基本信息

書名：內部控製與評價

定價：49.00元

作者：楊雪

齣版社：上海財經大學齣版社

齣版日期：2018-04-01

ISBN：9787564229177

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝-膠訂

開本：16開

商品重量：0.4kg

編輯推薦

內容提要

本書采用教材的寫作方式對內部控製的基本理論、工作程序及操作實務進行瞭係統化的解釋。全書內容共分三篇五章：*篇是內部控製基礎，其中包括*章“內部控製的基礎知識”；第二篇是內部控製應用，其中包括第二章“管理活動內部控製”,第三章“業務活動內部控製”，第四章“信息活動內部控製”；第三篇是內部控製評審，其中包括第五章“內部控製評價與審計”。

目錄

前言/1

篇　內部控製基礎

章　內部控製的基礎知識/3

　本章要點提示/3

　本章內容提要/3

　節　內部控製框架/3

　　關鍵概念/5

　　練習題/6

　第二節　我國企業內部控製規範體係/7

　　關鍵概念/11

　　本節綜閤案例/12

　　練習題/13

第二篇　內部控製應用

第二章　管理活動內部控製/19

　本章要點提示/19

　本章內容提要/19

　節　組織架構/20

　　關鍵概念/23

　　本節綜閤案例/23

　　練習題/24

　第二節　發展戰略/25

　　關鍵概念/30

　　本節綜閤案例/30

　　練習題/30

　第三節　人力資源/32

　　關鍵概念/34

　　本節綜閤案例/34

　　練習題/35

　第四節　社會責任/36

　　關鍵概念/40

　　本節綜閤案例/40

　　練習題/41

　第五節　企業文化/42

　　關鍵概念/45

　　本節綜閤案例/45

　　練習題/45

第三章　業務活動內部控製/47

　本章要點提示/47

　本章內容提要/47

　節　資金活動/47

　　關鍵概念/56

　　本節綜閤案例/57

　　練習題/58

　第二節　采購活動/60

　　關鍵概念/67

　　本節綜閤案例/67

　　練習題/68

　第三節　資産管理/69

　　關鍵概念/77

　　本節綜閤案例/77

　　練習題/79

　第四節　銷售業務/81

　　關鍵概念/86

　　本節綜閤案例/86

　　練習題/87

　第五節　研究與開發/88

　　關鍵概念/94

　　本節綜閤案例/94

　　練習題/95

　第六節　工程項目/96

　　關鍵概念/103

　　本節綜閤案例/103

　　練習題/104

　第七節　業務/106

　　關鍵概念/111

　　本節綜閤案例/112

　　練習題/112

　第八節　業務外包/114

　　關鍵概念/118

　　本節綜閤案例/118

　　練習題/118

　第九節　財務報告/120

　　關鍵概念/126

　　本節綜閤案例/126

　　練習題/127

　第十節　全麵預算/129

　　關鍵概念/134

　　本節綜閤案例/134

　　練習題/135

　第十一節　閤同管理/137

　　關鍵概念/143

　　本節綜閤案例/143

　　練習題/144

第四章　信息活動內部控製/146

　本章要點提示/146

　本章內容提要/146

　節　內部信息傳遞/146

　　關鍵概念/150

　　本節綜閤案例/150

　　練習題/150

　第二節　信息係統/152

　　關鍵概念/157

　　本節綜閤案例/157

　　練習題/159

第三篇　內部控製評審

第五章　 內部控製評價與審計/165

　本章要點提示/165

　本章內容提要/165

　節　內部控製評價/165

　　關鍵概念/175

　　本節綜閤案例/175

　　練習題/178

　第二節　內部控製審計/182

　　關鍵概念/189

　　本節綜閤案例/189

　　練習題/190

練習題參考答案/193

作者介紹

楊雪，女，1976.4—，黑龍江省綏化人，吉林大學管理學博士，中國注冊會計師協會會員。東北師範大學商學院副教授，會計學（中美閤作）係主任，吉林省科龍節能有限公司獨立董事。

文摘

序言