编辑推荐

着眼于银行业不良资产处置过程中相关的法律问题，从最基本的其中处置方式入手构建银行业不良资产处置的法律法规基本框架，并对每一种处置方式中涉及的诸多法律问题进行提炼和详细解析。

内容简介

本书主要着眼于银行业不良资产处置过程中相关的法律问题，从银行或金融资产管理公司公司*基本的七种处置方式入手，即详细分析了核销、债务追偿、债务重组、资产转让、资产收益权转让、债权转股权、资产证券化等处置方式，构建起银行业不良资产处置的法律法规基本框架，并对每一种处置方式中涉及的常见法律问题进行提炼和详细解析，并辅之以图标、表格和案例解析。本书旨在为不良资产处置实务提供法律方面的指引。 

作者简介

可钦锋：中国科学技术大学学士、厦门大学金融学硕士，拥有律师职业资格证书和注册会计师职业资格，现就职于中国信达资产管理股份有限公司，担任广州分公司法律部副经理，在不良资产一线从事收购和处置业务多年，在不良资产领域有着丰富的理论知识和实践经验。

目录

D一章银行业不良资产概述D一节银行业不良资产的定义
第二节不良资产处置的定义
第三节银行业不良资产的处置方式
一、核销
二、债务追偿
三、债务重组
四、资产转让
五、资产收益权转让
六、债转股
七、资产证券化
第四节银行业不良资产市场的参与者
一、不良资产市场的划分
二、参与机构
第五节银行不良资产行业发展的历程
一、政策性不良资产收购和处置阶段
二、商业化收购和处置转型阶段
三、全面商业化收购和处置时期
第六节银行不良资产行业法律体系
一、法律体系由法律、司法解释、部门规章等共同组成，其中
民商事法律是主要执法依据
二、司法解释和其他司法文件成为银行不良资产行业法律制度
的重要组成部分
三、行政法规、部门规章以及其他规范性文件成为规范金融资
产管理公司行为的重要法律依据
四、不良资产法律体系的缺陷

第二章呆账核销一、呆账及呆账核销制度
二、我国呆账核销制度的特征
三、呆账核销在会计上和税务上的差异性
四、金融资产管理公司无权对呆账进行核销

第三章债务追偿中的法律问题一、直接催收
二、诉讼追偿
三、委托第三方进行追偿
四、破产清算

第四章债务重组中的法律问题D一节债务重组的一般法律规定
第二节银行进行债务重组的特别规定
第三节银行抵债资产的法律问题
一、银行抵债资产的范围
二、抵债资产未经过户，银行直接处置抵债资产的效力
三、银行抵债资产的处置时限

第五章银行转让不良资产的法律问题D一节银行转让不良资产的法律性质认定
一、合同转让的几种情形
二、不良债权转让的法律性质
第二节受让人主体资格
一、受让方为四大金融资产管理公司、地方资产管理公司
二、银行系资产管理公司
三、受让方为社会投资者
第三节《金融企业不良资产批量转让管理办法》的适用范围
第四节银行转让不良资产的范围
一、债权禁止转让的一般情形
二、银行不能批量转让的债权
第五节*高额抵押债权的转让问题
第六节银行转让不良资产的方式
一、协议转让
二、公开转让
第七节债权转让的效力及通知方式
一、债权转让的效力
二、债权转让的通知主体
三、债权转让的通知方式
第八节公告催收是否产生诉讼时效中断
一、诉讼时效中断的法定事由
二、公告催收方式中断诉讼时效的情形
三、关于“国有银行（国有控股银行）”的界定
四、实务中的相关判例
五、省级资产管理公司受让不良资产后能否发布报纸公告中断
诉讼时效
六、社会投资者受让银行不良资产后能否发布报纸公告中断诉
讼时效
第九节法院管辖的法律问题
一、法院管辖的确定原则
二、金融资产管理公司受让不良资产后，管辖法院的确定
三、社会投资者受让银行不良资产后，法院管辖的问题
四、主合同与担保合同不一致的问题
第十节受让人的利息求偿权问题
一、金融资产管理公司利息求偿权问题
二、社会投资者利息求偿权问题
第十一节利息、逾期罚息、复利的计算问题
一、利息的计算方式
二、结息日对利息的影响
三、利息的外延
四、对*高院判决的看法
第十二节执行中迟延履行利息的计算
一、《解释》出台前出现的问题
二、《解释》实施后“迟延履行期间的债务利息”的计算
三、《解释》与之前法律政策衔接问题
第十三节诉讼主体变更的法律问题
一、一般性规定
二、特殊性规定
三、几个特殊的变更时间段
四、诉讼主体变更的程序

第六章金融资产管理公司转让不良资产的法律问题D一节受让人的主体资格
第二节禁止转让的资产
第三节发布资产处置公告
一、适用的资产范围
二、公告的形式
三、公告的期限
四、公告的内容
五、公告信息与资产处置内容不一致的情况
第四节不良资产的转让方式
一、“一人竞买”的问题
二、网络平台竞价方式
第五节优先购买权的问题
一、优先购买权的定义
二、优先购买权设立的目的
三、优先购买权的适用范围
四、先购买权实施中存在的问题
五、实务中优先购买权的实施情况
第六节诉讼主体变更的法律问题
第七节受让人对前手的可诉性问题
第八节限制追偿条款的效力
第九节关于国有企业债务人的诉权
第十节关于债权转让合同的无效事由
一、合同无效的事由
二、合同无效的后果

第七章向外资机构转让不良资产的特殊规定D一节外资参与我国不良资产市场的方式
一、直接受让不良资产
二、组建外商投资企业
第二节外资参与不良资产的范围以及审批程序
第三节内债变外债的备案和结汇问题
第四节境内担保变境外担保的问题
一、跨境担保的分类
二、跨境担保的登记备案问题
三、地方资产管理公司转让不良资产的外汇问题

第八章银行业不良资产收益权转让一、债权及债权的权能
二、债权与债权收益权分离的可行性
三、债权收益权转让的法律效果
四、债权收益权转让和债权转让的不同
五、债权收益权转让过程中存在的风险
六、债权收益权转让出现的理由
七、银行不良资产收益权转让的常用方式
八、信贷资产收益权转让的法律监管
九、信贷资产收益权转让的实践

第九章市场化债转股D一节债转股的概念及类型
一、政策性债转股
二、商业性债转股
第二节债转股的法律后果
第三节市场化债转股的目标企业
第四节市场化债转股转股债权的范围
第五节市场化债转股的实施机构
第六节市场化债转股价格
第七节市场化债转股的资金筹集
一、发行条件
二、申报核准机制
三、发行流通方式
四、募集资金规模及用途
五、保障和监督机制
第八节市场化债转股的退出方式

第十章不良资产证券化D一节资产证券化概述及产品分类
一、根据基础资产分类
二、根据资产证券化的地域分类
三、根据证券化产品的属性分类
四、我国证券化产品的特殊分类
第二节资产证券化的发展历程
第三节我国不良资产证券化现状
第四节资产证券化的基本原理
一、资产重组原理
二、风险隔离原理
三、信用增级原理
第五节不良资产证券化的参与机构和操作流程
第六节不良资产证券化过程中的税收问题
一、增值税
二、所得税
三、印花税参考文献附录：银行业不良资产相关法律法规汇总后记

前言


当下*受追捧的行业莫过于银行不良资产行业，各路资金竞相涌入，呈现繁华之景。
2013年起江浙等长三角地区开始大规模出现不良资产，随后向内地省份开始蔓延。据银监会公布的数据显示，自2013年一季度至2016年三季度，我国商业银行不良贷款余额和不良资产率连续15个季度“双升”，不良资产余额从5265亿元增长到14939亿元，增幅达284%，不良资产率从0��96%增长到1��76%，2016年四季度至2017年二季度不良资产率有所下降，为1��74%，但不良资产余额继续上升至16538亿元，四年时间不良资产余额增长三倍。然而，银行业不良资产的实际情况可能远比银监会公布数字更加严峻，根据高盛、波士顿等机构预测，我国商业银行潜在不良贷款率为8%~10%，不良资产余额在10万亿以上。
不良资产的爆发和持续增长，与我国宏观经济的发展密切相关。2013年起我国经济增速放缓，处于“经济增速换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期”的“三期叠加”阶段，经济运行面临较大的下行压力，地方债务增长过快、产能过剩、实体企业流动性紧张加剧、经营困难因素增多，在此形势下，党中央国务院精准发力，提出推进以“三去、一降、一补”为主要内容的供给侧结构性改革，在一定程度上加速了不良资产规模上升。未来几年，我国将进一步进行经济结构调整，过剩产能行业继续出清，供给侧改革继续深化，因此，我们预测不良资产未来几年不会迅速下降，还会维持一个相对高的规模，不良资产行业投资的热度将不会减退。
面对复杂的宏观环境，不良资产行业出现了新的特征。债务人以国有企业为主转变为民营企业为主，不良资产主要集中在产能过剩行业，且向上下游蔓延；在地域分布上由沿海地区向中西部地区逐渐扩大；债权债务关系则更加复杂，甚至牵扯到民间借贷、非法集资等非正规金融运作，在某些区域，联保现象明显，一个企业出现问题则可能带来连锁反应，演变成区域性风险。这些都是在新的经济形势下遇到的新情况和新问题，从而使资产处置和风险化解工作难度大大增加，恰当处置这些不良资产对中国经济转型和未来经济发展至关重要。
与十几年前相比，如今的不良资产行业参与主体也发生了较大变化，已经不再是四大金融资产管理公司的独舞戏，地方资产管理公司已成立四十余家，银行系资产管理公司今年下半年也会落地，以及各路民营资本持续涌入，市场参与者增加，市场更加活跃，竞争更为激烈。然而，不得不承认不良资产行业还是一个新兴行业，不良资产市场仍处于培育发展阶段，行业发展尚不成熟，制度尚不完善，尤其是法律法规方面，由于不良资产处置中涉及的交易环节较多，法律关系极为复杂，至今没有建立起较为统一的法律规范体系，缺乏较为统一的理论认识和处理思路，各类法律适用问题尚无统一标准，实务中，人民法院在司法裁判中援引不同的法律法规，甚至出现“同案不同判、同法不同判”等现象。
在此背景下，系统性、深入性研究银行业不良资产相关的法律问题更显重要，然而国内关于银行业不良资产法律法规研究的著作不多，更多的著作集中在金融资产管理公司制度、处置不良资产的技术或是单独从民商事法的角度研究不良资产，针对银行业不良资产处置过程中存在的法律问题并与实务中相关案例结合起来研究就更为稀少。作者多年来一直关注不良资产行业的法律问题，作为不良资产行业的一线人员，在实务中接触了大量不良资产案例，多年的从业经验让我们更清晰的认识到该行业存在的法律问题。同时，工作中也接触到大量的民营投资者以及这个行业的新兵，他们对这个行业认识不足，难以建立起整个行业的法律框架。因此，作者写此书的目的就是希望我们认识并加以分析我国不良资产行业法律状况，对关于不良资产处置所适用的现有司法解释、部门规章和其他规范性文件进一步梳理，以便于不良资产行业从业者们在新的市场环境下能有法可依、有章可循，并促进不良资产处置行业的规范化进程。
本书主要着眼于银行业不良资产处置过程中相关的法律问题，从银行或金融资产管理公司*基本的七种处置方式入手，即详细分析了核销、债务追偿、债务重组、资产转让、资产收益权转让、债权转股权、资产证券化等处置方式，从而构建起银行业不良资产处置的法律法规基本框架，并对每一种处置方式中涉及的诸多法律问题进行提炼和详细解析，由于就某一法律问题相关的法律法规或政策依据往往较为零散，相应条款分布在不同文件中，给实际操作带来诸多不必要的麻烦，本书将分散的条款予以整理，集中分析，便于理清同一问题的前世今生。同时，有效衔接法学理论知识和具体法条，将法学理论知识与实务案例融为一体，以诸多的实务操作透析不良资产行业的法律问题。本书关注的法律问题主要涉及银行业不良资产的特殊问题，对于涉及民商法中的一般法律问题则较少涉及。
数载经验总结于此，谨以此书献给广大读者，期盼无论是从事多年不良资产行业的老兵或是刚刚接触不良资产行业的新兵，都能从中汲取所需，有所增益，同时希望在推动我国不良资产行业法律法规健全和完善过程中发挥一点作用。鉴于时间仓促、水平有限，书中不免出现纰漏和不足之处，还望得到批评和指正。目录0000银行业不良资产处置法律实务：要点剖析与疑难解答

《商业银行公司治理与风险管理：体系构建与实务操作》 作者：张文涛 出版社：中国金融出版社 出版时间：2023年11月 书籍简介 在全球金融环境日益复杂、监管要求不断提高的背景下，商业银行如何有效构建稳健的公司治理体系，并将其与全面的风险管理实践深度融合，已成为决定银行核心竞争力和持续健康发展的关键议题。本书《商业银行公司治理与风险管理：体系构建与实务操作》正是在这一时代背景下应运而生的一部专业著作，旨在为银行从业者、监管机构人员及相关研究人员提供一套系统、深入且高度实务化的指导手册。 本书并非侧重于银行业务的具体操作层面，如信贷审批或不良资产处置，而是将视角提升至银行经营管理的顶层设计与框架搭建。全书以宏观视角切入，系统梳理了商业银行在现代金融市场中面临的内外部环境挑战，重点剖析了公司治理的结构性要素与风险管理的内在逻辑。 第一部分：公司治理的基石与架构重塑 本部分首先确立了现代商业银行公司治理的理论基础，并着重分析了当前国内外监管导向，特别是巴塞尔协议III及国内相关监管规定对公司治理结构提出的新要求。 治理理念的演进与本土化实践： 阐述了从传统所有权结构向现代委托代理关系转变的治理理念，并探讨了如何将国际最佳实践与中国国情相结合，构建既符合监管要求又具有自身特色的治理模式。 董事会、监事会与高级管理层的权责边界： 详细阐述了“三会一层”的有效运作机制。内容涵盖董事会成员的专业胜任能力、独立董事的有效作用、薪酬激励机制的设计，以及如何通过有效的授权与制衡，确保决策的科学性与合规性。特别强调了如何通过清晰的问责机制，提升治理的有效性。 股东治理与利益相关者管理： 深入探讨了中小股东权益的保护机制，以及如何平衡股东利益与存款人、债权人、员工乃至社区的利益，构建多维度的利益相关者管理框架。 第二部分：全面风险管理的体系化构建 本书的风险管理部分，完全聚焦于风险管理的“框架”与“流程”的构建，而非针对特定业务风险（如信用风险的量化模型或抵押品评估的具体技术）。 “三道防线”的实战部署： 深入剖析了“三道防线”模型在商业银行内部的落地实施。第一道防线（业务部门）的风险管理职责嵌入、第二道防线（风险管理、合规部门）的独立性与穿透性监测、以及第三道防线（内部审计）的有效评价与反馈机制，均进行了详尽的流程图解和案例分析。 全面风险管理战略的制定： 阐述了如何将银行的战略目标与风险偏好进行有效对接。这包括风险偏好陈述书（Risk Appetite Statement, RAS）的量化、传导机制的设计，以及如何将风险容忍度层层分解至各业务条线，确保风险管理不沦为空谈。 风险治理与信息技术支撑： 重点讨论了在数字化转型时代，风险管理信息系统（Risk IT System）在数据治理、风险计量和报告自动化中的作用。强调了数据质量和集成度对风险管理决策的决定性影响。 第三部分：公司治理与风险管理的协同与融合 这一核心章节是本书的精华所在，它超越了将公司治理和风险管理视为两个独立模块的传统思维，强调两者必须一体化运作才能发挥效能。 风险文化（Risk Culture）的培育与渗透： 详细论述了自上而下的风险文化建设路径。如何通过高层领导的示范作用、内部沟通机制以及绩效考核体系的改革，使“合规经营、稳健发展”成为全员共识，而非仅仅是规章制度。 战略决策中的风险导向： 分析了在重大战略制定（如新业务拓展、并购重组）过程中，如何确保风险管理部门的意见能够及时、有效地被纳入决策流程，防止“重发展、轻风控”的现象发生。 高管问责与风险绩效挂钩： 探讨了如何设计科学的绩效评估体系，将风险管理指标（如风险调整后的资本回报率RAROC、内部损失数据等）纳入高管和业务条线负责人的考核范畴，实现激励与约束的统一。 本书特色 本书的撰写严格遵循理论与实践相结合的原则，摒弃了晦涩的纯理论说教，专注于“如何做”和“为什么这样做”的实操逻辑。书中包含大量的架构图、流程图和框架模型，帮助读者快速理解复杂的治理与管理体系的相互作用。它不涉及具体的法律条文细解或金融工具的深度解析，而是专注于银行组织结构、决策流程和管理体系的优化与再造，是商业银行中高层管理者、合规与风险管理部门专业人士进行体系建设和改革的必备参考书。 目标读者 商业银行董事长、行长及高管团队；董事会、监事会成员；风险管理、合规管理、内部审计部门负责人及核心骨干；金融监管机构相关部门人员；金融专业院校师生。

评分☆☆☆☆☆

这本《银行业不良资产处置法律实务》简直是我近期阅读过的最实用的金融法律书籍之一。作为一名刚进入银行信贷部门不久的新人，我对不良资产处置这一块一直感到有些力不从心，理论知识掌握了不少，但真到了实际操作，却常常遇到各种各样意想不到的难题。这本书的出现，简直像及时雨一般。它没有停留在空泛的理论层面，而是直击痛点，将那些在实际工作中反复出现、最棘手的问题拎出来，进行深入浅出的剖析。比如，在债务人恶意逃废债、资产权属不清、抵押物价值评估争议等环节，书中都给出了非常具体、可操作的法律应对方案。我尤其喜欢它在讲解法律条文时，会结合大量的案例，让我能更直观地理解法律的适用场景和潜在风险。那些“要点剖析”部分，就像是为我量身定制的“作战手册”，让我知道在不同情况下应该如何部署，如何运用法律武器来维护银行的合法权益。读完之后，我感觉自己面对那些复杂的不良资产处置案件时，信心大增，不再是茫然无措，而是有了清晰的思路和明确的行动指南。

评分☆☆☆☆☆

对于长期深耕在不良资产处置领域的老兵来说，《银行业不良资产处置法律实务》同样带来了不少启发。我曾经以为自己对这一块已经相当熟悉，但这本书的“疑难解答”部分，还是让我眼前一亮。里面提到了很多我之前未曾深入思考过或者遇到的新型问题，例如跨境不良资产的处置、利用金融科技手段进行资产追溯和处置的法律边界，以及在复杂重组和破产清算过程中，如何平衡各方利益，最大化回收率等。书中不仅提出了问题，更重要的是，它尝试从不同角度给出了多套解决方案，并分析了每种方案的优劣和潜在风险。这种深度和广度，对于我们这种需要不断更新知识储备的从业者来说，无疑是宝贵的财富。而且，作者的文字风格非常严谨又不失流畅，逻辑清晰，条理分明，读起来不会感到枯燥乏味，反而有一种循序渐进、拨云见日的畅快感。这本书让我对不良资产处置的理解提升到了一个新的高度，也对未来可能面临的挑战有了更充分的准备。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的出版，对于整个银行业在不良资产管理方面的专业化建设，起到了非常积极的推动作用。我是一名法律学者，平时主要研究商法和金融法，对不良资产处置这一实践性极强的领域一直保持着浓厚的兴趣。这次有幸读到《银行业不良资产处置法律实务》，让我深感欣慰。它以一种非常扎实的学术态度，结合了丰富的实务经验，将原本散落在各个角落的法律条文、司法解释、政策文件，以及大量的实践案例，进行了系统性的梳理和提炼。书中对每一个关键环节的法律适用都进行了细致的阐述，比如在诉讼保全、执行程序、资产重组、债权转让等方面，都给出了清晰的指引。更难得的是，它并没有回避那些“灰色地带”和“法律真空”地带，而是大胆地探讨了可能出现的法律争议，并提供了具有建设性的分析和建议。这种敢于触碰难题、深入挖掘问题的精神，是很多同类书籍所不具备的。它不仅是一本操作手册，更是一部关于不良资产处置法律智慧的结晶。

评分☆☆☆☆☆

我是一名对金融市场充满好奇心的投资者，虽然不直接从事银行业务，但不良资产处置的效率和风险，对整个金融市场的稳定至关重要。抱着学习和了解的心态，我翻开了《银行业不良资产处置法律实务》。这本书的内容深度和专业性确实超出了我的预期。书中详细讲解了不良资产的成因、分类，以及不同的处置方式，例如债权转让、资产证券化、打包出售、诉讼清收等等。它就像一个放大镜，让我看到了银行内部处理这些复杂问题的严谨流程和法律考量。书中对法律风险的分析尤为到位，例如在进行资产评估时如何规避虚高或者低估的风险，在与债务人进行谈判时如何把握法律界限，在引入第三方处置机构时如何进行尽职调查和风险控制。这些内容让我对不良资产处置的复杂性和专业性有了更深刻的认识，也让我更理解为什么银行需要大量的法律专业人才来处理这些问题。这本书的学习，让我对金融风险管理和法律合规有了更全面的视角。

评分☆☆☆☆☆

从一本读者的角度来说，《银行业不良资产处置法律实务》是一本值得推荐的“工具书”。书中的语言风格很接地气，虽然是法律类的书籍，但并没有使用过多晦涩难懂的专业术语，而是尽量用简洁明了的语言来解释复杂的法律概念。我最欣赏的是它“要点剖析”和“疑难解答”的栏目设置，这种方式非常适合我们这些在工作中遇到问题，需要快速查找解决方案的读者。比如，当我遇到一起关于抵押物拍卖程序瑕疵的案件时，我能很快地在书中找到相关的章节，里面不仅解释了法律规定，还列举了可能出现的风险点和应对方法，甚至还提供了一些实用的范本。这种“即时指导”的功能，对于提高工作效率和避免低级错误非常有帮助。而且，书中提供的案例都非常贴近实际，让我感觉作者是真正从实务一线汲取经验，而不是闭门造车。这本书不仅能够帮助我们解决眼前的难题，更能够帮助我们建立起一套系统性的不良资产处置法律思维。