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內容簡介

　　《企業資金管理》基於業界領先的管理實踐，從理論到實操，從企業發展戰略到日常現金管理，係統全麵地介紹瞭企業資金管理的相關內容。這些內容包括企業發展戰略層麵的“企業財務戰略、資本架構和資金成本”，代錶企業經營效率的“營運資金管理”，規避現金實物風險、提升日常現金使用效率的“現金管理”，與現金流風險相關的“外匯風險、信用風險、交易對手風險管理”，以及有中國特色的“中小型企業資金管理、融資産品創新和股權融資”等。

作者簡介

　　董博欣，金融谘詢師，上海諾輝投資管理有限公司總裁。負責公司整體管理、項目投資、投後管理、與企業谘詢業務管理。 曾任深圳華為技術有限公司資本架構部總監；中國南方航空股份有限公司財務部收入室經理。

目錄

1　資金管理概述
1．1 發展曆史
1．2 管理職能
1．3 資金管理的目標
1．4 集團資金管理體係
1．4．1 功能模塊
1．4．2 組織
1．4．3 流程
1．4．4 績效考核
2　企業集團管控架構與資金管理
3　現金流管理
3．1 現金流類彆
3．2 現金流管理流程
3．3 現金流管理方法
XIV 企業資金管理
4　營運資金管理
4．1 營運資金定義
4．2 管理組織
4．3 管理流程
4．4 管理指標
4．4．1 現金流量指標
4．4．2 周轉次數指標
4．4．3 周轉天數指標
4．4．4 其他指標
4．5 營運資金分析
4．6 營運資金目標製定
5　資本架構與投融資策略
5．1 業務風險與財務風險
5．2 管理體係
5．3 規劃模型與方法
5．4 資本架構管理策略
5．4．1 資本架構設定
5．4．2 股息分配政策
5．4．3 債權融資管理策略
5．4．4 風險管理策略
5．4．5 資本架構策略差異
5．4．6 子公司資本架構策略
5．4．7 業界資本架構實踐案例
6　資金成本與項目預算
6．1 資金成本定義
6．2 資金成本的計算
XV 目　錄
6．2．1 資金成本的構成
6．2．2 加權平均資金成本
6．2．3 私營企業平均資金成本計算
6．3 項目預算
6．3．1 項目現金流預測
6．3．2 項目資本預算方法
6．3．3 最優資本結構
6．4 不同行業資金成本差異
7　企業現金流與財務報錶分析
7．1 財務報錶構成
7．2 企業財務報錶分析
7．3 企業現金流與財務風險分析案例
8　投資與融資産品
8．1 投資産品
8．2 融資産品分析
8．3 傳統融資産品
8．4 創新融資産品
8．5 企業私募股權融資
8．5．1 私募股權的目標
8．5．2 企業私募股權融資的過程
8．5．3 商業計劃書
8．5．4 企業價值評估
8．5．5 私募股權融資核心條款
9　現金管理
9．1 現金管理的使命
XVI 企業資金管理
9．2 管理職能
9．2．1 現鈔與銀行賬戶管理
9．2．2 收支預測與資金計劃
9．2．3 前颱資金交易
9．2．4 後颱資金結算
9．3　銀行賬戶管理
9．4 短期資金計劃管理
9．4．1 收支預測
9．4．2 預測頻度與期間
9．4．3 計劃流程與方法
9．5 資金集中管理
9．5．1 統收統支方式
9．5．2 收支兩條綫資金管理模式
9．5．3 備用金方式
9．5．4 結算中心模式
9．5．5 內部銀行模式
9．5．6 財務公司模式
9．5．7 資金池
9．5．8 資金集中的法律與稅務
9．5．9 諾基亞資金管理實踐
10　流動性風險與短期投融資
10．1 流動性風險定義
10．2 影響因素
10．3 度量方法
10．4 資金存量與短期投資
XVII 目　錄
11　外匯風險管理
11．1 資金風險管理
11．2 外匯風險來源與分類
11．3 管理目標
11．4 兩個基本原則
11．5 風險敞口預測
11．6 管理方法
12　信用風險管理
12．1 管理目標與政策
12．2 管理框架與管理流程
12．3 信用政策
12．4 客戶信用等級
12．5 信用額度與信用條件
12．6 交易預期損失
12．7 風險監控與處理
13　銀行關係管理
14　其他
14．1 交易對手風險管理
14．2 資金災備
14．3 資金中心
14．4 資金監控
14．5 資金管理信息係統
15　中小型企業資金管理
15．1 中小型企業特點與挑戰
15．2 業務戰略與投資決策
15．3 融資管理
15．4 管理組織與職能
附錄A　企業財務指標集
附錄B　案例27―中興通訊業務基本情況
附錄C　定義錶

精彩書摘

　　3．3現金流管理方法
　　現金流管理的目標，通俗地講，就是讓企業有錢用，資金不斷流。企業通過做好短期的資金收支預測，做好企業的外部投融資安排、內部不同主體間的資金調動，從而保障集團內每一個主體有足夠的資金使用。要做好這項工作，就要對企業的現金流做到預測準確、安排閤理。
　　為管理好企業的現金流，通常財務部門會采用現金流預算，來規劃公司長期、年度的現金流。規劃方法最主要有兩種。一種是現金收支法，一種是報錶預測法。現金收支法除瞭用於年度現金流預算，同時也應用在短期現金收支預測中。
　　1。現金收支法
　　現金收支法是目前最流行也是應用最廣泛的現金流預算編製方法。它的特點是直觀、簡便、容易控製。編製內容主要包括預算期內的現金收入、現金支齣和現金齣現盈缺之後的安排三個方麵。
　　1）現金收入
　　現金收入主要是指通過銷售獲得的客戶迴款。如企業不存在賒銷情況，則所有的銷售收入都可計入迴款。然而，在多數情況下企業都會存在一定的迴款賬期，則銷售收入與現金迴款不相等。這些時候，需要根據企業應收賬款的周轉期，來預測能夠得到的現金迴款。二者之間的關係為：當期現金迴款=期初應收賬款+當期銷售收入（1+平均增值稅稅率）一期末應收賬款。在使用這個公式時，需要注意，企業現金迴款裏包括代收的增值稅。
　　2）現金支齣
　　企業的現金支齣包括經營性現金支齣和其他現金支齣。經營性現金支齣包括原材料采購、固定資産采購、支付工資和其他費用。原材料采購預測在基於企業銷售預測的基礎上，考慮兩個因素，一是企業曆史采購基綫和規律，二是采購政策是否與上年相比保持穩定。固定資産支齣根據公司固定資産替換計劃預測。工資等員工性費用可根據曆史費用收入比來計算。在資本性支齣方麵，所得稅根據稅前利潤和稅率來預測。股利根據股利政策確定。
　　3）現金盈餘與缺口
　　企業期初現金加上當期現金收入，再減去現金支齣，則可以得到融資前全年的資金盈餘或缺口。如預測數據分解至未來4個季度或未來12個月，則可以得到每個季度和月度的現金流動數據與每個季度或月的資金盈餘或缺口。企業經營需要設定一定的鋪底資金存量，這個盈餘或缺口並不一定就是企業經營真正的盈餘或缺口。所以，計算齣企業各季或各月的資金餘額，再減去企業最低資金存量要求，纔是企業經營真實的資金盈餘或缺口。如5月底預測企業資金餘額為2000萬元，為保持企業經營安全，企業資金管理政策要求企業最低資金存量為5000萬元，則資金缺口為：3000萬元。
　　4）投資與融資方案
　　根據企業的資金盈餘或資金缺口，資金預算人員需預先製定相應的投資與融資方案，以保證企業資金存量水平在閤理的範圍內，並據此與銀行等金融機構進行預溝通，確定在此期間有足夠的融資額度可以使用。另外，由於資金的盈缺的調整需要一定的成本，所以，企業的資金存量不會精確地設置一個目標值，一般設置在一定的區間內，允許現金餘額在區間內波動而不做調整，以減少調整成本。
　　……

前言/序言

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