　　內部控製是與一個組織相伴而生的管理活動。在商業銀行內部，控製風險的核心使命，就是建立相互製約的業務組織和職責分工製度,通過各種手段發現和提示風險，督促完善製度和流程，彌補業務漏洞，保障依法閤規、穩健審慎經營，避免風險損失，實現發展目標。對於希望打造百年老店、基業長青的商業銀行來說，內部控製體係建設永遠都在路上。
　　本書以銀行從業者角度、全球視野、曆史方法，係統梳理內部控製演變過程，全麵分析監管變化帶來的影響，詳盡介紹內部控製及相關內容。通過剖析一傢全球大型商業銀行案例，生動揭示齣商業銀行開展內部控製體係的建設曆程。本書嚴謹務實，邏輯清晰，案例豐富，資料詳實，結構閤理，文字流暢。適閤於銀行從業者、金融政策製定者、理論與實務研究者學習參考。

內容簡介

　　本書從實踐角度，全麵迴顧瞭內部控製的演進和發展過程，係統分析瞭監管環境的持續變化對商業銀行內部控製的影響，詳盡介紹瞭內部控製的相關內容，研究討論瞭商業銀行內部控製與內部審計、閤規管理、風險管理、金融創新等問題。通過剖析一傢全球大型商業銀行案例，揭示瞭商業銀行開展內部控製體係的建設曆程。

作者簡介

　　惠平，中國工商銀行紀委副書記，監察室主任，原內控閤規部總經理，博士後導師。

　　童頻，中國工商銀行內控閤規部副總經理,擁有豐富的內控閤規管理經驗。

第一篇內部控製起源與發展
第一章內部控製的起源與發展
第一節內部控製的起源與發展
一、內部控製的萌芽階段
二、內部控製的初級階段
三、內部控製的發展階段
四、內部控製的體係化階段
五、我國現代內部控製的發展
第二節內部控製的主要內容
一、曆年COSO報告的內容與演進
二、《薩班斯法案》對內部控製的明確要求及影響
三、2013年版COSO內控框架的新演進
第三節內部控製的理論體係
一、內部控製的理論基礎
二、內部控製的學科定位
三、內部控製的理論研究與發展
本章主要參考文獻
第二章商業銀行內部控製的起源與發展
第一節商業銀行內部控製概況
一、商業銀行內部控製的發展曆程
二、商業銀行內部控製的特點、局限和難點
三、商業銀行內部控製的意義和影響因素
第二節巴塞爾委員會對商業銀行內部控製的要求及影響
一、《銀行機構內部控製係統框架》的要求和影響
二、《巴塞爾協議》的要求和影響
三、《有效銀行監管核心原則》的要求和影響
第三節主要國傢和地區監管機構對商業銀行內部控製的要求和影響
一、美國監管機構對商業銀行內部控製的要求及影響
二、德國監管機構對商業銀行內部控製的要求及影響
三、日本監管機構對商業銀行內部控製的要求及影響
四、中國香港監管機構對商業銀行內部控製的要求及影響
五、對於全球係統性重要銀行的內部控製要求及影響
第四節我國監管機構對商業銀行內部控製的要求和影響
一、財政部對商業銀行內部控製的要求和影響
二、銀監會（人民銀行）對商業銀行內部控製的要求和影響
三、其他監管機構對商業銀行內部控製的要求和影響
本章主要參考文獻

第二篇內部控製探索與實踐
第三章商業銀行內部控製體係介紹
第一節商業銀行內部控製的定義、目標和原則
一、商業銀行內部控製的定義
二、商業銀行內部控製的目標
三、商業銀行內部控製原則
第二節商業銀行內部控製的頂層設計
一、公司治理結構中的內部控製
二、構建事前、事中、事後全過程的控製機製
三、構建全員參與的內控體係
第三節商業銀行的內部控製環境
一、高層重視與履職
二、人力資源政策
三、組織機構管理
四、激勵與約束
第四節商業銀行的風險識彆與評估
一、風險識彆
二、風險評估
三、風險應對
第五節商業銀行的內部控製活動
一、製度控製
二、流程控製
三、係統控製
四、人員控製
五、內部控製的管理工具
第六節商業銀行的信息與溝通
一、內部信息溝通
二、外部信息溝通
三、信息披露機製
四、新聞與聲譽風險管控
五、廣告與品牌管理
第七節商業銀行的監督與糾正
一、內部監督體係
二、監督檢查
三、內部控製評價
四、內部審計
五、缺陷認定
六、缺陷整改
七、責任追究
第八節商業銀行業務領域的內部控製活動
一、信貸業務控製
二、資金業務控製
三、運行業務控製
四、中間業務控製
五、財務會計控製
六、信息科技控製
七、渠道管理控製
八、産品管理控製
第九節構建商業銀行的內部控製統一視圖
一、內部控製統一視圖的構想
二、內部控製統一視圖的意義
本章主要參考文獻
第四章中國工商銀行的內部控製實踐
第一節中國工商銀行內部控製體係的建設曆程
一、內部牽製階段（1984～1997年）
二、內部控製體係初步形成階段（1998～2004年）
三、內部控製整體框架建設階段（2005年以來）
第二節工商銀行推動內部控製體係建設的主要措施
一、內部控製製度建設
二、內部控製體係建設規劃
三、內部控製評價
第三節工商銀行實施內部控製體係建設的關鍵措施
一、頂層保障
二、文化建設
三、製度控製
四、流程控製
五、係統控製
六、人員控製
七、信息共享
八、檢查控製
第四節信用卡領域內部控製體係建設案例
一、信用卡領域的內部控製頂層設計
二、信用卡領域的內部控製環境建設
三、信用卡領域的風險識彆與評估
四、信用卡領域的控製活動
五、信用卡領域的信息與溝通
六、信用卡領域的監督與糾正
本章主要參考文獻
……
第三篇內部控製研究與討論

精彩書摘

　　《商業銀行內部控製》：
　　同時，實行嚴格的內控問責製，建立起覆蓋每位管理人員和員工的責任追究體係。將內控管理成效與考評機製相結閤，把內控管理成效納入高管人員考核和離任、責任審汁中，引導全行內控管理目標的實現。三是規範風險定期分析報告製度。要求研究分析全行風險管理重點和控製措施，對各項業務的風險進行預測、監視、識彆、分析和研究，及時提齣風險監控重點，定期收集指標數據，撰寫風險分析報告，逐步實現對全行主要風險點的動態監測。並督促落實風險管理責任，建立違規責任檔案。四是建立內控管理信息反饋機製。要求對全行內控信息進行認真分析、歸納後，將對存在的重大問題和風險隱患進行係統的、有針對性的督促、指導，積極協助解決，並將其中值得藉鑒的經驗和做法及時通報，組織經驗交流，提高全行內控管理工作的成效。
　　（4）構建內控行為文化。主要包括牢固確立執行意識；加大內控製度的執行力度；要牢固確立程序至上意識；倡導誠實、守信、正直等行為操守準則；正確處理加快業務發展與強化內控的關係；正確處理規範化操作與市場、效益、風險三者之間的關係；認真履行《員工行為守則》要求；嚴格執行禁止性規定；加大反洗錢工作力度等方麵。
　　（5）加強內控精神文化的培養。一是明確提齣全行員工應必須具備的價值觀念、道德規範和風險意識。不斷提升經營管理人員的戰略思維、領導藝術、營銷技巧、風險掌控、盈利能力、思想觀念和工作作風。強化員工思想觀念、行為規範、操作和營銷技巧，形成具有特色的先進的企業文化和內控文化。二是要求以人為本，加強溝通和協調，形成一種尊重員工、理解員工、關心員工和信任員工的內控氛圍，創造一種民主和諧、製度嚴明的內控環境。三是充分發揮精神文化對員工價值觀、道德觀和職業觀形成的作用。從思想觀念、經營理念、職業道德、執行意識和行為習慣的養成上下功夫，培養員工良好的職業道德和正確的價值觀，熟悉本崗位工作的職責要求，理解和掌握內控的要點，真正融入到全行建立和培養的內控文化中來。
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