营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答 立信会计出版社营改增后纳税实用技巧丛书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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翟继光，张晓冬 著

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店铺： 可爱舒图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956354

商品编码：26460437490

包装：平装

开本：16

出版时间：2017-12-31

用纸：胶版纸

页数：446

字数：512000

正文语种：中文

税务实务精要：现代企业涉税管理与风险防范 图书简介 本书聚焦于当前中国经济环境下面临的复杂涉税挑战与精细化管理需求，系统梳理了现代企业在日常运营、投融资、跨境交易及特殊业务中必须掌握的税务知识、最新法规适用以及风险防控策略。全书旨在为企业财务人员、税务师、内部审计人员及企业管理者提供一本兼具理论深度与实操广度的税务管理指南，助力企业实现合规经营、提升税务效率，并有效应对税务稽查。 第一篇：企业日常涉税管理与合规基石 本篇深入剖析了企业日常经营活动中涉及的核心税种，强调从源头上确保税务合规的必要性。 第一章：增值税与消费税的精细化管控 详细解析了当前增值税的最新政策导向，重点剖析了营改增后留存的适用范围、税率结构调整带来的影响。内容涵盖： 进项税额的规范管理： 采购业务中取得合法有效凭证的认定标准（如电子发票、专票的认证与抵扣时点），以及混合销售与兼营业务的划分原则。 固定资产进项税额的转出与转入： 对改变用途、报废、毁损等情形下，进项税额处理的详尽流程与案例分析。 销售业务的视同销售认定： 区分不同业务场景下，如用于职工福利、对外投资、资产转移等是否构成应税销售行为，明确计税依据。 出口退税的最新实务操作： 针对不同退税率的货物与服务，解析申报材料的准备、退税流程的节点控制及备案要求，特别强调了“无纸化”退税的实操难点与解决路径。 消费税的行业特性分析： 针对成品油、珠宝玉石、部分高档消费品等特定行业，讲解消费税的计税方法、委托加工业务中的纳税义务划分，以及在跨区域经营中的属地管理要求。 第二章：企业所得税的汇算清缴与纳税筹划基础 本章侧重于企业所得税年度汇算清缴中的常见难点和差异化处理，为企业提供合规且优化的年度税务处理方案。 收入与成本费用的确认标准： 严格依照会计准则与税法规定的差异，详述了收入确认的“时点”与“金额”如何与税务处理衔接。 成本费用扣除的边界： 重点讲解了业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额计算方法，职工福利费、职工工会经费的列支标准，以及资产的法定折旧年限与税法允许的加速折旧政策的适用。 资产损失的税前扣除： 明确了各类资产损失（如存货盘亏、坏账准备计提与核销）需要满足的税务申报条件和审批流程，避免因证据不足导致损失不得扣除。 研发费用加计扣除的最新政策落地： 详细解读了加计扣除的基数确定、费用归集范围（人员、材料、动力等），以及如何有效利用“研发活动记录”应对未来税务核查。 第二篇：投融资、资产重组与特殊业务税务处理 本篇将视角从日常运营转向企业战略层面，聚焦于资本运作与结构调整中的复杂税务问题。 第三章：股权与资产转让的税务筹划与合规 深入剖析了企业进行并购、剥离或重组时，股权转让与资产转让在税务处理上的根本区别及优劣势。 股权转让的所得计算与纳税义务： 明确境内企业转让境内外子公司股权的所得税处理，包括对价的确认、成本的界定，以及转让方与受让方各自的税务责任。 特殊性税务处理的适用条件： 详细列举了符合《企业所得税法》及其实施条例关于“特殊性税务处理”的各项硬性指标（如连续经营时间、股权或资产的连续持有比例等），强调事前备案的重要性。 资产转让的增值税及所得税影响： 区分资产转让是否涉及增值税应税范畴，以及资产评估增值或减值对所得税的影响，确保交易各方税务成本透明化。 第四章：金融工具、融资租赁与跨境交易的税务难点 针对企业日益频繁的金融活动和国际化布局，本章提供了实用的应对策略。 融资租赁的税务判断与纳税点： 根据新租赁准则下企业会计处理的变化，明确融资租赁和经营租赁在增值税和所得税层面的处理差异，特别是关于资产所有权转移和分期收款的税务认定。 债务重组的税务处理： 针对债权方和债务方在债务豁免、债转股等情况下，如何确认利得或损失，并进行纳税调整。 跨境服务与数字经济的增值税管理： 针对企业向境外提供研发、设计、咨询等服务，解析其是否适用零税率或免税政策，并关注数字贸易背景下增值税的地域管辖权问题。 第三篇：税务风险管理与稽查应对 本篇是全书的收官之作，强调将税务管理从“被动补税”转向“主动风控”。 第五章：发票管理的“金税四期”下的新挑战 以最新税务稽查趋势为导向，讲解企业在“金税四期”下如何构建完善的发票内控体系。 发票全生命周期的监控： 从申领、开具、认证到台账记录的全流程电子化管理要求，特别是对“红字发票”管理规范的解析。 异常数据预警与自查： 识别增值税申报表中销项与进项的比例异常、税负偏低、连续期初留抵过大等预警信号，并提供及时的内部调整建议。 往来账目与税务数据的交叉验证： 如何利用银行流水、合同签订情况与税务申报数据进行三方比对，提前发现和纠正潜在的税务错报。 第六章：税务稽查的应对策略与法律风险防范 提供一套系统化的税务稽查应对流程，帮助企业在面对税务检查时沉着应对，最大限度地维护企业权益。 稽查进场的准备工作： 如何根据税务机关下发的《检查通知书》预判稽查重点，快速组织相关资料，指定内部联络人。 证据的有效性与采纳标准： 明确企业提供的合同、会议纪要、邮件往来等非正式文件的证据效力，以及如何构建完整的证据链以支持成本费用或特殊处理的合理性。 纳税调整意见的复核与申诉机制： 对税务机关提出的调整建议进行逐条分析，明确复核要点，以及在必要时启动行政复议或行政诉讼的法律途径。 本书结构清晰，逻辑严密，紧密结合国家最新的财税改革方向，力求将复杂的税务法规转化为企业可执行的、可量化的操作指南。

评分☆☆☆☆☆

这本书的到来，着实让我眼前一亮。在“营改增”的大潮中，我们企业最关心的问题之一便是如何最大化地利用好税收优惠政策，以降低运营成本，增强市场竞争力。这本书在这方面给予了我非常大的启发。它不仅仅是简单地罗列政策条文，而是深入分析了不同类型的税收优惠，并给出了非常具体的操作指南，让我们能够清晰地知道哪些是我们符合条件的，以及如何去申请和享受。我特别看重的是书中关于“疑难问题”的解答部分，这部分内容能够直接解决我们在实际操作中遇到的难题。很多时候，政策条文看起来清晰，但在实际执行中，总会遇到一些意想不到的复杂情况，而这本书恰恰能够为我们提供化解这些复杂情况的思路和方法。它就像一本“武功秘籍”，将那些高深的税法知识，转化为我们能够掌握和运用的“招式”。阅读此书，让我对接下来的税务筹划和风险管理有了更清晰的认识和更充足的信心。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在财务领域摸爬滚打多年的老兵，我深知税收政策的风云变幻对企业经营的影响有多么巨大。特别是“营改增”这项改革，其影响之深远，范围之广泛，着实让不少企业感到措手不及。“营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答”这本书的出现，无疑为我们这些饱经风霜的财务人提供了一盏明灯。书中对各类税收优惠政策的梳理，可谓是脉络清晰，条理分明，让原本复杂繁琐的规定变得易于理解和掌握。让我惊喜的是，书中对一些实操性极强的“疑难问题”的解答，直指痛点，为我们提供了切实可行的操作建议，避免了企业在执行过程中可能出现的误区和风险。我尤其喜欢书中那种“授人以渔”的教学方式，不仅仅是告诉我们答案，更是引导我们理解政策背后的逻辑，从而能够举一反三，应对未来可能出现的各种新情况。这本书绝对称得上是一部实用的工具书，对于想要在“营改增”时代游刃有余的企业来说，它是一笔宝贵的财富。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，在接触这本书之前，我对“营改增”的税收优惠政策感到有些茫然，总觉得里面充满了各种复杂的细节，让人难以把握。“营业税改增值税后税收优惠政策与疑难问题解答”这本书，可以说彻底改变了我的看法。它以一种非常系统和全面的方式，将“营改增”后的税收优惠政策梳理得一清二楚，并且非常注重实操性。我尤其赞赏书中对各种“疑难问题”的解答，这部分内容非常贴合实际，能够有效地解决我们在日常工作中遇到的各种困惑。书中不仅仅提供了问题的答案，更重要的是，它阐述了问题的根源和解决思路，让我能够从更深层次理解税收政策。读完这本书，我感觉自己对“营改增”的理解不再是浅尝辄止，而是有了更深刻的认识，也更有信心去应对未来可能出现的各种税务挑战。这本书无疑为我们这些在“营改增”浪潮中摸索的企业，指明了方向，提供了可靠的帮助。

评分☆☆☆☆☆

在接触到这本书之前，我对“营改增”的理解还停留在概念层面，对于具体的政策细节和操作流程，常常感到力不从心。然而，当我翻开这本书的那一刻，我的感受便发生了天翻地覆的变化。书中不仅仅罗列了枯燥的税收法规，更重要的是，它以一种非常接地气的方式，将复杂的税制改革与企业的日常经营紧密结合起来。我特别欣赏书中对于不同行业在“营改增”后所面临的税收优惠差异化的解读，这使得我能够针对性地学习和理解我们公司所处的行业，有哪些可以享受的优惠，以及如何去争取这些优惠。书中对“疑难问题”的解答部分，更是我最为看重的内容。我们公司在实际操作中，确实遇到过一些让大家非常困惑的税务处理问题，而这本书就像是及时雨，为我们提供了一套清晰的解决思路和方法。它不仅仅是知识的传授，更像是经验的分享，让我感同身受，仿佛作者就在我们身边，手把手地指导我们如何处理这些复杂的情况。

评分☆☆☆☆☆

这本书的上市，无疑为广大正在经历或者即将经历“营改增”的纳税人带来了福音。在税务政策日益复杂、日新月异的当下，企业如何准确理解和运用各项税收优惠政策，规避潜在的税务风险，是摆在每个财务人员面前的难题。这本书恰恰抓住了这一痛点，通过深入浅出的讲解，将那些看似晦涩难懂的税收法规，转化为企业可以切实操作的指南。从不同行业的特点出发，书中对营改增后的税收优惠进行了细致的梳理和归类，并结合了大量的实际案例，让读者能够直观地感受到政策的落地效果。尤其值得称道的是，书中并没有停留在政策的表面，而是对一些容易引起争议或存在模糊地带的“疑难问题”进行了深入的剖析，并提供了权威的解答和实用的解决方案。这对于企业在实际工作中遇到的各种棘手情况，具有极强的指导意义。作者团队的专业性和经验在此书中得到了充分的体现，相信这本书会成为企业财务部门的案头必备，为企业在营改增后的转型提供坚实的支持。