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内容简介

　　本书围绕税务管理的相关核心制度展开，涉及企业纳税风险防控、企业合理避税、企业税务稽查等方面内容，并结合实用案例，分类讲解了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、关税、城市维护建设税、企业印花税等不同税种的税务管理。
　　本书还根据*新政策，增加了“营改增”税务制度解读，让你在面对税务管理各种新老问题时都能得心应手，应对自如。相信这本内容全面、使用方便的书，会成为你得力的必备工具书。

目录

第一章税务管理制度综述 / 001
第1节企业纳税制度说明 / 00
1.1 中华人民共和国税收征收管理法 / 00
1.2 纳税人的基本权利 / 0
1.3 纳税人的基本义务 / 0
1.4 企业纳税基本流程 / 0
第2节企业纳税风险防控制度说明 / 0
2.1 企业纳税风险概述 / 0
2.2 企业纳税风险基本类型 / 0
2.3企业纳税风险的基本防控措施 / 0
第3节企业合理避税制度说明 / 0
3.1 避税基本含义概述 / 0
3.2 避税对纳税人的基本要求 / 0
3.3 避税的基本切入点 / 0
第4节企业税务稽查制度说明 / 0
4.1 企业税务稽查概述 / 0
4.2 企业税务稽查的程序 / 0
4.3 企业税务稽查的措施 / 0
第二章企业增值税管理制度说明 / 044
第1节增值税基本概念 / 0
1.1 增值税的纳税人 / 0
1.2 增值税的征收范围 / 0
1.3 增值税的税率 / 0
1.4 增值税的应纳税额 / 0
1.5 增值税的减免规定 / 0
1.6 增值税的纳税时间与地点 / 0
第2节增值税纳税风险防控制度 / 0
2.1 企业身份选择中的法律风险防控 / 0
2.2 混合销售行为中的法律风险防控 / 0
2.3 兼营行为中的法律风险防控 / 0
2.4 进项税额与销项税额确认中的法律风险防控 / 0
2.5 延期纳税筹划中的法律风险防控 / 0
第3节增值税中企业合理避税方法 / 0
00新编常用税务管理全书目录003.1 选择纳税人身份的合理避税 / 0
3.2 巧选供货人类型的合理避税 / 0
3.3 利用办事处的不同身份合理避税 / 0
3.4 兼营销售的合理避税 / 0
3.5 混合销售的合理避税 / 0
3.6 企业运输费用的合理避税 / 0
3.7 买一赠一销售中的合理避税 / 0
3.8 代销方式选择的合理避税 / 0
3.9 利用购进扣税法进行合理避税 / 0
3.10 充分利用市场定价自主权合理避税 / 0
3.11 利用企业分立经营进行合理避税 / 0
3.12 充分收购废旧物资进行合理避税 / 0
第4节有关增值税的税务稽查制度 / 0
4.1 采购及进项税额稽查 / 0
4.2 应税销售及销项税额稽查 / 0
4.3 视同销售及销项税额稽查 / 0
4.4 进项税额转出稽查 / 0
第三章 “营改增”制度说明
第1节 “营改增”基本概念
1.1“营改增”的纳税人
1.2“营改增”的征税范围
1.3“营改增”的税率
1.4“营改增”的应纳税额
1.5“营改增”过渡期间的减免税政策规定
1.6“营改增”的纳税时间与地点
第2节 “营改增”的纳税风险防控制度
2.1虚开发票引起的税收风险防控
2.2财务核算不健全的税收风险防控
2.3纳税义务发生时间界定不明的风险防控
2.4无法享受税收优惠条件的风险防控
第四章企业消费税管理制度说明 / 085
第1节消费税基本概念 / 0
1.1 消费税的纳税人 / 0
1.2 消费税的征税范围 / 0
1.3 消费税的税率 / 0
1.4 消费税的应纳税额 / 0
1.5 消费税的免税、减税及退税规定 / 0
1.6 消费税纳税时间与地点 / 0
第2节消费税的纳税风险防控制度 / 0
2.1 征税范围调整的法律风险防控 / 0
2.2 计税依据选择的法律风险 / 0
2.3 加工方式选择的法律风险防控 / 0
2.4 不当规避高税负的法律风险防控 / 0
2.5 是否选择经销部独立核算的法律风险防控 / 0
2.6 与外汇结算相关的法律风险防控 / 0
第3节消费税中企业合理避税方法 / 0
3.1 利用连续生产不纳税的规定进行合理避税 / 0
3.2 利用委托加工由受托方收税的规定进行合理避税 / 0
3.3 利用外购已税消费品可以扣除的规定进行合理避税 / 0
3.4 兼营行为的合理避税 / 0
3.5 包装物选择的合理避税 / 0
3.6 包装方式选择的合理避税 /
3.7 经销部方式选择的合理避税 /
3.8 先销售后入股的合理避税 /
3.9 出口应税消费品的合理避税 /
3.10 以外汇结算应税消费品的合理避税 /
第4节有关消费税的税务稽查制度 /
4.1 应税销售额的稽查 /
4.2 委托加工纳税情况的稽查 /
4.3 自产自用应税消费品纳税情况的稽查 /
第五章企业营业税管理制度说明 / 113
第1节营业税基本概念 /
1.1 营业税纳税义务人 /
1.2 营业税的征税范围 /
1.3 营业税的税目、税率 /
1.4 营业税的计税依据 /
1.5 营业税的减免税规定 /
1.6 营业税纳税时间与地点 /
第2节营业税的纳税风险防控制度 /
2.1 营业税征税范围的法律风险防控 /
2.2 应税项目定价的法律风险防控 /
2.3 建筑工程承包税务筹划中的法律风险防控 /
2.4 税收优惠的法律风险防控 /
第3节营业税中企业合理避税方法 /
3.1 利用不同税目的差异进行合理避税 /
3.2 利用营业税减免税项目进行合理避税 /
3.3 利用纳税义务发生时间进行合理避税 /
3.4 利用计税依据的不同进行合理避税 /
3.5 分解营业额的合理避税 /
3.6 转让无形资产营业税合理避税 /
3.7 销售不动产的合理避税 /
3.8 混合销售行为的合理避税 /
3.9 对外投资的营业税合理避税 /
3.10 合作建房的合理避税 /
3.11 娱乐业营业税的合理避税 /
第4节有关营业税的税务稽查制度 /
4.1 建筑业营业税稽查 /
4.2 金融保险业营业税稽查 /
4.3 娱乐业营业税稽查 /
4.4 服务业营业税稽查 /
第六章企业所得税管理制度说明 / 138
第1节企业所得税基本概念 /
1.1 企业所得税的纳税义务人 /
1.2 企业所得税的征税对象 /
1.3 企业所得税的税率 /
1.4 企业所得税的应纳税所得额 /
1.5 企业所得税的纳税时间与地点 /
第2节企业所得税的纳税风险防控制度 /
2.1 企业组建税收筹划中的法律风险防控 /
2.2 职工薪酬纳税的法律风险防控 /
2.3 技术开发费用纳税的法律风险防控 /
2.4 广告费和业务招待费纳税的法律风险防控 /
2.5 差旅费、会议费纳税的法律风险防控 /
2.6 亏损结转纳税的法律风险防控 /
第3节企业所得税中合理避税方法 /
3.1 业务招待费临界点筹划的合理避税 /
3.2 降低盈利年度应纳税所得额的合理避税 /
3.3 利用价格转移来合理避税 /
3.4 利用固定资产加速折旧进行合理避税 /
3.5 选择不同的存货计价法合理避税 /
3.6 企业捐赠中的合理避税 /
3.7 预缴企业所得税中的合理避税 /
3.8 分开确认销售收入合理增加抵扣限额的合理避税 /
3.9 充分利用所得税优惠政策进行合理避税 /
第4节有关企业所得税的税务稽查制度 /
4.1 企业应税收入稽查 /
4.2 企业成本扣除项目的稽查 /
4.3 企业费用扣除项目的稽查 /
4.4 企业资产税务处理的企业所得税稽查 /
4.5 企业税收优惠的企业所得税稽查 /
第七章个人所得税管理制度说明 / 168
第1节个人所得税的基本概念 /
1.1 个人所得税的纳税义务人 /
1.2 个人所得税的征税对象 /
1.3 个人所得税的所得来源地的确定 /
1.4 个人所得税的税率 /
1.5 个人所得税的应纳税所得额 /
1.6 个人所得税的境外所得已纳税额的扣除 /
第2节个人所得税的纳税风险防控制度 /
2.1 境外所得税额扣除的法律风险 /
2.2 对外捐赠的纳税法律风险防控 /
2.3 个人转让股权的法律风险防控 /
第3节企业个人所得税的合理避税方法 /
3.1 将部分工资、薪金适当福利化的合理避税 /
3.2 居民纳税人与非居民纳税人的转化来合理避税 /
3.3 私营企业与个人独资企业、合伙企业的互换来合理避税 /
3.4 个人独资企业分立，降低累进税率来合理避税 /
3.5 将各种收入形式进行转化来合理避税 /
3.6 所得分散的纳税筹划来合理避税 /
3.7 利用境外所得扣除的合理避税 /
3.8 分解稿酬所得的合理避税 /
3.9 年终奖金发放的纳税筹划的合理避税 /
3.10 恰当选择捐赠方式的合理避税 /
第4节有关个人所得税的稽查制度 /
4.1 个人所得税纳税申报稽核 /
4.2 财产租赁及转让所得的稽核 /
4.3 个人所得税减免税业务稽核 /
第八章资源税管理制度说明 / 192
第1节资源税基本概念 /
1.1 资源税的纳税义务人 /
1.2 资源税的征税对象 /
1.3 资源税的税率 /
1.4 资源税的计税依据 /
1.5 资源税的应纳税额 /
1.6 资源税的纳税时间与地点 /
第2节资源税的纳税风险防控 /
2.1 企业收购未税矿产品的法律风险防控 /
2.2 利用相关产品筹划的法律风险防控 /
2.3 利用减免税政策合理避税的法律风险防控 /
第3节资源税的合理避税方法 /
3.1 准确核算筹划合理避税 /
3.2 利用折算比纳税筹划合理避税 /
3.3 利用相关产品筹划的合理避税 /
3.4 利用优惠政策合理避税 /
第4节有关资源税的稽查制度 /
4.1 资源税纳税申报的稽查 /
4.2 资源税纳税义务发生时间稽查 /
4.3 资源税计税依据的稽查 /
第九章土地增值税税务管理制度说明 / 208
第1节土地增值税基本概念 /
1.1 土地增值税的纳税义务人 /
1.2 土地增值税的征税对象 /
1.3 土地增值税的税率 /
1.4 土地增值税的计税依据 /
1.5 土地增值税的应纳税额 /
1.6 土地增值税的纳税时间与地点 /
第2节土地增值税的纳税风险防控制度 /
2.1 利用普通住宅避税的法律风险防控 /
2.2 不及时预缴和清算税款的法律风险防控 /
2.3 搬迁转让的征免税界限的法律风险防控 /
第3节土地增值税的合理避税方法 /
3.1 采取分散有关经营收入的方法进行合理避税 /
3.2 巧用特殊扣除项目规定的合理避税 /
3.3 通过增加扣除项目金额进行合理避税 /
3.4 适当增值筹划的合理避税 /
3.5 利用代收费用计价筹划的合理避税 /
3.6 利用住宅项目分开核算的合理避税 /
3.7 通过合理定价进行税收筹划的合理避税 /
3.8 利用不同建房方式的合理避税 /
第4节有关土地增值税的稽查制度 /
4.1 土地增值税纳税义务人的稽查 /
4.2 土地增值税征税范围的稽查 /
4.3 土地增值税应税收入的稽查 /
4.4 土地增值税各种扣除项目的稽查 /
4.5 土地增值税纳税申报稽查 /
第十章房产税管理制度说明 / 233
第1节房产税基本概念 /
1.1 房产税的纳税义务人 /
1.2 房产税的征税对象 /
1.3 房产税的税率及应纳税额 /
1.4 房产税的计税依据 /
1.5 房产税的纳税时间与地点 /
1.6 房产税的免征规定 /
第2节房产税的纳税风险防控制度 /
2.1 划分房屋和非房屋租赁价款的风险防控 /
2.2 出租变仓储房屋的风险防控 /
2.3 变出租为提供服务的风险防控 /
第3节土地增值税的合理避税方法 /
3.1 土地使用权结转筹划的合理避税 /
3.2 利用会计核算对房产原值筹划的合理避税 /
3.3 利用新准则进行筹划的合理避税 /
3.4 利用租赁或仓储的合理避税 /
3.5 利用租赁费收取方式的合理避税 /
3.6 利用房产税纳税范围筹划的合理避税 /
第4节有关房产税的稽查制度 /
4.1 对房产税纳税人和征收范围的稽查 /
4.2 对房产税计税依据和适用税率的稽查 /
4.3 房产税避税的稽查 /
第十一章关税管理制度说明 / 250
第1节关税基本概念 /
1.1 关税的纳税义务人 /
1.2 关税的征税对象 /
1.3 关税的税率 /
1.4 关税的计税依据 /
1.5 关税的应纳税额 /
1.6 关税的纳税时间与地点 /
第2节关税的法律风险防控制度 /
2.1 海外代购的法律风险防控 /
2.2 利用国际避税地避税的法律风险防控 /
第3节关税的合理避税方法 /
3.1 利用“实质性加工标准”进行筹划的合理避税 /
3.2 利用关税的完税价格进行纳税筹划 /
3.3 选购国外礼品的关税筹划的合理避税 /
3.4 关税的税负转嫁筹划的合理避税 /
3.5 利用保税制度进行纳税筹划的合理避税 /
3.6 利用避税地合理避税 /
3.7 构建中介国际许可公司的合理避税 /
3.8 利用转让定价的合理避税 /
3.9 利用复合金融型公司的合理避税 /
第4节有关关税的稽查制度 /
4.1 中华人民共和国海关稽查条例 /
4.2 中华人民共和国海关稽查条例实施办法 /
4.3 中华人民共和国海关保税核查办法 /
第十二章城市维护建设税管理制度说明 / 282
第1节城市维护建设税基本概念 /
1.1 城市维护建设税的纳税人 /
1.2 城市维护建设税的征收范围 /
1.3 城市维护建设税的税率 /
1.4 城市维护建设税的计税依据 /
1.5 城市维护建设税的减免规定 /
1.6 城市维护建设税的纳税时间与地点 /
0新编常用税务管理全书目录0第2节城市维护建设税纳税风险防控制度 /
利用外资企业身份进行税收筹划的法律风险防控 /
第3节城市维护建设税中企业合理避税方法 /
3.1 利用公司选址税收筹划的合理避税 /
3.2 城市维护建设税的税收优惠的纳税筹划 /
第4节有关城市维护建设税的税务稽查制度 /
4.1 城市维护建设税的总体稽查 /
第十三章企业印花税管理制度说明 / 290
第1节印花税基本概念 /
1.1 印花税的纳税人 /
1.2 印花税的征收范围 /
1.3 印花税的税率 /
1.4 印花税的应纳税额 /
1.5 印花税的减免规定 /
1.6 印花税的纳税时间与地点 /
第2节印花税纳税风险防控制度 /
2.1 利用模糊金额筹划避税的风险防控 /
2.2 利用减少交易金额合理避税的风险防控 /
2.3 执行印花税新政策的法律风险防控 /
第3节印花税中企业合理避税方法 /
3.1 利用模糊金额筹划的合理避税 /
3.2 利用减少交易金额的合理避税 /
3.3 利用分开核算事项的合理避税 /
3.4 最少转包筹划的合理避税 /
3.5 保守预测交易金额的合理避税 /
第4节有关印花税的税务稽查制度 /
4.1 印花税纳税人的稽查 /
4.2 印花税的综合稽查 /
4.3 印花税优惠情况的稽查 /

前言/序言

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