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内容简介

　　现代意义的金融市场产生了仅仅四五百年的时间，但却已经成为经济发展中不可缺少的环节，对于资源配置、风险转移、价格发现和市场流动性发挥着重要作用。在包罗万象的金融市场中，不同的金融机构扮演着不同的角色。人们既离不开商业银行提供的存取款服务，也需要保险公司为他们提供房屋保险和汽车保险，此外，工商企业也依赖于金融机构提供融资途径和风险管理产品。与一般工商企业不同，金融机构的健康和稳定对于整个金融体系和经济发展有着巨大的外部性。《金融机构与风险管理/高等院校金融专业教材系列》不仅阐述了金融市场、金融机构的基本概念、产生历史，并分析了每种主要的金融机构功能以及运营过程中面临的金融风险；同时，对各种金融机构均会涉及的市场风险、利率风险、流动性风险等作了详细描述，包括风险产生的原因、风险的定量控制以及国内外对风险的监管；最后，以美国次贷危机为例，深度剖析了金融危机与金融监管。

作者简介

　　　　陈选娟，上海财经大学金融学院教授，上海市“千人计划”入选者。
　　柳永明，上海财经大学金融学院教授、党委书记。

目录

第一篇 导论
第1章 导论
1.1 金融市场概述
1.2 金融机构概述
1.3 金融风险概述
1.4 风险管理概述
本章小结
关键概念
思考练习题
参考文献

第二篇 金融机构
第2章 商业银行
2.1 商业银行概述
2.2 商业银行的资产负债业务
2.3 商业银行的表外业务
2.4 美国的商业银行监管体系
2.5 中国的商业银行及其监管
本章小结
关键概念
思考练习题
参考文献
第3章 保险公司
3.1 保险公司概述
3.2 保险业务的种类
3.3 保险公司的风险和监管
3.4 中国的保险业与保险监管
本章小结
关键概念
思考练习题
参考文献
第4章 养老基金
4.1 养老基金概述
4.2 公共养老基金
4.3 企业年金
4.4 养老基金的投资和监管
4.5 中国的养老基金
本章小结
关键概念
思考练习题
参考文献
第5章 投资银行
5.1 投资银行概述
5.2 投资银行的业务
5.3 投资银行的风险与监管
5.4 中国的投资银行业
本章小结
关键概念
思考练习题
参考文献
第6章 共同基金
6.1 共同基金概述
6.2 共同基金的产生和发展
6.3 共同基金的种类
6.4 共同基金的净值计算，资产负债表与费用结构
6.5 共同基金的投资风格与风险控制
6.6 中国的共同基金
本章小结
关键概念
思考练习题
参考文献
第7章 对冲基金
第8章 私募股权投资机构

第三篇 风险度量
第9章 信用风险
第10章 利率风险
第11章 市场风险
第12章 流动性风险

第四篇 风险管理
第13章 资本充足率
第14章 远期与期货交易
第15章 期权交易
第16章 互换交易
第17章 外汇风险管理
第18章 资产证券化

第五篇 金融危机与金融监管
第19章 中央银行与货币政策
第20章 金融危机与中央银行的应对措施

部分参考答案

精彩书摘

　　《金融机构与风险管理/高等院校金融专业教材系列》：
　　4.2公共养老基金
　　4.2.1公共养老基金的筹资方式
　　根据筹资方式的不同，公共养老金制度可以分为两类：现收现付制（payas-you-gosystem）与基金累积制（fullyfundedsystem）。
　　现收现付制度下，政府根据当年度人口结构确定养老金的支出额度，然后以支定收来确定缴费率，当代人的缴费用于支付上一代人的养老金，自己的养老金则由下一代人支付。从理论上说，现收现付制下的养老基金支出由当年的缴费弥补，不存在资金累积，管理重点是资金的收取与支付环节，没有增值压力。但随着人口结构的改变，总人口中老年人比例上升，养老金支出增加，缴费率也必须逐年提高，不仅增加了个人和企业的财务负担，还会引起社会矛盾。为了缓解老龄化给养老体系带来的危机，在强化企业年金的同时，一些实行现收现付制的国家开始建立养老储备基金，如美国、欧洲、日本、韩国等。世界上规模最大的养老储备基金是美国的联邦保险基金，全称联邦老年、遗属和伤残人士保险（OASDI）信托基金。OASDI1939年和1956年依照《社会保障法案》及其修正案建立，为现收现付制的养老计划，其收入来源于每年征收的社会保障税。根据联邦社保基金理事会的年度报告，2006年基金全年支出金额为5210亿美元，当年联邦社保基金的收人为7020亿美元，历年盈余的资产总额达到18587亿美元，相当于美国当年GDP总额的12.8%。
　　在基金累积制下，企业和个人缴纳的社会基本养老金全部计入个人账户，账户基金可以进行投资，退休待遇完全取决于账户基金的投资收益和积累额，基金累积制由个人承担养老成本，没有代际抚养的压力，个人参与基金账户资产的投资，不受政治因素的干扰。但基金累积制的养老给付水平依赖个人收入和资产的投资收益，资本市场的风险全部转移给个人，不仅增加了养老金的不确定性，缺乏转移支付机制还会形成贫者愈贫、富者愈富的局面，加剧社会矛盾。以最早实行完全基金累积制的智利为例，总统巴切莱特2006年在对养老体系进行反思时说道，将公共养老基金归为个人账户，最终的结果是覆盖率低，投资佣金和费用远远高于现收现付制的管理费用，妇女和穷人无法获得应有保障。为此，巴切莱特在智利设立了“团结基金”，为穷人、妇女和收入在平均水平60%及以下的低收入者提供更慷慨的养老金。
　　公共养老保险实施现收现付制的有早期的福利国家，如英国、德国、法国等，以及美国和加拿大这些发达国家，实行完全积累制则以亚洲的新加坡及南美的智利、玻利维亚、墨西哥为代表，还有一些国家采用混合制，如瑞典和中国。
　　4.2.2公共养老基金的管理
　　社会养老制度是社会保障体系的重要组成部分，涉及所有人的切身利益，无论哪种筹资方式，公共养老基金的保值和增值都是重大的民生课题，许多国家都通过立法来规范养老基金的管理。
　　公共养老基金管理有政府集中管理、政府委托基金管理机构投资运营及私人分散管理三种模式。现收现付制的公共养老基金通常由政府部门或其下属机构管理，完全积累的养老基金既有政府管理的例子，如新加坡和马来西亚，也有私人管理的例子，如智利。政府集中管理由政府部门及其附属机构负责基金的实施、缴费征集、基金的支付以及积累资金的投资运营。①私人分散管理则由竞争性的金融机构负债基金的缴纳、支付及投资运营。政府委托机构管理，如瑞典的个人账户管理，是由政府先将个人账户资金集中，政府确定合格的基金管理机构，个人从中选择他意愿的管理机构，再将资金委托给这些管理机构进行管理。②
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