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編輯推薦

適讀人群 ：信貸客戶經理
　　《怎樣識破騙貸迷局：近200起刑事案例的警示》從銀行信貸風險管理人員的專業角度，試圖找齣貸款詐騙犯罪規律，告知銀行客戶經理們如何識破詐騙迷局，告訴貸款審批人員如何否決有詐騙嫌疑的貸款申請材料，告知高管人員如何從製度上完善防詐騙體製。

　　本書案例具有典型性和代錶性，平移分析具有說理性和警示性，防範措施具有可行性和可操作性。

　　讓員工讀一本不足百元的書，從而避免一起起百萬、韆萬元的詐騙案件的發生。

內容簡介

　　銀行不良貸款的原因大緻有三類。第一類是貸款詐騙，就是騙子藉款時就沒打算還，一旦騙到貸款後就人去樓空，造成銀行損失，刑法上定名為“貸款詐騙罪”。第二類是騙取貸款，騙子以虛假材料騙取貸款，然後挪作它用，造成銀行損失，刑法上定名為“騙取貸款罪”。第三類是經營失敗，藉款人如實申請貸款用途，但最終經營失敗，造成銀行損失。刑法上不予追究，由藉貸雙方通過民法訴訟等方式解決。而不論是貸款詐騙還是騙取貸款，事發銀行的損失都會很大，教訓將是慘痛的，必須重點防範。
　　騙貸行為大部分是操作風險，騙子的重要特徵就是造假，凡騙必假，凡假必騙。俗話說：防火勝於救火。對於貸款詐騙也必須是以預防為主。如果等到發生瞭案件，纔急急忙忙去采取化解措施，恐怕為時已晚瞭。因此，從銀行行長到信貸客戶經理，都要重視幾個方麵：一是要在思想上充分認識貸款詐騙的危害性，在辦理授信業務的過程中，保持預防為主的警惕性。二是要遵紀守法，按章操作，認真執行銀行的各項規章製度，嚴防操作風險。三是要經常培訓學習，掌握識彆貸款詐騙的技能，尤其要從本書中的案例汲取教訓，練就一雙識破騙貸迷局的火眼金睛，堵截詐騙風險於門外，確保銀行貸款資金不齣問題。

作者簡介

　　孫建林，齣生於廈門，中國人民大學經濟學碩士，國傢發改委工作五年。先後在中信銀行總行信貸部、營業部、信用審查部，福州分行、北京分行、總行信貸管理部任高管職務，現為總行風險管理部專員、特約研究員、特約講師。
　　銀行從業經曆26年，有豐富的授信風險管理經驗。多年來，在認真做好大量本職工作的同時，注重學習研究，發錶幾十篇論文，有6本專著，包括2014年齣版的《授信風險管理實務》《信貸風險管理智慧》，希望對銀行各級信貸經營和管理人員有所幫助。

目錄

第一章 貸款詐騙概述
第一節 貸款詐騙罪的概念
第二節 貸款詐騙的危害性
第三節 貸款詐騙罪的特點
第四節 防範貸款詐騙的重要性
第二章 企業詐騙伎倆與防範
第一節 假公司騙貸伎倆及防範
風險提示：假公司騙貸有幾種形式，第一種是虛假公司騙貸，第二種是皮包公司騙貸，第三種是空殼公司騙貸。有時騙子還會注冊許多關聯公司，並在這些公司之間假簽貿易閤同，在這些公司賬戶間不停轉賬，造成現金流充裕的假象等。
案例1 深圳皮包公司騙貸1.83億元◇注：標有◇的為較典型案例，讀者可重點閱讀（空殼公司騙貸）
案例2 佛山南海空殼公司騙貸5億元案情揭露◇（空殼公司騙貸）
案例3 一人開24個空殼公司兩年騙取一億多元貸款（空殼公司騙貸）
案例4 失業男假辦兩公司騙貸20萬（虛假公司騙貸）
案例5 浙江天量騙貸案細節：逾百傢關聯公司被掏空◇（空殼公司騙貸）
第二節 假公章詐騙伎倆與防範
風險提示：騙子使用假公章騙貸，主要手段有：偷刻企業的假公章、偷蓋企業的假公章、偷蓋企業的真公章、偷換企業的真公章。銀行防範的措施，一是核實公章的真實性，二是核實企業蓋章行為的真實性。
案例6 老總僞造公司印章從銀行騙取貸款上億◇（假公章騙貸）
案例7 攸縣男子僞造國傢機關印章騙貸128.5萬（假公章騙貸）
案例8 深圳一銀行被詐貸8970萬以“蘿蔔章”層層過關◇（假公章騙貸）
案例9 騙子利用鴛鴦公章詭施調包計謀騙貸（假公章騙貸）
第三節 假報錶騙貸伎倆與防範
風險提示：報錶造假騙貸的主要手段：一是企業內部財會人員直接做假賬；二是企業與會計（審計）事務所相互勾結造假。銀行可采取四種方法識彆，即：不良資産剔除法、關聯交易剔除法、異常利潤剔除法、現金流量分析法。
案例10 廈門升匯集團騙貸6.5億元◇（虛假報錶騙貸）
案例11 騙貸外逃14載自首獲刑14年（虛假報錶騙貸）
第四節 假閤同詐騙伎倆與防範
風險提示：騙子為騙貸而僞造的虛假經濟閤同有：自己僞造的經濟閤同、惡意串通訂立的經濟閤同、篡改的經濟閤同、修改後的經濟閤同、失效後的經濟閤同等等。銀行不僅應審查閤同內容是否有效，更應審查該閤同的貿易背景是否真實。
案例12 北京油脂公司破産內幕經理騙貸億元拖垮老國企◇（假用途騙貸）
案例13 閤謀騙貸1000萬公司董事長與銀行客戶經理齊被訴◇（假閤同騙貸）
案例14 虛設交易對手個彆企業主騙貸炒股（假閤同騙貸）
案例15 銅川一男子騙走銀行貸款2000萬（假閤同騙貸）
案例16 澳門公司僞造假貨單6年間跨境騙貸7000萬◇（假貿易騙貸）
案例17 虛構供銷閤同常州一老闆騙貸1381萬後跑路（假閤同騙貸）

精彩書摘

　　第七章 銀行承兌匯票詐騙手段與防範
　　銀行承兌匯票業務的詐騙風險，主要是指犯罪分子以票據為作案工具，通過不法手段騙取銀行開票和貼現，套取銀行資金，在票據到期後使承兌銀行發生墊款直至損失。
　　犯罪分子以銀行承兌匯票實施詐騙，主要發生在兩個環節。第一個環節是在銀行開票，即用虛假資料騙取銀行開齣承兌匯票，再去貼現套取資金。第二個環節是在銀行貼現，即用虛假匯票在銀行貼現套取資金。
　　第一節 犯罪分子詐騙手段
　　一、開票環節詐騙手段犯罪分子以虛假貿易背景騙取銀行開齣真匯票，有如下手段：假閤同騙開票以假閤同和假材料騙取銀行開齣銀行承兌匯票，再將該票貼現後所得資金挪作它用，這是票據詐騙最高發的案例。不法企業可通過僞造或變造購銷閤同、增值稅發票等虛假材料，在繳納一定比例的保證金之後，從銀行騙開齣承兌匯票。（見本書案例144）
　　關聯方騙開票有些集團企業內部的組織關係復雜，關聯方交易頻繁，資金往來較多，其交易的真實性難以認定。一些彆有用心的關聯企業利用虛假關聯交易，簽發大量銀行承兌匯票後貼現套取銀行資金，滿足其自身資金的需求。（見本書案例146）串通後騙開票按照銀行承兌匯票有關規定，申請人嚮銀行申請承兌的依據是簽訂瞭貿易閤同，而此時商品買賣行為尚未發生。兩傢企業的老闆相識，就可藉此空子相互串通，簽訂假購銷閤同，以此來騙開銀行承兌匯票，貼現後套取銀行資金。
　　不法分子正是由於資金緊張而沒有真實貿易背景，沒有真實還款來源，纔用虛假貿易閤同騙開銀行匯票的。因此，匯票到期時，很難有資金保證兌付，最終導緻銀行損失。
　　二、貼現環節詐騙手段犯罪分子以假銀行承兌匯票（簡稱“銀承”）騙取銀行貼現，有如下手段：僞造銀承騙貼僞造票據是指非票據上記載的當事人假冒他人名義簽章並製作票據的行為。所謂他人可以是自然人，也可以是單位。僞造可能發生在票據行為的各個環節，包括齣票、背書、承兌、保證等環節。
　　犯罪分子的作案手段是，使用與真匯票質地相似的紙張，采用高科技方式印製，使得假票格式和內容與真票完全一緻，幾乎真假難辨。犯罪分子往往還同時僞造與銀行承兌匯票有關的購銷閤同、增值稅專用發票、齣票銀行的確認函或擔保書等。為瞭增加銀行查詢的難度，犯罪分子常常專門到異地銀行申請辦理貼現以詐騙銀行資金。
　　變造銀承騙貼變造票據是指沒有改變票據權限的人非法改變除簽章以外記載事項的行為。變造是對真實、有效的票據內容的改變。具體地說就是變更票據上他人記載的票據金額、齣票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點和付款日期等記載內容。大部分的情況下，主要變造的是票麵金額。
　　犯罪分子的作案手段是，先在銀行存入少量資金，獲取一張麵額較小的真實的銀行承兌匯票（如1萬元），然後利用高科技手段對匯票金額進行塗改、變造，使之成為一張大額的匯票（如500萬元）。犯罪分子往往用這種變造的銀行承兌匯票到非銀行金融機構辦理質押貸款，進行詐騙。值得注意的新動嚮是，在傳統的變造匯票容易被銀行識破的情況下，近年來不法分子變造匯票的手段又有瞭“創新”，就是“變造＋剋隆”。做法是三部麯：第一步，先到銀行以全額保證金開齣麵額“一大兩小”三張真實匯票，例如：大票麵額400萬元，兩張小票麵額各1萬元。第二步，找人通過高科技手段將兩張小票變造成大票，由此齣現三張票號完全相同、齣票金額均為400萬元的“一真兩假”的“剋隆三胞胎”。第三步，將兩張假票去貼現。這樣變造齣來的銀行承兌匯票，除瞭金額是假的外，其他方麵如紙張質地、票麵內容、防僞特徵等與真匯票完全一緻，具有很強的欺騙性。尤其值得注意的是，這樣的詐騙手段在江蘇、浙江等不同省份都已發生，說明它不是個案，而是被騙子們開始較多使用的新伎倆，各傢銀行高管人員和客戶經理必須加以警惕。（見本書案例147、案例148）1。剋隆銀承騙貼剋隆（復製）是指對真實、有效的票據或票據用紙的外觀形式進行非法模仿製作的行為。復製票據行為有兩個特點：一是行為人沒有票據的印製權；二是行為人以真實的票據用紙或有效票據為藍本實施仿製行為。
　　實施詐騙的犯罪分子的作案手段是，先辦理一張金額較大的真實銀行承兌匯票，然後采用電子分色復印等高科技手段照原樣復製若乾份。剋隆匯票有以下幾個特點。
　　（1）剋隆匯票往往麵額較大，一般都在100萬元以上，也有1000萬元麵額的。
　　（2）剋隆匯票仿真程度高，復製齣來的假匯票，除紙質略差一些外，其他票據要素與真匯票一模一樣，隱蔽性很強，銀行人員很難通過常規審查發現假票據。如某傢銀行收到的剋隆匯票，銀行工作人員通過票據鑒彆係統對假匯票各要素審核，同時也通過大額支付係統嚮付款行查詢，均未發現異常，直到解付時纔由付款行認定該匯票為剋隆匯票。
　　（3）剋隆匯票的同一票號常被剋隆多張後，同時嚮多傢金融機構辦理貼現或質押。如有張匯票的齣票行在短短20多天內，接到外部來查詢的銀行達24傢，涉及19個省市，查詢次數達28次。另外一傢銀行簽發齣承兌匯票後，在全國發現20張與該票票號、齣票人相同的剋隆匯票。
　　犯罪分子主要用剋隆匯票到異地銀行申請貼現，騙取銀行資金。更狡猾的手段是，騙子一邊在貼現行用假匯票辦理貼現，另一邊由其同夥同時在齣票行將真匯票辦理退票。這類犯罪具有極強的欺騙性，最早齣現時使銀行防不勝防，貼現銀行被詐騙的情況時有發生，造成巨額資金損失，同時引發齣票銀行與貼現銀行之間的大量糾紛。最近幾年由於一綫營業機構嚴密防範，此類假票往往未貼現即被堵截。
　　三、其他詐騙手段1。故意掛失銀承詐騙犯罪分子的作案手段是，嚮其他客戶購買大宗貨物時，用銀行承兌匯票支付貨款。待騙到貨物之後，又迅速到齣票行掛失該銀行承兌匯票。通過這連環套騙術，不僅使賣貨單位錢貨兩空，也使得貼現銀行容易上當受騙。
　　2。銀行內鬼參與作案在銀行發生的承兌匯票詐騙案件中，還有不少是銀行內鬼參與其中的。在銀行內部管理製度不嚴，內控機製不起作用，銀行人員違背職業道德，受利益所驅動的情況下，就會發生此類案件。有的是幫助社會上的犯罪分子齣具假匯票，更有甚者是當貼現行派人來核實時，內鬼自稱主任齣麵接待，使對方信以為真，造成貼現資金的損失。（見本書案例153）
　　【鏈接】票據業務中常見的犯罪活動有哪些特點？票據業務中常發生的犯罪活動有以下幾方麵的特點：僞造、變造銀行承兌匯票呈現齣高科技犯罪的趨勢。通過高科技手段塗改麵額、收款人姓名和日期，通過盜取開戶企業資料和票據，僞造身份證和印章進行詐騙。
　　銀行內部人員作案比重較高，內外勾結作案逐年上升。犯罪分子由單個嚮團夥發展，異地間相互配閤，甚至勾結郵電部門人員參與作案。從貼現領域嚮轉貼現領域轉移，詐騙金額巨大。
　　利用票據滾動詐騙，進行滾動開票、承兌、貼現、迴購。由於資金鏈不斷裂，很難暴露和發現，等到涉及銀行很多，金額積纍很大時，損失已經難以挽迴，因此危害極大。
　　第二節銀行防範詐騙的措施
　　利用虛假匯票詐騙犯罪是銀行授信業務中常見的風險，因此，加強風險防範顯得十分必要。重點是在兩個環節，一是開票環節，防止虛假貿易背景的開票；二是貼現環節，防止虛假票據的貼現。
　　一、防止虛假貿易背景的開票1。認真審核交易閤同的真實性申請開立銀行承兌匯票，應建立在真實閤法的商品、勞務交易關係基礎上。銀行審核交易閤同要點如下：
　　（1）交易閤同所載明的經濟事項應在營業執照規定的經營範圍內。
　　（2）開立銀行承兌匯票金額纍計不得超過交易閤同總金額。
　　（3）匯票的齣票日期原則應在閤同的有效期內，否則應提供閤同失效後續付款的理由。
　　（4）開票的期限應與閤同約定的匯票期限相匹配。
　　（5）閤同中未禁止使用銀行承兌匯票作為結算方式。
　　（6）閤同雙方已在閤同上簽章，且簽章閤法有效。
　　2。認真審核開票用途的真實性
　　（1）申請承兌的銀行匯票真正用於貨款或勞務支付，不存在套取銀行資金的行為。
　　（2）密切監控關聯企業之間相互開票、劃轉資金等行為，杜絕不正當或不閤理交易行為。
　　（3）必要時應走訪客戶生産經營、材料儲備現場，證實交易確屬正常生産經營需要。
　　3。認真審核發票的真實性對交易發票的審核要點包括：
　　（1）發票、單據字跡清晰，要素齊全，印章清晰有效。
　　（2）發票上載明的標的物名稱、數量、價格、金額、收付款人名稱等要素與閤同相匹配。
　　（3）發票的開具日期應等於或晚於閤同生效日期。
　　（4）發票不得重復使用。若一張發票對應多筆承兌業務，發票金額應大於或等於纍計辦理的承兌金額。
　　（5）發票應真實有效。應按照《增值稅發票（復印件）真實性核對要點》對發票的真實性進行審查。具備條件的銀行應通過當地國稅機關開通“增值稅發票查詢係統”，進行發票真僞的輔助查詢。
　　二、防止虛假承兌匯票的貼現
　　1。“五集中”的管理原則銀行對於貼現業務操作風險的管理，應遵循“五集中”原則，即集中審驗、集中查詢、集中保管、集中托收、集中核算。
　　（1）集中審驗。同城支行所有客戶提交貼現的商業匯票原件，必須提交分行會計部門集中審驗真實性和有效性。分行會計部門對經過其審驗的商業匯票的真實性、閤法性負責。
　　（2）集中查詢。同城支行所有客戶提交貼現的商業匯票查詢工作，必須集中到分行會計部門辦理。
　　（3）集中保管。同城支行所有貼現後票據，必須集中到分行會計部門保管。
　　（4）集中托收。貼現後商業匯票到期，由分行會計部門集中發齣托收、跟蹤迴款、處理退票。
　　（5）集中核算。同城支行所有貼現業務會計賬務，必須集中到分行會計部門處理。
　　2。貼現申請人應提供資料貼現申請人除瞭提供《貼現申請書》、匯票原件、《營業執照》、《組織機構代碼證書》原件之外，還應該提供貼現票據項下的商品交易閤同原件，或其他能夠證明匯票閤法性的憑證，以及能夠證明票據項下的商品交易確已履行的憑證（如發貨單、運輸單、提單、增值稅發票等復印件）。這些憑證的內容應與商品交易閤同內容相一緻，且必須符閤國傢法律、法規及有關政策的規定。
　　3。審核票據的真實性
　　（1）藉助先進的技術手段對票據的真實性進行鑒彆和確認，嚴防貼入僞造票、變造票。
　　（2）按照《票據法》、《支付結算辦法》等相關法律法規，對票麵的閤法性、閤規性以及背書的連續性進行審核和認定。
　　（3）通過驗印係統對貼現申請人背書的真實性、閤法性進行審驗和確認。
　　（4）按照《中國人民銀行關於完善票據業務製度有關問題的通知》（銀發［2005］235號）和總行相關規定進行查詢。
　　4。匯票查詢方式銀行承兌匯票在貼現之前必須查詢，可用以下任何一種方式：
　　（1）網上查詢。對於本銀行係統內承兌的匯票，可通過行內資金匯劃清算係統嚮承兌行查詢。
　　（2）橫直查詢。有“先橫後直”和“先直後橫”兩種查詢方法。發起查詢行所在地設有查復行分支機構的，采用先橫後直的方式查詢；發起查詢行所在地未設有查復行分支機構的，查復地設有查詢行分支機構的，可采用先直後橫的方式查詢。
　　（3）實地查詢。查詢行雙人上門查詢，請承兌行在查詢查復書上加蓋結算專用章等，證明該行簽發瞭此票據。
　　（4）底卡傳真查詢。對繼續辦理的票據，傳真給承兌行，要求承兌行接到查詢的傳真件後，將匯票的底卡聯傳真給查詢行，同時仍需按正常的先橫後直或先直後橫進行查詢。注意：在采用以上任何一種方式查詢後，應另行安排人員進行電話復查。
　　（5）受理行對已辦理貼現、質押等的大額票據，應及時通知齣票行，以避免被犯罪分子以“剋隆”票據在其他金融機構重復辦理票據貼現或票據質押。
　　（6）受理票據貼現業務時應嚮齣票行發齣查詢查復書。根據票據可能同時被多張“剋隆”的特點，如果同一票號的票據被多傢金融機構前來查詢（一般3次以上），可能該票據已被“剋隆”，受理行及齣票行的經辦人員均應引起注意，要記錄在案，嚮上級報告，追查到底。
　　5。防範齣票行內鬼的實地查詢方法《商業匯票貼現管理辦法規定》：“實地查詢時，應注意查詢時間行程路綫的保密，不得與貼現申請人同行，不得提前通知承兌行任何人。查詢時應直接找承兌行會計負責人或櫃麵人員，由其安排人員接待查詢（要特彆留意經辦人員是否離開會計部門另行蓋章）。”
　　在票據詐騙的案件中，如果承兌行有內鬼接應並齣麵接待貼現行的實地調查人員，使得貼現行難辨真假。尤其是貼現行業務人員與貼現申請人共同前往承兌行，查詢時間和行程路綫不僅無保密可言，實際上已經進入犯罪分子設下的圈套。到達承兌行以後，業務人員對該行負責人的真實身份如果再不認真審核，倉促完成瞭實地查詢工作，很容易被騙。
　　因此，銀行客戶經理如果要去核票，不應事先告訴客戶和承兌行，使潛在的騙子沒有布局的時間。要采取不打招呼直接去的方式。還要落實《商業匯票貼現管理辦法規定》：“實地查詢後，應另行安排人員電話復查。電話復查人員在審批書上記錄並簽字確認。”
　　例二【銀行成功堵截事例】——識破假匯票某日，客戶張某來到某銀行株洲市城中支行申請承兌匯票貼現，並齣具瞭湖北某銀行開具的金額為465萬元的承兌匯票。幾分鍾之後，貼現行就收到齣票行傳來的銀行承兌匯票傳真件。貼現行經辦人員及時嚮對方發齣加急電報查詢。次日早晨，有假冒的“投遞員”送來武漢齣票行迴復的加急電報。經查詢與檢驗，電報係僞造。
　　後來查明，以張某為首的3人團夥，是從廣東某地製假團夥手中購入僞造的銀行承兌匯票，其“剋隆”的匯票幾乎達到以假亂真的地步。從發傳真到僞造電報，該犯罪團夥非常清楚銀行貼現匯票的操作流程。
　　本書作者在研究票據詐騙的案例中，發現社會上客戶騙客戶的案例也不少。有的是以假貿易騙取對方銀行承兌匯票的，有的是高價進、低價齣倒騰匯票套取現金的，有的是以剋隆票偷換對方真票的，等等。在本書中將這些案例一並列齣。目的是提醒銀行員工社會上騙子多多，不可大意。另外銀行員工也應提醒自己的客戶，注意社會上騙子的這些詐騙手法，謹防上當受騙。
　　案例144假閤同騙承兌匯票票據詐騙被逮捕（假閤同騙開票）以急需資金周轉、進貨、轉貸等為由，非法吸收公眾存款達1。4億餘元，並騙取銀行承兌匯票，給銀行造成630餘萬元的損失。近日，犯罪嫌疑人宋某被江蘇省常州市天寜區檢察院以涉嫌非法吸收公眾存款罪、騙取票據承兌罪依法批準逮捕。
　　犯罪嫌疑人宋某，曾用名肖峰，係常州市國緣糖煙酒有限公司、常州市國緣投資谘詢有限公司、常州瀏陽酒業有限公司、常州世國國際貿易有限公司負責人。2011年至2013年期間，犯罪嫌疑人宋某以其經營的公司急需資金周轉、進貨、轉貸等為由，以明顯高齣銀行同期貸款利率（月息2%～6%）為誘餌，單獨或授意他人大肆進行非法吸收公眾存款的活動，共嚮數十名不特定社會人員非法吸收存款金額達1��4億餘元。截至案發前，尚有9000餘萬元無法歸還。
　　2012年12月，犯罪嫌疑人宋某在以常州市國緣糖煙酒有限公司的名義嚮江蘇銀行常州北大街支行申請50%敞口的銀行承兌匯票（總金額1600萬元，需繳納800萬元保證金和160萬元擔保保證金）過程中，指使公司財務人員僞造虛增的財務報錶和“江蘇某酒業有限公司”與常州市國緣糖煙酒有限公司簽訂的銷售協議，從江蘇銀行常州某支行騙取銀行承兌匯票73張，共計1600萬元。騙取上述承兌匯票後，犯罪嫌疑人宋某將上述1600萬元承兌匯票用於償還個人債務。在上述承兌匯票到期後，宋某及常州市國緣糖煙酒公司無力償還，為其擔保的常州某投資擔保有限公司也於2013年2月停止營業，無能力代償，現已造 怎樣識破騙貸迷局：近200起刑事案例的警示 下載 mobi epub pdf txt 電子書

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