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产品特色

编辑推荐

中国人民大学、复旦大学、首都经济贸易大学、西南财经大学等名校教授联袂编审！ 教学智慧与命题经验结合！
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由中国人民大学、复旦大学等10位财经名校的教授亲自编审。
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内容简介

《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，面向“税法”科目。在作者多年研究该科目大量真题的基础上，本教材总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，并能顺利通过考试。
《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》共14章，第0章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式，为读者提供全面的复习与应试策略；第 1章-第 13章主要讲解税法总论，增值税法，消费税法，城市维护建设税法和烟叶税法，关税法和船舶吨税法，资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法，房产税法、契税法和土地增值税法，车辆购置税法、车船税法和印花税法，企业所得税法，个人所得税法，国际税收，税收征收管理法，税务行政法制等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧。
另外，《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》配有题库版模考与练习光盘，不仅为读者提供与教材同步的练习题，以及大量的真题、模拟题，还提供与真实机考环境完全一致的模考系统，读者可以像真实考试一样在该模考系统中进行登录、答题、交卷等操作，从而快速熟悉机考环境，避开失分雷区，提高应试能力。
《注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法》适合参加注册会计师全国统一考试“税法”科目的读者自学，亦适合作为各类院校与社会培训机构的相关教材。

作者简介

人大、复旦、首经贸等名校教师，倾注大量精力与心血，汇聚数十年教学经验，凝聚多年命题经验，旨为注册会计师全国统一考试的考生献上一本严谨、准确、详尽的教材

本书编委会
（按姓氏笔画排序）
刘仲文 首都经济贸易大学会计学院 教授/原副院长/校教学督导专家
池国华 东北财经大学会计学院 教授/博士生导师
张文贤 复旦大学管理学院会计学系 教授/博士生导师/原系主任
陈汉文 对外经济贸易大学国际商学院 教授、博士生导师
周 虹 中国人民大学财政金融学院 副教授
赵惠芳 合肥工业大学财务管理研究所 教授/所长
徐光华 南京理工大学经济管理学院会计学系 教授/博士生导师/系主任
崔也光 首都经济贸易大学会计学院 教授/博士生导师/院长
谢波峰 中国人民大学金融与财税电子化研究所 副教授/副所长
樊行健 西南财经大学会计学院 教授/博士生导师/原副校长

目录

第0章 考纲分析与应试策略
1　第 一节 考试简介
1　一、考试科目
1　二、考试形式
2　三、考试题型与答题时间
2　第 二节 考试大纲专家解读
2　一、考查要点概览
3　二、命题趋势分析
4　第三节 应试经验与技巧
4　一、客观题
5　二、计算题
5　三、综合题
6　第四节 学习方法与建议
第 1章 税法总论
9　第 一节 税法的概念
9　一、税法的概念（★）
10　二、税收法律关系（★★）
11　三、税法与其他法律的关系（★）
12　第 二节 税法原则
12　一、税收法定原则是税法基本原则的核心（★）
12　二、税法其他基本原则（★）
12　三、税法适用原则（★★）
13　第三节 税法要素
14　一、总则（★）
14　二、纳税义务人（★）
14　三、征税对象（★）
14　四、税目（★★）
14　五、税率（★★）
15　六、纳税环节（★）
15　七、纳税期限（★）
16　八、纳税地点（★）
16　九、减税免税（★）
16　十、罚则（★）
16　十一、附则（★）
16　第四节 税收立法与我国现行税法体系
16　一、税收管理体制的概念（★）
16　二、税收立法原则（★★）
17　三、税收立法权及其划分（★★）
18　四、税收立法机关（★★）
18　五、税收立法程序（★★）
19　六、我国现行税法体系（★★）
20　第五节 税收执法
21　一、税务机构设置（★）
21　二、税款征收管理权限划分（★★）
21　三、税收征收管理范围划分（★★）
22　四、税收收入划分（★★）
22　五、税务检查权（★）
23　六、税务稽查权（★）
23　七、税务行政复议裁决权（★）
23　八、其他税收执法权（★）
23　第六节 税务机关和纳税人的权利与义务
25　第七节 国际税收关系
25　一、国际重复课税与国际税收协定（★）
27　二、国际避税反避税与国际税收协作（★）
28　过关测试题
28　一、单选题
28　二、多选题
第 2章 增值税法
32　第 一节 征税范围与纳税义务人　
32　一、征税范围（★）
35　二、纳税义务人和扣缴义务人（★）
36　第 二节 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理　
36　一、一般纳税人的资格登记及管理（★）
37　二、小规模纳税人的资格登记及管理（★）
38　第三节 税率与征收率　
38　一、增值税税率（★★）
39　二、增值税征收率（★★）
40　三、兼营行为的税率选择（★）
41　第四节 增值税的计税方法　
41　一、一般计税方法（★★）
41　二、简单计税方法（★★）
42　三、扣缴计税方法（★★）
42　第五节 一般计税方法应纳税额的计算　
42　一、销项税额的计算（★★★）
47　二、进项税额的计算（★★★）
51　三、应纳税额的计算（★★★）
59　第六节 简易征税方法应纳税额的计算　
60　一、应纳税额的计算（★★）
61　二、含税销售额的换算（★★）
61　第七节 进口环节增值税的征收　
61　一、进口环节增值税的征收范围及纳税人（★★）
61　二、进口环节增值税的适用税率（★★）
61　三、进口环节增值税应纳税额的计算（★★）
62　四、进口环节增值税的管理（★）
63　第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税　
63　一、出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）增值税基本政策（★）
63　二、出口货物、劳务和跨境应税服务增值税退（免）税政策（★★）
70　三、出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策（★★）
71　四、出口货物、劳务和应税行为增值税征税政策（★★）
72　五、外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法（★）
73　六、境外旅客购物离境退税政策（★）
74　七、出口货物、劳务和应税行为退（免）税管理（★）
77　第九节 税收优惠　
77　一、《增值税暂行条例》规定的免税项目（★★）
77　二、“营改增”规定的税收优惠政策（★★）
86　三、财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目（★★）
89　四、增值税起征点的规定（★★）
89　五、其他有关减免税规定（★★）
90　第十节 征收管理　
90　一、纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点（★★）
91　二、增值税一般纳税人纳税申报办法（★）
92　三、增值税小规模纳税人纳税申报办法（★★）
92　四、“营改增”汇总纳税管理办法（★★）
96　第十一节 增值税发票的使用及管理
96　一、增值税专用发票（★）
100　二、增值税普通发票（★）
101　三、增值税电子普通发票（★）
102　四、机动车销售统一发票（★）
102　五、“营改增”后纳税人发票的使用（★★）
103　六、“营改增”后税控系统使用问题（★★）
103　过关测试题 　
103　一、单选题
106　二、多选题
109　三、计算题
第3章 消费税法
111　第 一节 纳税义务人与征税范围　
112　一、纳税义务人（★）
112　二、征税范围（★）
113　第 二节 税目与税率　
113　一、税目（★★）
115　二、税率（★★）
117　第三节 计税依据　
117　一、从价计征（★★★）
117　二、从量计征（★★）
118　三、从价从量复合计征（★★★）
118　四、计税依据的特殊规定（★★★）
119　第四节 应纳税额的计算　
119　一、生产销售环节应纳消费税的计算（★★★）
122　二、委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算（★★★）
123　三、进口环节应纳消费税的计算（★★）
124　四、已纳消费税扣除的计算（★★）
125　五、消费税出口退税的计算（★★）
126　第五节 征收管理　
126　一、纳税义务发生时间（★★）
126　二、纳税期限（★★）
127　三、纳税地点（★★）
128　四、纳税申报（★）
129　过关测试题 　
129　一、单选题
130　二、多选题
132　三、计算题
133　四、综合题
第4章 城市维护建设税法和烟叶税法
134　第 一节 城市维护建设税法　
134　一、纳税义务人与征税范围（★）
134　二、税率、计税依据和应纳税额的计算（★★）
135　三、税收优惠和征收管理（★★）
136　第 二节 烟叶税法　
137　一、纳税义务人、征税范围与税率（★）
137　二、应纳税额的计算与征收管理（★★）
137　第三节 教育费附加和地方教育附加　
137　一、教育费附加和地方教育附加的征收范围及计征依据（★）
137　二、教育费附加和地方教育附加计征比率（★）
137　三、教育费附加和地方教育附加的计算（★）
137　四、教育费附加和地方教育附加的减免规定（★★）
139　过关测试题 　
139　一、单选题
140　二、多选题
第5章 关税法和船舶吨税法
142　第 一节 关税征税对象与纳税义务人　
142　一、征税对象（★）
143　二、纳税义务人（★★）
143　第 二节 关税进出口税则　
143　一、进出口税则概况（★）
143　二、税则归类（★★）
144　三、关税税率（★★）
146　第三节 关税完税价格与应纳税额的计算　
147　一、原产地规定（★）
147　二、关税的完税价格（★★）
149　三、应纳税额的计算（★★）
150　四、跨境电子商务零售进口税收政策（★）
151　第四节 关税减免规定　
151　一、法定减免税（★★）
152　二、特定减免税（★★）
152　三、临时减免税（★）
153　第五节 关税征收管理　
153　一、关税缴纳（★）
153　二、关税的强制执行（★★）
153　三、关税退还（★）
153　四、关税补征和追征（★）
154　五、关税纳税争议（★）
154　第六节 船舶吨税法　
154　一、征税范围、税率（★）
154　二、应纳税额的计算（★★）
154　三、税收优惠（★★）
155　四、征收管理（★★）
155　过关测试题 　
155　一、单选题
156　二、多选题
157　三、计算题
第6章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
158　第 一节 资源税法　
158　一、纳税义务人（★★）
159　二、税目、税率（★★）
161　三、扣缴义务人（★★）
161　四、计税依据（★★）
161　五、应纳税额的计算（★★）
163　六、减税、免税项目（★★）
164　七、出口应税产品不退（免）资源税的规定（★★）
164　八、征收管理（★★）
166　第 二节 城镇土地使用税法　
166　一、纳税义务人与征税范围（★★）
166　二、税率、计税依据和应纳税额的计算（★★★）
167　三、税收优惠（★★）
168　四、征收管理（★★）
169　第三节 耕地占用税法　
169　一、纳税义务人与征税范围（★★）
170　二、税率、计税依据和应纳税额的计算（★★★）
170　三、税收优惠和征收管理（★★）
171　过关测试题 　
171　一、单选题
172　二、多选题
第7章 房产税法、契税法和土地增值税法
174　第 一节 房产税法　
174　一、纳税义务人与征税范围（★★）
175　二、税率、计税依据和应纳税额的计算（★★）
177　三、税收优惠（★★）
178　四、征收管理（★★）
179　第 二节 契税法　
179　一、纳税义务人和征收范围（★★）
180　二、税率、计税依据和应纳税额的计算（★★★）
181　三、税收优惠（★★）
183　四、征收管理（★）
184　第三节 土地增值税　
184　一、纳税义务人和征税范围（★）
186　二、税率（★）
186　三、应税收入与扣除项目（★★★）
188　四、应纳税额的计算（★★★）
190　五、房地产开发企业土地增值税清算（★★★）
192　六、土地增值税税收优惠（★★）
192　七、土地增值税征收管理（★）
193　过关测试题 　
193　一、单选题
194　二、多选题
第8章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
196　第 一节 车辆购置税法　
196　一、纳税义务人与征税范围（★）
197　二、税率与计税依据（★）
198　三、应纳税额的计算（★★）
199　四、税收优惠（★★★）
200　五、征收管理（★★）
201　第 二节 车船税法　
201　一、纳税义务人与征税范围（★★）
201　二、税目与税率（★★）
202　三、应纳税额的计算与代收代缴（★★）
202　四、税收优惠（★★）
203　五、征收管理（★★）
204　第三节 印花税法　
204　一、纳税义务人（★★）
204　二、税目与税率（★★）
206　三、应纳税额的计算（★★）
208　四、税收优惠（★★）
209　五、征收管理（★★）
210　过关测试题 　
210　一、单选题
212　二、多选题
第9章 企业所得税法
214　第 一节 纳税义务人、征税对象与税率　
214　一、纳税义务人（★★）
215　二、征税对象（★★）
216　三、税率（★★★）
217　第 二节 应纳税所得额的计算　
217　一、收入总额（★★）
222　二、不征税收入和免税收入（★★★）
224　三、扣除原则和范围（★★）
227　四、不得扣除的项目（★★）
227　五、亏损弥补（★★）
228　第三节 资产的税务处理　
228　一、固定资产的税务处理（★★）
230　二、生物资产的税务处理（★）
230　三、无形资产的税务处理（★）
231　四、长期待摊费用的税务处理（★）
231　五、存货的税务处理（★）
232　六、投资资产的税务处理（★★）
232　七、税法规定与会计规定差异的处理（★★）
233　第四节 资产损失税前扣除的所得税处理　
233　一、资产损失的定义（★）
234　二、资产损失扣除政策（★★）
235　三、资产损失税前扣除管理（★★★）
235　第五节 企业重组的所得税处理　
236　一、企业重组的定义（★）
236　二、企业重组的一般性税务处理方法（★★）
236　三、企业重组的特殊性税务处理方法（★★）
238　第六节 税收优惠　
238　一、免征与减征优惠（★★）
239　二、高新技术企业优惠（★）
240　三、小型微利企业优惠（★）
240　四、加计扣除优惠（★★）
241　五、创投企业优惠（★）
241　六、加速折旧优惠（★）
242　七、减计收入优惠（★）
242　八、税额抵免优惠（★★）
243　九、民族自治地方的优惠（★）
243　十、非居民企业 注册会计师2018教材 2018注册会计师全国统一考试专用教材 税法 电子书 下载 mobi epub pdf txt

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