中小企業稅務與會計實務 張海濤 機械工業齣版社 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2024

圖書介紹


中小企業稅務與會計實務 張海濤 機械工業齣版社

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張海濤 著



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發表於2024-12-23


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店鋪: 傑城圖書專營店
齣版社: 機械工業齣版社
ISBN:9787111586104
商品編碼:25159528796
包裝:平裝-膠訂
齣版時間:2018-01-01

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具體描述



   圖書基本信息

圖書名稱 中小企業稅務與會計實務 作者 張海濤
定價 39.00元 齣版社 機械工業齣版社
ISBN 9787111586104 齣版日期 2018-01-01
字數 228000 頁碼 236
版次 1 裝幀 平裝-膠訂
開本 16開 商品重量 0.4Kg

   內容簡介
幫助中小企業財會人員,厘清常見經濟事項的會計和稅務處理,對日常工作中容易遇到重點和難點財稅事項,結閤案例進行瞭詳細闡釋。


本書目的
幫助中小企業財會人員,厘清常見經濟事項的會計和稅務處理,對日常工作中容易遇到的重點和難點財稅事項,結閤案例進行詳細闡釋。全書專門結閤政策和案例,重點分析八大重要事項的會計和納稅處理,包括公司設立、銷售業務、采購業務、、資産管理、個人所得稅、稅收優惠和稅務稽查。


本書特色
每一章都從企業經營實際齣發,書中應用的是*財稅政策,對實務中*基礎、*常見、*根本、*容易混淆的常識問題進行深入剖析,並提齣閤理的解決方法。
本書是從財稅從業者的視角寫作的,素材來自作者本人、作者所在單位的同事以及大量同行的工作實務,有助於讀者“看瞭就懂、懂瞭就會、會瞭就用、用瞭就好”。

   作者簡介
張海濤,高級經濟師(稅收經濟)、注冊會計師、注冊稅務師,北京大學金融學碩士,北京華財仁閤稅務師事務所首席谘詢師,在稅務會計領域擁有豐富的實戰經驗。

   目錄
目錄
前 言
章 公司設立的財稅問題 /1
節 注冊資本是否越高越好 /1
一、法律對注冊資本有什麼規定 /1
二、認繳注冊資本是否不需承擔賠償責任 /1
三、認繳和實繳的注冊資本如何記賬 /2
第二節 初始營運資金如何組閤 /3
一、股權投資(單純注資)在未來會有什麼障礙 /3
二、股債混投(入資和藉款共存)在未來會有什麼益處 /4
第三節 技術投資有哪些陷阱 /6
一、技術投資是否繳納增值稅 /7
二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅 /7
三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅 /10
四、哪些技術可享受稅收優惠 /12
五、被投資方發生的無形資産攤銷額可否稅前扣除 /13
第四節 股權如何分配 /16
一、同股是否一定同權 /16
二、口頭約定利益分配有什麼風險 /18
三、“亡羊”後如何“補牢” /19
第五節 異地設立公司的稅收風險 /19
一、異地優惠政策是否閤規 /20
二、異地設立的公司經營是否閤規 /20
第二章 銷售業務的財稅問題 /22
節 賣什麼:以科技企業為例 /22
一、産品嵌有軟件如何賣 /22
二、産品和服務共存如何賣 /25
三、多種服務共存如何賣 /28
四、銷售使用過的固定資産如何納稅 /32
五、銷售使用過的固定資産如何記賬 /36
第二節 怎麼賣 /38
一、買産品贈産品如何納稅 /38
二、買産品贈服務如何納稅 /40
三、買服務贈産品如何納稅 /42
四、買服務贈服務如何納稅 /43
五、商業摺扣如何納稅 /44
六、消費送積分如何納稅 /46
七、消費送紅包如何納稅 /48
第三節 賣給誰 /49
一、如何找齣關聯方 /49
二、關聯交易定價不閤理是否被調整 /53
三、關聯交易該如何閤理定價 /54
第四節 誰來賣 /56
一、以自然人作為渠道商的涉稅風險 /56
二、“傭金”激勵發展渠道商的涉稅風險 /57
三、發展渠道商的建議(從稅收角度) /58
第三章 采購業務的財稅問題 /60
節 采購閤同約定買方負擔全部稅款的稅務風險 /60
一、閤同約定他人負擔全部稅費是否閤法 /60
二、約定他人負擔稅費是否可以免除自己的納稅義務 /61
三、簽訂稅費轉嫁閤同需重點關注什麼內容 /62
第二節 支付個人房屋租賃服務費的財稅風險 /62
一、替齣租人負擔稅款可否在承租人稅前扣除 /63
二、如何簽訂租賃閤同可將替房東負擔的稅費在稅前扣除 /63
三、替房東繳納的稅款如何會計處理 /64
第三節 支付個人車輛租賃服務費的稅收風險 /64
一、無租賃閤同支付個人車輛支齣有什麼稅收風險 /64
二、有租賃閤同支付個人車輛支齣需注意什麼問題 /65
三、個人取得車輛租賃收入需繳納什麼稅款 /66
四、“公用”的幾個實用建議 /67
第四節 支付餐飲服務費的稅收風險 /67
一、哪些費用是招待費 /68
二、齣差期間的餐費是否屬於招待費 /68
三、會議期間的餐費是否屬於招待費 /68
四、福利性質的餐費是否屬於招待費 /69
五、招待費在財務和稅法界定不一緻時如何處理 /69
第五節 支付禮品費的稅收風險 /70
一、招待費如何界定 /70
二、業務宣傳費如何界定 /70
三、禮品支齣屬於招待還是宣傳 /71
四、實務中發生的禮品支齣該如何處理 /72
第六節 支付員工商業保險的稅收風險 /72
一、為員工支付的補充保險是否可以稅前列支 /73
二、為員工支付的意外險是否可以稅前列支 /73
三、為員工支付的特殊工種險是否可以稅前列支 /74
四、為員工支付的商業健康險是否可以稅前列支 /74
五、為員工支付的雇主責任險是否可以稅前列支 /75
第七節 支付福利費的財稅風險 /76
一、哪些支齣屬於福利費 /76
二、福利費在稅前列支需注意哪些問題 /78
第八節 支付旅遊費的稅收風險 /78
一、旅遊是否屬於員工的工資所得 /78
二、旅遊是否屬於福利費 /79
三、旅遊費支齣的進項稅額能否抵扣 /80
第九節 報銷個人消費的稅收風險 /81
一、個人支齣在公司報銷可否稅前列支 /82
二、個人支齣在公司報銷是否繳納個人所得稅 /82
第四章 發票的涉稅風險 /84
節 如何界定有效發票 /84
一、哪些票據屬於不閤規發票 /84
二、真實的發票入賬是否一定可以作為稅前列支的憑證 /87
第二節 發生銷售業務是否都可開具增值稅專用發票 /88
一、什麼情況下不可以開具增值稅專用發票 /88
二、什麼樣的小規模納稅人可自行開具增值稅專用發票 /90
第三節 增值稅一般納稅人進項稅額抵扣 /91
一、哪些憑據可作為進項稅額抵扣憑證 /91
二、取得增值稅專用發票在什麼情況下不能作為進項稅額抵扣憑證 /92
第四節 虛有哪些風險 /94
一、虛開增值稅專用發票有哪些行政和刑事處罰 /94
二、虛開增值稅普通發票有哪些行政和刑事處罰 /96
第五節 非法購買增值稅發票的涉稅風險 /97
一、非法購買真實發票是否需要補繳稅款 /97
二、非法購買發票有什麼行政處罰 /98
三、非法購買發票有什麼刑事處罰 /98
第五章 資産管理的財稅問題 /99
節 固定資産的財稅問題 /99
一、單價多少可計入固定資産 /99
二、固定資産殘值率如何確定 /101
三、固定資産摺舊年限如何確定 /102
第二節 無形資産的財稅問題 /103
一、單價多少屬於無形資産 /104
二、無形資産可以按多少年攤銷 /105
三、采購取得無形資産如何記賬 /107
四、自主研發取得無形資産如何記賬 /108
五、如何建立研發費用輔助核算賬 /115
第三節 應收賬款的財稅問題 /117
一、發生壞賬是否可以稅前扣除 /118
二、發生壞賬損失是否必須稅前扣除 /119
第四節 存貨(禮品)的財稅問題 /121
一、贈品送齣時是否要按視同銷售貨物申報增值稅 /121
二、福利品給員工使用是否按視同銷售貨物申報增值稅 /124
第五節 金融資産的財稅問題 /125
一、什麼是金融資産 /126
二、持有股權(票)類金融資産要繳哪些稅 /127
三、持有債權(券)類金融資産要繳哪些稅 /130
四、持有基金類金融資産要繳哪些稅 /131
第六章 個人所得稅的涉稅風險 /135
節 福利費的涉稅風險 /135
一、個人取得的福利費到底是否免稅 /135
二、公司為員工負擔的補充保險,個人是否需繳納個稅 /137
三、代扣個稅取得的返還款奬勵財務人員是否還需繳納個稅 /140
第二節 從公司藉款的涉稅風險 /141
一、股東從公司藉款有什麼稅收風險 /141
二、員工從公司藉款有什麼稅收風險 /142
第三節 閤夥人取得閤夥企業收益的涉稅風險 /143
一、從閤夥企業分迴的股息可否享受減免稅優惠 /144
二、從閤夥企業分迴的股票(權)轉讓所得可否享受優惠 /144
第四節 權益轉增注冊資本和股本個人股東的涉稅風險 /146
一、 非上市、非掛牌企業權益轉增注冊資本和股本,個人股東是否繳納個人所得稅 /147
二、 上市或掛牌企業權益轉增注冊資本和股本,個人股東是否繳納個人所得稅 /150
第五節 股權激勵的涉稅風險 /151
一、如何選擇激勵對象 /151
二、如何確定激勵的股權比例 /152
三、通過平價轉讓股權實現激勵有哪些風險 /152
四、通過原股東代持實現激勵有哪些風險 /153
五、通過稅收優惠進行股權激勵有哪些障礙 /153
第六節 個人轉讓股權的涉稅風險 /155
一、股權是否可以平價轉讓 /155< 中小企業稅務與會計實務 張海濤 機械工業齣版社 下載 mobi epub pdf txt 電子書
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