　　《内部控制（第3版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材》的编写是以2008年以来财政部等五部委陆续颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》为主要依据，力求反映我国企业内部控制规范体系建设的*新成果。
　　《内部控制（第3版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材》的编写首先回顾了国内外企业内部控制规范的历史演进，并总结了我国企业内部控制规范体系框架，在此基础上按照内部控制五要素框架（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督）阐释了内部控制的基本概念与基本原理，同时对企业主要业务事项的控制方法进行了详细讲解，最后分别介绍了企业内部控制的评价与审计工作。

第一章总论
第一节内部控制的历史演进
第二节内部控制的现实意义
第三节我国内部控制法规的发展
第四节我国企业内部控制规范的框架体系
复习思考题

第二章内部控制的基本理论
第一节内部控制的定义
第二节内部控制的目标
第三节内部控制的原则
第四节内部控制的要素
第五节内部控制的局限性
复习思考题

第三章内部环境
第一节组织架构
第二节发展战略
第三节人力资源
第四节社会责任
第五节企业文化
第六节诚信和道德价值观
复习思考题

第四章风险评估
第一节目标设定
第二节风险识别
第三节风险分析
第四节风险应对
复习思考题

第五章控制活动
第一节不相容职务分离控制
第二节授权审批控制
第三节会计系统控制
第四节财产保护控制
第五节预算控制
第六节运营分析控制
第七节绩效考评控制
第八节合同控制
复习思考题

第六章信息与沟通
第一节内部信息传递
第二节信息系统
第三节沟通
复习思考题

第七章业务活动控制
第一节资金活动控制
第二节采购业务控制
第三节资产管理控制
第四节销售业务控制
第五节研究与开发控制
第六节工程项目控制
第七节担保业务控制
第八节业务外包控制
第九节财务报告控制
复习思考题

第八章内部监督
第一节内部监督的机构及职责
第二节内部监督的程序
第三节内部监督的方法
复习思考题

第九章内部控制评价
第一节内部控制评价概述
第二节内部控制评价的组织与实施
第三节内部控制缺陷的认定
第四节内部控制评价工作底稿与报告
复习思考题

第十章内部控制审计
第一节审计范围与审计目标
第二节计划审计工作
第三节实施审计工作
第四节评价控制缺陷
第五节完成审计工作
第六节出具审计报告
复习思考题

主要参考文献
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用户评价

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京东的送货速度和服务态度都不错书也没有质量的问题。

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不错的书，要耐心看，很符合实际，对实际工作借鉴有用！

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　　读书是需要氛围的。营造读书氛围对于激发学生读书兴趣起着很大的作用。父母是孩子最好的老师，想让孩子喜欢上阅读，最首要的是家长要能以身作则。一些家长，工作之余，不是打麻将就是上网聊天。学生在家中感到没有读书的气氛，看起书来也没有劲儿。这就希望家长多花点功夫研究孩子的心理，常带孩子逛书店，给孩子选择书的权利，买点孩子喜欢的课外书籍，培养孩子读书的兴趣。

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好好学习内部控制，技能大赛更上一层楼

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根据各子公司、各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，授权应适当、明确，并采取书面形式。对企业整体有重大影响的事项，必须由最高管理层审批，这部分事项包括但不限于：重要股权投资、重要内部交易、重要业务、重大政策的调整等。

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