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店铺： 与子偕老图书专营店

出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787302439752

商品编码：24562103409

丛书名： 税法学习指导与习题(精品教材)

商品参数

税法学习指导与习题
	定价	39.00
	出版社	清华大学出版社
	版次	1
	出版时间	2016年07月
	开本	16开
	作者	郭兰英、刘捷
	装帧	平装
	页数	346
	字数	513000
	ISBN编码	9787302439752

目录

第一章税法总论1
一、 学习目标1
二、 学习要点与内容提要1
三、 重点与难点10
四、 基础练习10
五、 复习思考题12
六、 知识拓展阅读13

第二章增值税法15
一、 学习目标15
二、 学习要点与内容提要15
三、 重点与难点34
四、 基础练习34
五、 复习思考题41
六、 知识拓展阅读42

第三章消费税法44
一、 学习目标44
二、 学习要点与内容提要44
三、 重点与难点55
四、 基础练习55
五、 复习思考题59
六、 知识拓展阅读59

第四章营业税法61
一、 学习目标61
二、 学习要点与内容提要61
三、 重点与难点73
四、 基础练习73
五、 复习思考题76
六、 知识拓展阅读77目录第五章城市维护建设税法、教育费附加和烟叶税法78
一、 学习目标78
二、 学习要点与内容提要78
三、 重点与难点81
四、 基础练习82
五、 复习思考题83
六、 知识拓展阅读83

第六章关税法85
一、 学习目标85
二、 学习要点与内容提要85
三、 重点与难点102
四、 基础练习102
五、 复习思考题105
六、 知识拓展阅读105

第七章资源税法108
一、 学习目标108
二、 学习要点与内容提要108
三、 重点与难点113
四、 基础练习113
五、 复习思考题115
六、 知识拓展阅读115

第八章土地增值税法117
一、 学习目标117
二、 学习要点与内容提要117
三、 重点与难点127
四、 基础练习128
五、 复习思考题129
六、 知识拓展阅读129

第九章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法131
一、 学习目标131
二、 学习要点与内容提要131
三、 重点与难点144
四、 基础练习144
五、 复习思考题147
六、 知识拓展阅读148

第十章车辆购置税法、车船税法和印花税法149
一、 学习目标149
二、 学习要点与内容提要149
三、 重点与难点165
四、 基础练习165
五、 复习思考题169
六、 知识拓展阅读169

第十一章企业所得税法171
一、 学习目标171
二、 学习要点与内容提要171
三、 重点与难点203
四、 基础练习203
五、 复习思考题206
六、 知识拓展阅读207

第十二章个人所得税法210
一、 学习目标210
二、 学习要点与内容提要210
三、 重点与难点233
四、 基础练习233
五、 复习思考题238
六、 知识拓展阅读238

第十三章国际税收240
一、 学习目标240
二、 学习要点与内容提要240
三、 重点与难点255
四、 基础练习255
五、 复习思考题259
六、 知识拓展阅读260

第十四章税收征收管理法261
一、 学习目标261
二、 学习要点与内容提要261
三、 重点与难点285
四、 基础练习285
五、 复习思考题290
六、 知识拓展阅读290

第十五章税务行政法制292
一、 学习目标292
二、 学习要点与内容提要292
三、 重点与难点304
四、 基础练习304
五、 复习思考题306
六、 知识拓展阅读306

第十六章税务代理和税务筹划308
一、 学习目标308
二、 学习要点与内容提要308
三、 重点与难点319
四、 基础练习320
五、 复习思考题325
六、 知识拓展阅读326

附录基础练习参考答案327
参考文献347

内容介绍
本书是各类院校《税法》课程和中国注册会计师《税法》考试的配套学习资料，内容包括税法总论、增值税法等我国现行的全部税种以及国际税收、税收征收管理法、税务行政管理法制、税务代理和税务筹划等相关知识，体系及内容与中国注册会计师《税法》考试指定教材相一致，各章均包括学习目标、学习要点与内容提要、重点与难点、基础练习、复习思考题、知识拓展阅读等内容。 本书简明扼要，重点突出，侧重各种法规的实际应用和具体计算，并给出了详细的解答过程，通俗易懂，易于学习。本书可以作为各类院校会计、财政、税务、审计、法律等专业《税法》课程的教学资料，也可作为实务工作者和企业管理人员学习税法知识、参加中国注册会计师资格考试的重要参考书。

《税务实务精要：企业经营与财务合规指南》 一、本书定位与特色 《税务实务精要：企业经营与财务合规指南》并非一本单纯的税法知识罗列，也不是为应试而设计的教材。它是一本面向广大企业经营者、财务管理者以及希望深入理解税务实务、规避潜在风险的专业人士量身打造的实操性指南。本书的核心目标在于，通过深入浅出的讲解和贴近实际的案例分析，帮助读者构建起一套系统、全面的税务风险防范意识和实操能力，从而在复杂的税务环境中游刃有余，实现企业合规经营与效益最大化。 本书最大的特色在于其“精要”与“实务”。我们摒弃了繁冗的理论推导和晦涩的法律条文，而是聚焦于企业在日常经营中会遇到的最核心、最常见、最具影响力的税务问题。无论是初创企业在税务规划上的迷茫，还是成熟企业在税务合规上的挑战，亦或是财务人员在税务处理上的困惑，都能在本书中找到针对性的解答和实用的方法。本书力求在有限的篇幅内，提炼出最精华的税务实务要点，并辅以大量真实案例，让读者能够学以致用，快速提升税务管理水平。 二、内容概述 本书内容涵盖了企业在经营过程中涉及的方方面面税务知识，并按照企业生命周期和业务流程进行逻辑编排，以确保内容的连贯性和实用性。 第一篇：企业税务基础与规划（奠定合规基石） 第一章：企业税务概览与重要性认知 深入剖析企业税务在整体经营中的地位和作用。 阐述税务合规的紧迫性与重要性，揭示税务风险的潜在危害。 引导读者建立正确的税务观，将税务管理融入企业发展战略。 介绍企业可能面临的主要税种及其基本征收原则，为后续章节打下基础。 第二章：税收筹划的艺术与边界 区分合法税收筹划与非法避税、偷税行为。 介绍企业在成立初期、经营过程中以及重大投资时的基本税收筹划思路。 讲解不同行业、不同规模企业适用的基础税收筹划方法，例如：选址筹划、投资方式选择、成本费用归集与分摊等。 强调税收筹划的原则：合法性、效益性、可操作性。 通过具体案例，展示税收筹划如何为企业节约成本、提高利润。 第三章：企业税务登记与资质管理 详细介绍企业在税务登记、变更、注销过程中的具体流程和注意事项。 解析不同类型企业的税务登记要求，如：内资企业、外资企业、分支机构等。 指导读者如何正确理解和执行各项税务资质要求，避免因证照不全或信息不实导致的税务风险。 强调税务信息准确性的重要性，以及其对后续税务处理的影响。 第二篇：核心税种实务操作（精通企业申报） 第四章：增值税（VAT）的精细化管理 深入讲解增值税的计税原理、税率适用、征收方式（一般计税、简易计税）。 详细解析增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别与选择。 重点讲解进项税的抵扣原则、范围、凭证要求及常见疑难问题处理。 阐述销项税的确认、开具发票的规范以及特殊业务（如：视同销售、混合销售）的处理。 提供有效的增值税申报表填报技巧与数据核对方法。 案例分析：建筑业、零售业、服务业等不同行业的增值税实务操作。 第五章：企业所得税（CIT）的精准申报与税务调整 系统讲解企业所得税的计算基数、税率、税收优惠政策。 深入分析收入的确认与核算，包括：主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。 细致讲解各项成本、费用（如：销售费用、管理费用、财务费用）的列支标准、凭证要求及可税前扣除的范围。 重点讲解固定资产、无形资产的折旧与摊销政策，以及资产损失的税务处理。 解析税前弥补亏损的政策与限制。 详细介绍税务调整的常见项目与处理方法，如：广告费、业务招待费、职工薪酬的限制等。 提供企业所得税年度纳税申报表的填报指南与常见错误规避。 案例分析：研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等。 第六章：个人所得税（PIT）的企业代扣代缴与管理 讲解企业作为个人所得税代扣代缴义务人的职责与法律责任。 详细解析工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得的计税方法与扣缴要求。 重点讲解专项附加扣除的政策与企业如何协助员工申报。 阐述年度汇算清缴的流程与企业的作用。 指导企业如何规范发放工资、奖金、福利，并正确处理代扣代缴。 案例分析：高管薪酬、外籍员工薪酬的个人所得税处理。 第七章：其他重要税种实务（全面风险防控） 印花税： 讲解主要涉及的印花税税目、税率、计税依据及申报缴纳。 房产税与城镇土地使用税： 介绍其征收对象、计税依据、税率及申报缴纳。 车船税： 明确征收对象、计税单位及纳税义务。 消费税： 重点讲解适用于特定行业的消费税征收与管理。 关税： 针对进出口业务，简要介绍关税的种类、税率及申报要点。 其他地方性税费： 提示企业关注可能涉及的各类地方性税费，并提供查询与了解的途径。 第三篇：税务风险防范与管理（规避潜在陷阱） 第八章：财务报表与税务申报的勾稽关系 揭示财务报表数据与税务申报数据之间的必然联系。 讲解如何通过分析财务报表，提前识别潜在的税务风险点。 强调财务人员与税务人员之间的有效沟通与信息共享。 案例分析：虚增收入、虚列成本如何影响税务申报，并被税务机关发现。 第九章：发票管理与使用规范 深入解析发票的种类、开具、取得、保管等全流程规范。 重点讲解发票涉税风险，如：虚开发票、取得不合规发票的法律后果。 提供如何识别假发票、如何建立有效发票管理制度的实用建议。 强调电子发票的应用与管理。 第十章：税务检查与应对策略 介绍税务检查的常见类型、程序与流程。 指导企业如何主动配合税务检查，提供真实、准确、完整的资料。 提供应对税务检查的策略与技巧，如：证据收集、法律解读、沟通协调。 阐述税务稽查中发现问题的处理方式，如：补税、罚款、滞纳金。 讲解如何通过建立良好的税务合规记录，降低被税务检查的概率。 十一章：税务争议解决与风险化解 介绍税务争议的产生原因及主要类型。 讲解税务行政复议、行政诉讼的程序与流程。 提供在税务争议中维护企业合法权益的策略与方法。 强调税务风险事前防范比事后补救更为重要。 第四篇：特殊业务税务处理（应对复杂场景） 十二章：企业并购重组中的税务考量 讲解不同并购重组模式（股权收购、资产收购、合并分立）的税务影响。 重点分析资产评估、股权转让、交易成本等的税务处理。 提示企业在并购重组前进行充分的税务尽职调查。 十三章：跨境交易与国际税收 简要介绍境外所得税收待遇、反避税措施。 讲解转让定价的基本原则与常见操作。 提示企业在开展跨境业务时应关注的国际税收风险。 十四章：营改增后遗留问题的处理与新税制下的机遇 针对尚未完全解决的营改增遗留问题，提供分析与解决思路。 展望新税制下的发展趋势，以及企业如何抓住机遇。 三、目标读者 企业经营者与管理者： 提升税务风险意识，做出更明智的经营决策。 财务总监、财务经理、会计主管： 掌握实用的税务处理方法，规范财务核算，确保税务申报的准确性。 企业内训师与培训机构： 提供高质量的培训素材与案例。 初创企业负责人： 建立正确的税务观念，从源头规避税务风险。 有志于提升税务实务能力的财务人员： 快速掌握企业税务的重点与难点。 关注企业合规经营的各界人士： 了解企业税务运作的基本规律。 四、本书价值 《税务实务精要：企业经营与财务合规指南》旨在成为您企业税务管理中的得力助手。通过本书的学习，您将能够： 规避税务风险： 识别并有效应对各类税务风险，避免不必要的罚款、滞纳金，甚至法律诉讼。 优化税务成本： 在合法合规的前提下，运用科学的税务筹划方法，为企业节约税收支出，提升盈利能力。 提升管理效率： 规范税务流程，优化税务申报，减轻财务部门的工作负担。 增强决策能力： 深刻理解税务因素对经营决策的影响，做出更科学、更长远的规划。 掌握核心技能： 熟练掌握企业最常用税种的申报、核算及管理技巧。 我们相信，掌握了本书所传达的税务实务精要，您的企业将在税务合规的道路上走得更稳、更远，为可持续发展奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书拿到手的时候，我满心期待着能找到一些关于提高财务报表分析能力的实用技巧。毕竟，在当前的经济环境下，如何精准解读财务数据、发现潜在风险并抓住投资机会，是每个财务从业者都面临的挑战。我尤其希望书中能有一些案例分析，能够循序渐进地展示如何从资产负债表、利润表和现金流量表中提取关键信息，并且能够将这些信息与行业平均水平、历史数据进行对比，从而得出具有洞察力的结论。然而，翻开书页，我却发现它更多地聚焦于基础的会计原理和一些常见的会计处理方法，对于如何将这些知识升华到更高级别的财务分析，内容显得有些单薄。虽然基础很重要，但我认为一本优秀的辅导书籍，应该在夯实基础的同时，更能为读者提供进阶的思路和方法，帮助我们打开新的视野，提升实操能力。比如，在成本管理方面，我期待能有更深入的探讨，如何通过成本控制来提升企业的盈利能力，而不仅仅是简单的成本核算。再比如，在预算编制和执行方面，如果能结合一些精益管理或零基预算法的理念，会更加贴合现代企业管理的需求。总体来说，这本书的出发点是好的，但如果在高级财务分析和管理策略方面能够有所突破，相信会更能满足我这样希望不断提升专业能力的读者的需求。

评分☆☆☆☆☆

我购买这本书，很大程度上是希望能够深化对税收法规的理解，并学习如何在实际工作中规避税务风险。我期待书中能详细解读最新的税收政策，特别是针对不同行业和不同类型的企业，应该如何合规地进行税务筹划。例如，在增值税方面，我希望能够看到关于不同税率、进项税抵扣、即征即退等政策的详细解析，以及如何在合法合规的前提下，优化企业的税负。在企业所得税方面，我也希望能够学习到研发费用加计扣除、小微企业所得税优惠等政策的应用技巧。更重要的是，我希望书中能够提供一些真实的税务风险案例分析，帮助我识别潜在的税务陷阱，并学习相应的应对策略。然而，这本书在税法部分的讲解，虽然涵盖了税收的基本概念，但对于实际操作层面的指导显得相对不足。很多时候，它更多地停留在对税法条文的罗列和解释，而缺乏对这些条文在实际经营中如何应用的具体案例和深入分析。我特别希望能在书中找到一些关于企业税务风险控制的实用方法，以及如何在不触碰法律红线的前提下，进行合理的税务筹划，以降低企业的税负。

评分☆☆☆☆☆

我选择这本书，是因为对注册会计师税法考试的辅导需求。我希望这本书能够系统地梳理注册会计师考试中税法部分的重点难点，并提供大量的练习题来帮助我巩固知识。我期待书中能够对各个税种的构成、征收环节、税率、计税依据、减免政策以及法律责任等进行详细的讲解，并且能够结合历年真题，分析考试的命题趋势和答题技巧。特别是在一些容易混淆的概念和计算方面，我希望能够有清晰的解释和大量的例题。同时，我也希望书中能够提供一些案例分析，帮助我理解税法在实际业务中的应用，从而更好地应对考试中可能出现的综合性题目。这本书在税法考试辅导方面，确实提供了一些基础性的内容，但从实际备考的角度来看，我感觉在习题的深度和广度上还有待加强。我希望能有更多难度梯度分明的习题，能够覆盖考试的各个知识点，并且提供详细的答案解析，帮助我理解解题思路。另外，如果能在书中加入一些考试技巧的总结，比如如何快速审题、如何分配答题时间等，对于备考来说也会非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

这本书中的会计培训部分，吸引我的主要原因是希望能够提升我在财务报告的编制和解读能力。我希望这本书能够详细讲解各种财务报表的编制基础、会计科目设置、以及重要的会计政策的应用。例如，在资产负债表的编制方面，我期待能看到关于固定资产折旧、存货计价、应收账款坏账准备等处理方法的详细说明。在利润表的编制方面，我也希望能够学习到收入确认、成本归集、期间费用处理等关键环节。除了编制，我更看重的是解读能力，希望书中能够提供一些关于如何从财务报表中发现企业经营状况的蛛丝马迹，如何识别潜在的财务风险，以及如何利用财务数据来评估企业的盈利能力和偿债能力。虽然书中涵盖了会计的一些基础知识，但对于如何将这些基础知识转化为解决实际问题的能力，还有提升的空间。我希望看到更多关于财务报表分析的案例，以及能够帮助我理解不同行业、不同类型企业财务报表特点的分析方法。如果书中能在财务报表分析的深度和广度上有所拓展，并提供更多实际操作的指导，相信会更能满足我作为一名会计人员的需求。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的期待，主要集中在企业战略管理层面。我希望它能提供一些关于如何制定和执行有效企业战略的实用框架和工具。例如，在市场分析部分，我希望能够看到如何运用波特五力模型、SWOT分析等工具来深入理解行业竞争格局和企业自身优势劣势，并在此基础上提出切实可行的战略建议。另外，在组织结构设计和人力资源管理方面，我也期望书中能有更详尽的阐述，例如，如何构建一个能够支持企业战略实现的组织架构，如何通过有效的激励机制来激发员工的积极性和创造力，从而推动企业整体战略的落地。我一直认为，优秀的战略是企业成功的基石，而如何将战略转化为可执行的行动，并确保各部门协同一致，是企业管理的关键。这本书在某些章节确实触及了战略管理的一些基础概念，但总体感觉比较泛泛而谈，缺乏深入的分析和具体的指导。我渴望看到更多能够帮助我理解和应用战略管理理论的案例，能够让我学到如何在复杂多变的市场环境中，为企业找到正确的方向，并构建持续的竞争优势。如果这本书能在战略制定、执行过程中的风险管理以及战略评估方面提供更具操作性的指导，我会认为它是一本非常值得推荐的读物。