商业保理实务与案例 陈霜华等 复旦大学出版社 商业保理培训系列教材 商业保理工作实操指南 保理业务产 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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陈霜华蔡厚毅 编

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出版社： 复旦大学出版社

ISBN：9787309121513

商品编码：28671757174

丛书名： 商业保理实务与案例(商业保理培训系列教材)

开本：16开

出版时间：2016-04-01

产品展示

基本信息

图书名称：	商业保理实务与案例（商业保理培训系列教材）
作 者：	陈霜华等
定价：	38.00
ISBN号：	9787309121513
出版社：	复旦大学出版社 图书籍
开本：	16
装帧：	平装
出版日期：	2016-4-1
印刷日期：	2016-4-1

编辑推荐

内容介绍

《商业保理实务与案例》阐述了从事商业保理工作的准备、市场营销、尽职调查、应收账款转让、文件单据审核、融资放款、应收账款管理、保理业务的产品与模式创新等各商业保理各阶段的工作，以及保理业务的产品与模式创新等主要内容。并对出口背对背保理、出口信用保险保理、进口保理、优化财务报表、保理在租赁业应用、保理在医药业应用、国内保理欺诈、国际保理欺诈、暗保理风险、保理诉讼判例等案例进行了分析。

作者介绍

目录

第一章 从事商业保理工作的准备 第一节 从事保理工作需要的条件 第二节 从事保理工作的选择 第二章 市场营销阶段 第一节 寻找客户的方式与渠道 第二节 拜访客户前的准备工作 第三节 拜访客户时的注意事项 第四节 常见的客户提问与应答 第五节 拟定保理服务方案的原则 第三章 尽职调查阶段 第一节 客户需要提供的材料 第二节 实地核查的重要性与难点 第三节 尽职调查的要点 第四节 授信调查报告的撰写 第五节 合作方案的确定 第四章 应收账款转让阶段 第一节 客户提供的文件和单据种类 第二节 应收账款转让通知的办理与确认 第五章 文件单据审核阶段 第一节 保理销售分户账的建立 第二节 审核文件单据的基本要点 第三节 部分特殊行业的审单要点 第四节 发现单据不符的处理 第六章 融资放款阶段 第一节 应收账款转让登记 第二节 额度的管理与授信条件的落实 第七章 应收账款及贷款管理阶段 第一节 应收账款的催收 第二节 买方的回款管理 第三节 商业纠纷的处理 第四节 应收账款的日常管理 第五节 客户运营风险的监控与评估 第八章 保理业务的产品与模式创新 第一节 保理与信用保险的结合 第二节 保理在供应链融资中的作用 第三节 保理在电子商务平台的应用 第四节 保理的资产证券化 第五节 保理在撮合交易中的应用 第六节 保理与互联网金融的结合 第九章 保理业务在产业链中的运用 第一节 保理业务在产业链中的运用前景 第二节 上段“N+1”保理模式 第三节 下段“1+N”保理模式 第十章 案例导读与思考 案例一 出口背对背保理案例 案例二 出口信用保险保理 案例三 进口保理案例 案例四 优化财务报表案例 案例五 保理在租赁业应用案例 案例六 保理在医药业应用案例 案例七 国内保理欺诈案例 案例八 国际保理欺诈案例 案例九 暗保理风险案例 案例十 保理诉讼案例 附表 附表一 应收账款转让表 附表二 应收账款转让通知书 附表三 介绍信（Introductory Letter） 附表四 应收账款转让通知书（明细表） 附表五 应收账款转让通知的字句 附表六 Assignment Clause 附表七 EDImessage（invoice） 附表八 逾期发票付款提示函 附表九 Import Factor Information Sheet 附表十 付款信息报文格式 附表十一 商业纠纷通知书 附表十二 未结应收账款清单 附表十三 动产权属统一登记表（初始登记） 附录 国际保理通用规则 附录一 FCIGENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING（Printed June 2012） 附录二 UNIDROIT CONVENTION ON INTERNATIONAL FACTORING（Dttawa，28May1988） 附录三 应收账款质押登记办法（2007年10月1日） 附录四 应收账款质押登记操作规则（2007年10月1日） 附录五 商业银行保理业务管理暂行办法（2014年4月10日）

在线试读部分章节

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《商业保理实务与案例》：构建现代企业融资新图景 在现代经济的浪潮中，企业尤其是中小微企业面临着资金周转的严峻挑战。传统的银行贷款因其审批周期长、抵押担保要求高而难以满足企业快速发展的融资需求。商业保理，作为一种创新的金融服务模式，凭借其高效、灵活的特点，为企业提供了一条全新的融资途径，有力地支持了实体经济的发展。复旦大学出版社推出的《商业保理实务与案例》，正是这样一本深入浅出、理论与实践相结合的著作，旨在为读者全面解析商业保理的精髓，掌握其操作要领，并洞悉行业发展的最新动态。 本书由陈霜华等专家倾力打造，是“商业保理培训系列教材”中的重要一员，同时也是一本“商业保理工作实操指南”。其核心价值在于，它不仅梳理了商业保理业务的基础理论，更将理论知识转化为可操作的实践方法，并通过翔实的案例分析，让读者在生动的情境中理解并掌握商业保理的各个环节。本书的出版，对于推动商业保理业务的普及与发展，提升从业人员的专业素养，以及帮助企业更好地利用商业保理工具解决融资难题，都具有里程碑式的意义。 一、 商业保理的基石：理论体系的严谨构建 任何一门学科的发展都离不开扎实的理论基础。《商业保理实务与案例》在理论构建上，力求严谨与全面。本书首先对商业保理的起源、发展历程及其在国内外经济体系中的地位进行了梳理，为读者勾勒出商业保理的全景图。在此基础上，深入剖析了商业保理的核心要素，包括： 保理合同的法律属性与关键条款： 详细阐释了保理合同的法律性质、合同主体、合同内容、合同效力等关键要素，并对如付款约定、收回账款约定、瑕疵担保等核心条款进行了逐一解读。这部分内容对于保障交易双方的合法权益，防范潜在的法律风险至关重要。 商业保理的类型与模式： 详细介绍了不同类型和模式的商业保理，如公开型保理、隐蔽型保理、无追索权保理、有追索权保理、国内保理、国际保理等。每种模式的特点、适用场景以及操作流程都得到了清晰的阐述，帮助读者根据自身需求选择最合适的保理模式。 风险管理与合规性： 商业保理作为一种信贷业务，风险管理是其生命线。本书系统地介绍了商业保理业务中的各类风险，包括信用风险、操作风险、欺诈风险、法律风险等，并提供了有效的风险识别、评估、控制和化解策略。同时，也强调了商业保理业务的合规性要求，包括反洗钱、反恐融资、客户尽职调查等，确保业务在法律框架内稳健运行。 相关法律法规与监管政策： 商业保理业务的发展与法律法规、监管政策息息相关。本书对国内与商业保理相关的法律法规进行了梳理和解读，并分析了监管政策的变化对保理业务的影响，帮助从业人员准确把握政策导向，规避合规风险。 二、 商业保理的实践：操作流程的精细化指南 理论的最终目的是指导实践。《商业保理实务与案例》的另一大亮点在于其对商业保理业务操作流程的精细化解析，堪称一本“商业保理工作实操指南”。本书将抽象的业务流程分解为一系列具体、可操作的步骤，并辅以丰富的图表和流程图，使得读者能够清晰地理解并掌握每一个环节： 客户准入与尽职调查： 详细介绍了如何对拟合作的卖方（客户）和买方（债务人）进行全面的客户准入评估，包括企业资质、财务状况、信用记录、交易背景等。特别强调了尽职调查的重要性，以及在反洗钱、反恐融资等方面的具体要求。 保理合同的签署与管理： 提供了保理合同的起草、审查、签署的标准流程，以及合同履行过程中的文件管理、变更、续签等实务操作。 应收账款的转让与管理： 详细讲解了应收账款的转让方式、凭证要求、台账登记等关键环节。对于如何有效管理和监控卖方转让的应收账款，防止出现虚假交易和重复转让等风险，提供了实用的建议。 融资流程与额度管理： 阐述了商业保理的融资审批流程，包括提交申请、评估授信额度、审定融资比例等。详细介绍了不同融资模式下的资金拨付方式和额度调整机制。 账款催收与管理： 详细讲解了账款催收的策略和方法，包括电话催收、函件催收、上门催收等。对于如何处理逾期账款、坏账以及相关的法律程序，提供了专业的指导。 资金结算与对账： 规范了资金结算的流程和要求，确保交易双方的资金安全。详细讲解了定期对账的重要性以及如何进行准确的对账操作。 业务风险控制与预警： 结合实操，详细介绍了在业务运营过程中如何进行风险监测和预警，以及一旦发生风险事件，应如何启动应急预案，将损失降至最低。 三、 商业保理的案例：理论与实践的生动连接 “纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。”《商业保理实务与案例》的另一个突出优势在于其丰富的案例分析。这些案例并非凭空捏造，而是来源于真实的商业保理业务场景，涵盖了不同行业、不同规模的企业，以及各种类型的交易纠纷和风险事件。通过对这些案例的深入剖析，读者能够： 理解复杂概念： 将抽象的保理理论与具体案例相结合，帮助读者更直观地理解复杂的保理概念和业务模式。 掌握操作细节： 通过分析案例中的具体操作，让读者了解在实际业务中可能遇到的各种问题，以及解决这些问题的有效方法。 学习风险防范： 通过案例中的风险事件，读者能够深刻认识到风险的存在，并学习如何识别、规避和管理这些风险，避免重蹈覆辙。 借鉴成功经验： 案例中也包含了一些成功的保理业务实践，为读者提供了宝贵的经验借鉴。 提升决策能力： 通过对不同案例的分析和比较，读者可以培养分析问题、解决问题的能力，从而在实际工作中做出更明智的决策。 本书所收录的案例，从卖方（企业）融资需求的角度，到保理商的业务流程，再到债务人（买方）的应收账款支付，多维度地展现了商业保理的运行机制。例如，本书可能包含以下类型的案例： 中小制造企业利用应收账款获得短期融资的案例： 详细分析该企业为何选择商业保理，保理商如何评估其应收账款的质量和卖方信用，以及融资是如何顺利完成的。 电商平台与保理商合作，为平台上的商家提供融资服务的案例： 探讨这种模式的优势，平台如何提供数据支持，以及保理商如何利用技术手段进行风险控制。 建筑行业的项目融资，利用工程款应收账款进行保理的案例： 分析建筑行业应收账款的特点，保理商在项目融资中的作用，以及可能面临的风险。 国际贸易中，出口商利用出口信用保险和保理获得融资的案例： 阐述国际保理的特点，以及如何结合信用保险来规避国际贸易中的信用风险。 因应收账款纠纷而引发的保理业务风险案例： 分析纠纷产生的原因，保理商在其中扮演的角色，以及如何通过法律途径解决问题。 四、 商业保理的未来：把握行业发展趋势 作为一本前瞻性的教材，《商业保理实务与案例》并没有停留在对现有业务的梳理，而是对商业保理的未来发展进行了展望。本书可能探讨了以下几个方面： 科技在商业保理中的应用： 随着大数据、人工智能、区块链等技术的不断发展，商业保理业务正迎来深刻的变革。本书将探讨这些技术如何提升业务效率、降低运营成本、加强风险管理，并可能预测未来科技驱动的保理模式。 监管政策的演进与影响： 关注未来监管政策可能的变化，以及这些变化对商业保理行业带来的机遇与挑战。 绿色保理与可持续发展： 探讨商业保理如何支持绿色产业和可持续发展，例如为符合环保标准的企业提供融资便利。 新兴商业模式下的保理应用： 随着共享经济、平台经济等新商业模式的兴起，商业保理将如何适应并拓展新的应用场景。 结论 《商业保理实务与案例》以其全面、深入、实操性强的特点，为商业保理领域的从业人员、企业管理者、金融从业者以及相关专业的学生提供了一本不可多得的参考书。本书不仅系统地梳理了商业保理的理论框架，更提供了详实的实操指南和鲜活的案例分析，帮助读者全面掌握商业保理的核心业务，有效应对业务挑战，抓住发展机遇。 通过本书的学习，读者将能够深刻理解商业保理在现代企业融资体系中的重要作用，掌握开展商业保理业务的关键技能，提升风险管理能力，并对商业保理行业的未来发展趋势有更清晰的认识。这本著作的出版，无疑将为中国商业保理事业的发展注入新的动力，为构建更加健康、高效、普惠的现代企业融资新图景贡献力量。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容，说实话，如果我来写，可能会从一个更宏观的视角切入，深入探讨商业保理在全球金融市场中的演变历程。我会追溯它起源于古老的信用证雏形，到在中世纪欧洲商贸往来中逐渐成熟，再到近代工业革命时期作为企业融资的重要工具而兴盛。我会详细分析不同国家和地区，例如英国、美国、中国等，在保理业务发展过程中所呈现出的独特模式、监管环境以及法律框架的差异。比如，我会着重分析美国保理市场的成熟度，其完善的法律体系和发达的金融基础设施如何支撑了保理业务的多样化和专业化；同时，也会对比分析中国保理市场在近年来的快速发展，探讨其在支持中小微企业融资、推动供应链金融创新方面所扮演的关键角色。此外，我还会深入研究保理业务在不同经济周期下的表现，分析经济下行或上行时，保理公司如何调整风险管理策略，以及如何利用技术手段提升效率和降低成本。例如，我会探讨大数据、人工智能在保理风险评估、反欺诈等方面的应用前景，以及区块链技术如何重塑保理交易的透明度和安全性。最后，我会对未来保理业务的发展趋势进行预测，例如数字化转型、绿色保理、跨境保理等新兴领域，并提出相应的战略建议，以期为读者勾勒出一幅更具前瞻性的商业保理蓝图。

评分☆☆☆☆☆

在我看来，一本关于商业保理的教材，如果想真正做到“实务与案例”，除了理论讲解，更应该将重心放在“活”的案例分析上。我会倾向于选取那些具有代表性的、能够反映不同行业、不同业务模式、不同风险特征的真实保理案例。比如，我会选择一个大型跨国公司利用出口保理进行全球供应链融资的案例，分析其如何通过保理解决国际贸易中的资金占压和信用风险；我也会选择一个小型初创企业利用应收账款保理获得启动资金的案例，展现保理业务如何赋能新兴企业的发展。更进一步，我会深入剖析每个案例中的关键环节：如何进行客户尽职调查，如何评估应收账款的质量和可转让性，如何设计合适的保理合同条款，如何处理坏账风险，以及如何利用科技手段进行业务管理。我会模拟保理公司业务经理、风险控制师、法律顾问等不同角色的视角，多维度地展现保理业务操作的复杂性和专业性。尤其会强调在处理复杂案例时，如何平衡业务拓展与风险控制之间的关系，以及如何通过创新的解决方案来克服潜在的障碍。例如，在某个案例中，我会详细阐述保理公司如何通过与供应链上下游企业建立紧密的合作关系，共同构建一个风险可控、高效运转的保理生态系统，从而实现多方共赢。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对金融工具充满好奇的读者，我会在阅读一本商业保理的实务书籍时，期待其能够深入浅出地解析保理业务背后的逻辑和操作细节。如果由我来编写，我会将重点放在“为什么”和“怎么做”上。我会从企业现金流管理的痛点出发，解释为什么保理能够成为一种有效的融资手段，它与传统贷款有何区别，又有哪些优势。我会用生动的语言，结合企业经营中的实际场景，来阐述保理的几种主要模式，例如国内保理、出口保理、进口保理、无追索权保理、有追索权保理等，并分析不同模式适用于哪些类型的企业和交易。在“怎么做”的部分，我会详细拆解保理业务的流程，从客户申请、尽职调查、合同签订、应收账款转让、资金发放、到账催收、账务处理等每一个环节，都给出清晰的操作指引和注意事项。我会着重强调风险控制的重要性，详细讲解如何识别和规避潜在的欺诈风险、信用风险、操作风险等，以及保理公司在风险控制中扮演的关键角色。此外，我还会探讨保理业务中的法律合规问题，例如合同的有效性、应收账款的权利转移等，并分享一些实用的法律建议。

评分☆☆☆☆☆

如果这本书是出自我的笔下，我一定会将其定位为一本“实战宝典”，而不是一本枯燥的理论教科书。我希望它能让读者在阅读后，立刻就能感受到自己仿佛拥有了操作商业保理业务的“超能力”。因此，我会非常注重语言的通俗易懂，尽量避免使用过于晦涩的专业术语，即使使用，也会给出清晰的解释。我还会大量运用图表、流程图、清单等可视化工具，帮助读者更直观地理解复杂的业务流程和关键概念。例如，我会用一个简洁的流程图展示保理业务从申请到资金到账的整个过程，让读者一目了然。在案例分析部分，我会精选那些贴近实际、具有普遍借鉴意义的案例，并对案例的背景、操作过程、遇到的问题以及最终的解决方案进行详细的剖析。我会着重分析案例中的“关键点”和“注意事项”，让读者能够从中吸取经验教训，避免在实际操作中踩坑。我还会分享一些“小技巧”和“实操心得”，例如如何与客户建立信任关系，如何高效地进行应收账款管理，如何与银行、律师等第三方机构协同合作等。我的目标是让这本书成为读者在处理商业保理业务时，最信赖的“随身手册”。

评分☆☆☆☆☆

我对商业保理的理解，更多地集中在其作为一种金融工具，在优化企业财务管理、提升资金使用效率、降低经营风险方面的作用。如果我来写这本书，我会将其定性为一本“工具箱”，里面装满了各种解决企业融资和信用风险问题的“利器”。我会从企业经营的实际需求出发，阐述保理业务如何帮助企业解决应收账款变现难、融资渠道单一、信用风险敞口高等问题。我会详细介绍保理业务的各种类型，并分析它们各自的适用场景和优劣势。例如，我会深入探讨无追索权保理在降低企业信用风险方面的优势，以及它对企业现金流稳定性的积极影响；我也会分析有追索权保理在成本控制方面的便利性，以及它对企业管理应收账款的要求。我还会重点讲解保理业务在供应链金融中的应用，分析它如何帮助企业打通上下游资金链，提升整体运营效率。在实操层面，我会提供一份详细的保理业务操作清单，涵盖从客户选择、合同审查、风险评估、额度管理、资金结算到账龄分析等各个环节，力求做到详尽实用。我还会分享一些关于如何与保理公司有效沟通、如何最大化保理业务价值的建议，让读者能够真正掌握这项金融工具，并将其灵活运用于自身的业务实践中。