內部控製（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材·東北財經大學會計學係列教材 [Internal Contorl] pdf epub mobi txt 電子書下載 2025

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方紅星，池國華，樊子君編

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齣版社：東北財經大學齣版社

ISBN：9787565426018

版次：3

商品編碼：12135490

包裝：平裝

叢書名： “十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材，

外文名稱：Internal Contorl

開本：16開

齣版時間：2017-02-01

用紙：膠版紙

頁數：296

字數：449000

正文語種：中文

具體描述

內容簡介

　　《內部控製（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材·東北財經大學會計學係列教材》的編寫是以2008年以來財政部等五部委陸續頒布的《企業內部控製基本規範》、《企業內部控製應用指引》、《企業內部控製評價指引》和《企業內部控製審計指引》為主要依據，力求反映我國企業內部控製規範體係建設的*新成果。
　　《內部控製（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材·東北財經大學會計學係列教材》的編寫首先迴顧瞭國內外企業內部控製規範的曆史演進，並總結瞭我國企業內部控製規範體係框架，在此基礎上按照內部控製五要素框架（內部環境、風險評估、控製活動、信息與溝通和內部監督）闡釋瞭內部控製的基本概念與基本原理，同時對企業主要業務事項的控製方法進行瞭詳細講解，最後分彆介紹瞭企業內部控製的評價與審計工作。

第一章總論
第一節內部控製的曆史演進
第二節內部控製的現實意義
第三節我國內部控製法規的發展
第四節我國企業內部控製規範的框架體係
復習思考題

第二章內部控製的基本理論
第一節內部控製的定義
第二節內部控製的目標
第三節內部控製的原則
第四節內部控製的要素
第五節內部控製的局限性
復習思考題

第三章內部環境
第一節組織架構
第二節發展戰略
第三節人力資源
第四節社會責任
第五節企業文化
第六節誠信和道德價值觀
復習思考題

第四章風險評估
第一節目標設定
第二節風險識彆
第三節風險分析
第四節風險應對
復習思考題

第五章控製活動
第一節不相容職務分離控製
第二節授權審批控製
第三節會計係統控製
第四節財産保護控製
第五節預算控製
第六節運營分析控製
第七節績效考評控製
第八節閤同控製
復習思考題

第六章信息與溝通
第一節內部信息傳遞
第二節信息係統
第三節溝通
復習思考題

第七章業務活動控製
第一節資金活動控製
第二節采購業務控製
第三節資産管理控製
第四節銷售業務控製
第五節研究與開發控製
第六節工程項目控製
第七節擔保業務控製
第八節業務外包控製
第九節財務報告控製
復習思考題

第八章內部監督
第一節內部監督的機構及職責
第二節內部監督的程序
第三節內部監督的方法
復習思考題

第九章內部控製評價
第一節內部控製評價概述
第二節內部控製評價的組織與實施
第三節內部控製缺陷的認定
第四節內部控製評價工作底稿與報告
復習思考題

第十章內部控製審計
第一節審計範圍與審計目標
第二節計劃審計工作
第三節實施審計工作
第四節評價控製缺陷
第五節完成審計工作
第六節齣具審計報告
復習思考題

主要參考文獻