"走出去"税收指引 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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《"走出去"税收指引》编写组编 著

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• 税收
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• 海外投资
• 企业出海
• 税务筹划
• 国际税法
• 税务风险
• 税务合规
• 境外投资
• 中国企业出海

店铺： 文轩网旗舰店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567806528

商品编码：25639507832

出版时间：2017-12-01

作  者:《"走出去"税收指引》编写组 编 定  价:42 出 版 社:中国税务出版社 出版日期:2017年12月01日 页  数:326 装  帧:平装 ISBN:9787567806528 ●一、税收政策
●（一）出口货物劳务退（免）税政策
●1.生产企业出口货物出口退（免）税政策
●2.外贸企业或其他单位出口货物出口退（免）税政策
●3.对外援助的出口货物退（免）税政策
●4.对外承包的出口货物退（免）税政策
●5.境外投资的出口货物退（免）税政策
●6.融资租赁出口退（免）税政策
●（二）跨境应税服务零税率或免税政策
●7.跨境应税行为适用增值税零税率
●8.工程项目在境外的建筑、工程类服务免征增值税
●9.提供跨境文化类服务免征增值税
●10.提供跨境物流辅助、邮政等服务免征增值税
●11.提供跨境技术类服务免征增值税
●12.提供跨境金融服务免征增值税
●13.特定情况下国际运输服务免征增值税
●14.提供跨境电信服务免征增值税
●15.提供其他跨境服务免征增值税
●（三）居民企业境外所得涉及税收政策
●16.境外所得的确认
●部分目录

内容简介

走出去税收指引编写组编的《走出去税收指引》分税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四大类，涉及83个“走出去”税收事项，针对每个税收事项的适用主体、政策规定、使用条件、政策依据等加以指引。编写组在已发布的资料基础上，对其中涉及的政策文件、条款进行链接，并对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以更便捷地查询、使用相关政策，满足纳税人的个性化需求。

税海拾贝：当代企业税务优化与风险规避策略 内容简介： 本书旨在为广大企业管理者、财务人员及税务专业人士提供一套全面、深入且极具实操性的当代税务环境洞察与优化指南。在日益复杂多变的全球经济格局和不断迭代的税收法规面前，企业如何合法有效地降低税负、提升资金使用效率，并构建起坚固的税务风险防火墙，是决定企业长期竞争力的关键因素之一。本书将聚焦于当前企业税务管理中的核心痛点与前沿趋势，提供清晰的理论框架与详实的案例分析。 第一部分：宏观税务环境透视与战略规划 本部分将首先对当前中国乃至全球主要经济体的宏观税制改革方向进行深入剖析。重点关注“十四五”规划背景下，国家在税收领域的立法重点、执法趋势，以及对特定行业（如高新技术、制造业、现代服务业）的税收优惠政策的最新解读。 税制改革的深层逻辑： 分析结构性减税降费的政策意图，探讨增值税改革（如留抵退税政策的精细化操作）、所得税政策的激励导向，以及地方税体系的调整对企业整体税负的影响。 税务战略与企业战略的融合： 强调税务部门不再仅仅是成本中心，而是应深度嵌入企业经营决策链条的前置环节。内容涵盖：如何通过前瞻性的税务筹划，优化集团架构、投资决策、供应链布局乃至并购重组的税务成本。特别是针对跨区域经营和多业态并存的企业，如何构建统一、高效的税务风险管理地图。 数字化转型下的税务职能重塑： 探讨“金税四期”对企业数据合规提出的更高要求。如何利用业财税一体化系统，实现税务数据的实时采集、清洗与分析，从被动报税转向主动税务风险预警。内容涉及电子发票、智能申报系统的应用，以及利用大数据分析进行税务预测的实战技巧。 第二部分：核心业务环节的税务精细化管理 本书的核心章节将聚焦于企业日常运营中最易产生税务争议和优化空间的具体业务环节。 增值税：从票面到实质的穿透式审查： 深度解析进项税额抵扣的合规边界，特别是对于混合销售、兼营业务的划分标准，以及无形资产、固定资产进项税额的特定处理规则。重点剖析服务贸易、建筑业、金融服务等特定行业的增值税风险点及应对策略。对于出口退税业务，将详述申报流程的优化和外汇核销的配合要点。 企业所得税：利润确认与费用归集的艺术： 深入探讨收入确认的时点与标准，特别是针对跨期合同、研发费用加计扣除（R&D Super Deduction）的最新应用门槛与证据链构建。在成本费用方面，将详细阐述职工福利费、业务招待费、广告费的扣除限额管理，以及资产折旧与摊销的税务选择策略。对于未分配利润的税务处理也将进行详细论述。 税收优惠政策的精准获取与维护： 系统梳理高新技术企业认定、研发费用加计扣除、小微企业普惠性税收减免等核心税收优惠政策的申请条件、维护义务和复核风险。强调“优惠的获取”与“优惠的持续性”同等重要，构建应对税务机关抽查的证据体系。 第三部分：税务风险的识别、预警与应对 税务风险管理是企业生存的生命线。本部分着眼于如何构建主动防御体系，避免陷入税务行政处罚甚至刑事责任。 关联交易与同期资料：国际税收环境下（BEPS）的挑战： 针对集团企业和有跨境业务的企业，详细解读同期资料的准备要求、可比性分析的方法论，以及转让定价同期资料的本地文档、主文档和国别报告（CbCR）的合规要点。分析同期资料中常见的三类错误（选择不当、分析不充分、文档不完整）及其风险。 发票管理与虚开发票的界限： 强调企业对“票据链条”的管控责任。如何识别和应对异常发票、协查函，以及在尽职调查中如何穿透性审查供应链伙伴的税务合规性。深入剖析涉嫌“虚开”与“善意取得”的界定标准，以及企业应如何建立内部控制流程以规避此类风险。 税务稽查与争议解决实务： 详细介绍税务稽查的流程、重点关注领域和企业应如何准备迎检材料。提供与税务机关有效沟通的技巧，包括证据的提交顺序、争议事项的定性分析。在税务行政复议和诉讼层面，指导企业如何选择抗辩策略，并引入税务顾问的介入时机。 第四部分：特殊事项与前沿税务议题 本部分面向具有复杂业务或前瞻性视野的企业，探讨税务管理的未来方向。 并购重组（M&A）的税务整合： 涵盖非货币性资产对外投资的特殊性税务处理、股权转让的税务影响，以及反避税条款在并购中的应用。重点讨论境内外并购中的税务尽职调查（Tax Due Diligence）的重点关注项。 个人所得税（PIT）与高管薪酬设计： 探讨股权激励、员工福利、境内外高层次人才的个人所得税递延与税收筹划，确保企业在吸引和留住顶尖人才的同时，合规操作。 数字经济与新型业态的税务挑战： 讨论平台经济、直播带货、数据要素交易等新经济模式下，增值税和所得税的归责原则与征管难度，为企业探索新业务模式提供前瞻性的税务指引。 本书结构严谨，语言专业，旨在为读者提供一个超越基础报税层面的、具有战略高度和实操深度的税务管理工具箱。阅读本书，企业将能够更好地驾驭复杂的税收环境，将税务合规转化为提升企业价值的驱动力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计简洁大方，虽然我还没来得及翻开它，但光是那个“走出去”的标题，就瞬间勾起了我内心深处对世界的好奇。我一直以来都有个小小的愿望，就是能够踏出舒适区，去看看那些我只在电视或网络上见过的遥远风景。这个标题仿佛为我点亮了一盏灯，让我觉得，也许，这本书就是我实现这个愿望的“启明星”。我猜想，它不会仅仅是一本普通的旅行指南，更像是一种精神上的鼓励，一种打破常规、拥抱未知的召唤。我特别期待它能给我一些关于如何克服恐惧、如何规划行程、如何在陌生的环境中找到属于自己的乐趣的建议。毕竟，对于一个习惯了安逸生活的人来说，“走出去”本身就是一个不小的挑战。我希望这本书能够像一位经验丰富的长者，用温和而坚定的声音告诉我，外面的世界有多么精彩，以及如何才能更好地去体验这一切。它或许会分享一些作者自己“走出去”的真实经历，那些充满曲折但也最终收获满满的故事，会让我觉得，原来实现梦想并没有那么遥不可及，关键在于迈出那第一步。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计，说实话，第一眼看上去并不是那种会让我驻足停留的类型。那种比较素雅的风格，虽然不会出错，但也没有特别出挑的地方。然而，当我注意到书名“《走出去》税收指引”时，我的兴趣突然就被勾起来了。这个组合太有意思了！“走出去”代表的是一种积极的生活态度，一种探索未知、拓展视野的渴望，而“税收指引”则显得相当务实，甚至有点枯燥。这两者结合在一起，让我产生了极大的好奇心。我开始猜测，这本书到底想讲述一个什么样的故事？它会不会是将旅行的自由与税务的严谨巧妙地结合起来？或许，它是在告诉我们，即使是“走出去”去探索世界，也需要了解相关的税务知识，才能更加顺畅和安心地享受旅程？我非常想知道，作者是如何在这样一个看似矛盾的组合中找到共通之处，并将其转化为一本引人入胜的作品。这就像是在一本美食菜谱里，突然发现里面夹着一份关于如何保养汽车的维修手册，那种错愕感和新奇感，正是吸引我的地方。

评分☆☆☆☆☆

阅读《走出去》税收指引这本书，给我的第一印象是一种强烈的“实用主义”的预感。虽然我还没有深入阅读书中的具体内容，但仅仅是“税收指引”这四个字，就让我联想到了一堆复杂的表格、繁琐的条例和晦涩的法律术语。这对于我这种对数字和规则一向不太敏感的人来说，无疑是一个巨大的挑战。我有点担心，这本书会不会充斥着各种专业术语，让我望而却步，最终只停留于“走出去”这个美好的愿景，而无法真正地付诸实践。我希望这本书能够以一种更加通俗易懂、循序渐进的方式来讲解税收知识，就像是在为完全不懂的初学者量身打造一样。也许，它会通过一些生动形象的比喻，或者是一些实际的案例分析，来帮助我们理解这些看似遥不可及的税务概念。我特别希望它能告诉我，当我们“走出去”的时候，在不同的国家或地区，可能会遇到哪些与税收相关的普遍问题，以及如何规避潜在的风险，从而让我们的“走出去”之旅更加顺畅无阻。

评分☆☆☆☆☆

“走出去”税收指引，这个书名本身就充满了故事性。它似乎暗示着一种探索和冒险的精神，但又不失现实的考量。我猜想，这本书可能不仅仅是一本关于旅行的指导，更是一种关于如何以一种更加成熟和负责任的方式去体验世界的方式。我很好奇，作者是如何将“走出去”这个充满激情和自由的概念，与“税收指引”这种相对严肃和拘谨的主题结合起来的。这本书会不会向我们展示，那些热爱冒险、追求自由的人们，在享受世界的同时，也能够巧妙地处理好与税务相关的各种事务，从而让他们的“走出去”之旅更加圆满？我期待着这本书能够为我打开一扇新的大门，让我明白，原来探索世界并不意味着要逃避现实的责任，反而是要以一种更加全面的视角去理解和拥抱它。它或许会教我如何在享受异国风光的同时，也能保持一份理性的思考，让每一次的“走出去”，都能收获知识和成长，而不仅仅是短暂的放纵。

评分☆☆☆☆☆

光是看到“走出去”这三个字，就足以激发我内心深处的向往。我一直觉得，人生不应该局限于一成不变的生活，总要去看看外面的世界，去体验不同的文化，去感受生命的多样性。而“税收指引”这个副标题，则为这个充满诗意的愿望增添了一份现实的基调。我迫不及待地想知道，这本书是如何将这两者巧妙地融合在一起的。我猜想，它可能不仅仅是告诉我们如何“走出去”，更重要的是，如何在“走出去”的过程中，不被繁琐的税务问题所困扰，甚至能够利用一些合法的途径，优化自己的税务状况，从而让我们的“走出去”之旅更加经济实惠，更加安心顺畅。我希望这本书能够为我提供一些具体的、可操作的建议，比如在不同国家和地区，有哪些常见的税收陷阱需要避免，又有哪些可以利用的政策来减轻负担。这让我觉得，这本书不仅仅是一本简单的旅游攻略，更像是一位智慧的引路人，带领我在探索世界的道路上，少走弯路，多一份从容。