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图书介绍


税收原理与中国税制(第五版)


庞凤喜 著

    

发表于2021-05-16

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出版社: 中国财政经济出版社
ISBN:9787509571804
版次:5
商品编码:12121696
包装:平装
开本:16开
出版时间:2017-02-01
用纸:胶版纸

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具体描述

内容简介

  

  《税收原理与中国税制》教材于2006年首次出版,之后,依税收理论与税收制度的发展变化,按每两至三年的速度出版新的版次,其中,第三版教材于2014年被教育部确定为“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材,本次修订的是第五版。其内容结构为:税收基本理论――各税种立法精神、税制基本规定--税收征管制度基本规定。它囊括了税收知识的三个基本方面。着重介绍、解释税收基本概念、基本理论、基本原理与中国现行税收制度。此种安排的主要考虑是,对税收基本知识的学习,尤其是对纳税人利益具有实质性影响的现行税制的学习,必须以掌握税收基本的概念、基本的理论与原理为基础。其编写遵循税收学的教学规律,注重税收理论学习与税制学习的循序渐进。
  

作者简介

庞凤喜 女,经济学博士。中南财经政法大学文澜特聘教授、二级教授、博士生导师、院学术委员会主任,兼任中国税务学会常务理事、学术委员,国家税务总局特邀税收评论员,湖北省国际税收研究会副会长等职。主要研究方向:税收理论与税收法律制度。出版个人专著5部,在各类刊物上发表学术论文100余篇,主持国家社科基金课题4项,其中:2012年任国家社科基金重大项目“宏观税负、税负结构与结构性减税研究”首席专家。

目录

目录

第一章税收及其本质()

第一节税收源流简考()

第二节政府征税的必要性()

第三节税收的基本含义()

第四节税收的基本特征()

第五节税收的职能()

第六节税收的本质()

复习与思考()

第二章税收常用术语()

第一节税制要素()

第二节税制类型()

第三节税收体系()

复习与思考()

第三章税收效应()

第一节税收效应类型()

第二节税收的微观经济效应()

第三节税收的宏观经济效应()

复习与思考()

第四章税收负担与税负归宿()

第一节税收负担及其衡量()

第二节税收负担的影响因素()

第三节税负水平和税负结构()

第四节税负转嫁与税负归宿()

第五节税负转嫁与税负归宿的影响因素()

复习与思考()

第五章税收原则()

第一节税收原则理论的发展脉络()

第二节税收的财政原则()

第三节税收的公平原则()

第四节税收的效率原则()

复习与思考()

第六章税收政策()

第一节税收政策类型及其选择()

第二节税收政策构成要素()

第三节税收政策作用与地位()

复习与思考()

第七章税制结构()

第一节税制结构及其类型()

第二节税制结构的影响因素()

第三节税制模式的形成与发展()

第四节税制模式的选择()

复习与思考()

第八章国际税收关系()

第一节国际税收关系的产生()

第二节国际税收与国家税收的关系()

第三节税收管辖权()

第四节国际双重征税及其避免()

第五节国际避税与反避税()

第六节国际税收协定()

复习与思考()

第九章税制的功能及中国现行税制体系()

第一节税制及其功能()

第二节税制与税法()

第三节建国以来税制的形成与变迁()

第四节现行税制体系()

复习与思考()

第十章增值税()

第一节增值税概述()

第二节增值税的征税范围、纳税人与税率()

第三节增值税的计算()

第四节增值税的减免税与出口退税()

第五节增值税的征收与缴纳()

第六节增值税专用发票的使用和管理()

复习与思考()

第十一章消费税()

第一节消费税概述()

第二节消费税的征税范围、纳税人和税率()

第三节消费税的计算()

第四节消费税的减免税和出口退(免)税()

第五节消费税的征收与缴纳()

复习与思考()

第十二章城市维护建设税及其附加()

第一节城市维护建设税()

第二节教育费附加和地方教育附加()

复习与思考()

第十三章关税()

第一节关税概述()

第二节关税的征税范围、纳税人与税率()

第三节关税的计算()

第四节关税的减免税()

第五节关税的征收管理()

第六节船舶吨税()

复习与思考()

第十四章企业所得税()

第一节企业所得税概述()

第二节企业所得税的纳税人、征税对象和税率()

第三节企业所得税的计算()

第四节企业所得税税收优惠()

第五节特别纳税调整()

第六节企业所得税的征收与缴纳()

复习与思考()

第十五章个人所得税()

第一节个人所得税概述()

第二节个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率()

第三节个人所得税的计算()

第四节个人所得税的减免税()

第五节个人所得税的征收与缴纳()

复习与思考()

第十六章资源税()

第一节资源税概述()

第二节资源税的征税范围、纳税人和税率()

第三节资源税的计算和减免税()

第四节资源税的征收与缴纳()

复习与思考()

第十七章土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税()

第一节土地增值税()

第二节城镇土地使用税()

第三节耕地占用税()

复习与思考()

第十八章房产税、契税和车船税()

第一节房产税()

第二节契税()

第三节车船税()

复习与思考()

第十九章其他各税()

第一节印花税()

第二节车辆购置税()

第三节烟叶税()

复习与思考()

第二十章纳税程序与税收管理()

第一节税务登记()

第二节账簿及凭证管理()

第三节纳税申报()

第四节税款征收缴纳()

第五节税务检查()

复习与思考()

第二十一章税收法律责任与税收法律救济()

第一节税收法律责任()

第二节税收法律救济()

复习与思考()



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