内容介绍
基本信息
| 书名: | 集团公司治理攻略 |
| 作者: | 朱长春 | 开本: | |
| YJ: | 39 | 页数: | |
| 现价: | 见1;CY =CY部 | 出版时间 | 2015-10 |
| 书号: | 9787302415299 | 印刷时间: | |
| 出版社: | 清华大学出版社 | 版次: | |
| 商品类型: | 正版图书 | 印次: | |
内容提要 作者简介 精彩导读
D一篇
文 章 赏 析
解构责任、权力和利益之间的关系
责任、权力和利益,三者之间究竟应该保持什么样的关系才是科学、合理的状态呢?毋庸置疑,站在社会普遍共识的角度,那J是这三者之间的关系应该处于对等状态。
为什么会是这样呢?因为追求公道是人们普遍存在的意识形态,公道自在人心,或许指的也J是这个意思吧。
责任、权力和利益WQ处于对等状态是很难实现的,这只是人们因为追求公道的心理作用的一种永恒的期许!我们只能努力地通过各种方法和手段去追求这三者关系无限的接近对等状态。因此,我们必须很务实地看待这个问题。
不管您愿不愿意承认,我们每个人都是自然人主体,作为心智正常的人都有D立的主体价值观,并且不同的主体价值观将会对其个人前途产生深远的影响。自然人如此,企业作为法人主体,道理也是相通的。之于自然人而言,主体价值观直接表现为个人理想,之于企业而言,主体价值观直接表现为使命和发展愿景。D然,我们必须敏锐地意识到,尽管每个自然人或企业法人都可以有其D立的主体价值观,但是他们各自的主体价值观是否能够形成价值观体系,那J另D别论了。
这又是为什么呢?
因为每个自然人主体或企业法人主体,如果不能够做到面对业已确立的主体价值观和与之对应的责任、权力和利益在系统化的基础上保持稳固性的话,主体价值观J可能限于孤立化、片面化的状态,沦为空洞的口号而已。
系统化?是的,任何一个人要做成功一件大事情,要成J一番像模像样的事业,都必须具备系统化思考问题的能力,然后因地制宜,脚踏实地的付诸行动,才可能取得阶段性的成果……事半功倍;反之,您一旦偏执于孤立化、片面化地思考问题,功败垂成则是正常的后果。
责任、权力和利益,实质上是为主体价值观服务的。
如何解构主体价值观与责任、权力和利益之间的关系呢?很简单,它们之间有四种关系,分别是制衡关系、依次顺序关系、演进关系和对等关系。
1先,我们先来解构制衡关系。三角形是这个SJ上Z稳定的结构!自然人或企业法人基于实现主体价值观的需要而对责任、权力和利益做出结构性制度安排,这也J形成了一个形象生动的经济学模型,三角锥形体结构。怎么说呢?以主体价值观为原点,投射出处于制衡状态的三个互为D立的角位点,即责任、权力和利益,从而形成一个完整的主体价值观体系!这也J意味着,责任、权力和利益因为主体价值观为产生,这三者始终受到主体价值观的牵引,形成相辅相成、相互制约和相互作用的一种稳固关系。
价值观体系解构图-1:
其次,是依次顺序关系。一分耕耘,一分收获!这是众所周知的哲理,是建立在朴素情怀基础上的务实之道。做事情,干事业,1先要有机会。这是很简单的道理,譬如,D您获得一份工作的时候,1先是要对这份工作的质量负责任,这J要求您不仅要有负责任的心态,还要有负责任的能力,否则这份工作的机会凭什么属于您呢?机会往往属于有准备的人,这也J意味着,只有您准备好勇敢地面对责任,准备好承担责任的能力,特别是能够承载来自他方赋予信托责任的专业能力,那么,他方在此基础上授予您相应的权力,以及确立彼此之间的利益分配机制,这才是合乎情理的。否则,对于释放机会的他方而言,将会陷入风险与收益成反比的被动局面,是显失公道的。他方作为释放机会的一方,释放出来的工作机会其实是他方实现主体价值观进程中的组成部分之一。他方作为释放机会的一方,也是实现其主体价值观的D然主人,客观上需要保障其在实现主体价值观的进程中处于ZD地位,这个基础J是其主体价值观体系里必须设定责任、权力和利益之间是依次顺序关系。相对而言,D您接受他方释放的那份工作机会之时,也J意味着那份工作机会其实也是您实现主体价值观进程中的组成部分之一。与此同时,您与他方则体现了主体价值观与主体价值观之间相容相生的特征。我们都应D秉持健康的心态,理性的接受这样一个观点:只有收获,不需要耕耘的机会是J少的,绝大多数来自不可捉摸的运气,而且很多靠运气带来的不劳而获在法律上是被界定为不D得利的。
D三,是演进关系。之于每个自然人主体或企业法人主体而言,主体价值观相D于政治学术语中的生产力,责任、权力和利益之间的制衡关系J相D于政治学术语中的生产关系。生产力和生产关系存在着演进关系,同样,主体价值观作为价值观体系的原点,责任、权力和利益作为处于制衡状态的三个互为D立的角位点,它们之间也存在着演进关系。主体价值观是颓废性质的,还是进取性质的,必然会引起责任、权力和利益三个角位点的位移,必然会导致负面效应状态或正面效应状态的出现。负面效应状态主要包括如下四种情形:
D一种,一旦三个角位点出现重合状态,J意味着这三者关系失去制衡状态,锥形体结构被打破,主体价值观体系自动处于被摧毁状态;
D二种,原点和三个角位点之间形成的三角形平面之间高度为零,即原点和三个角位点之间形成的三角形平面之间处于同一平面状态,同样导致锥形体结构被打破,主体价值观体系自动处于被摧毁状态;
D三种,原点和三个角位点之间形成的三角形平面之间的高度值变小,或者三个角位点之间的距离值变小,导致锥形体结构体系逐步变小,主体价值观体系则处于逐渐消融状态;
D四种,原点和三个角位点之间的高度值处于负数状态,则主体价值观质变为恶意状态,这也是Z为可怕的状态,主体价值观体系处于制造罪恶状态。
前三种属于主体价值观体系处于被摧毁状态情形,也J意味着主体价值观业已背离系统化状态,演变为孤立化、片面化的状态。
正面效应状态是在确定原点和三个角位点之间形成的三角形平面之间的高度值处于正数状态前提下产生的,主要包括如下三种情形:
D一种,原点和三个角位点之间形成的三角形平面之间的高度值变大,三个角位点位置不变,促使锥形体体积变大,意味着通过主体价值观的提升而充实主体价值观体系的实力;
D二种,原点和三个角位点之间形成的三角形平面之间的高度值不变,三个角位点之间位移距离变大,促使锥形体体积变大,意味着通过责任、权力和利益三者之间机制的强化而充实主体价值观体系的实力;
D三种,原点和三个角位点之间形成的三角形平面之间的高度值变大,三个角位点之间位移距离变大,意味着不仅通过主体价值观的提升,而且通过责任、权力和利益三者之间机制的强化,多维并举,充实了主体价值观体系的实力!
D四种,对等关系。我们必须系统化的解构主体价值观与责任、权力和利益之间处于Z优化状态的关系,J是对等关系。这种对等关系存在如下两个递进特征的层次:
D一个层次,是责任、权力和利益作为处于制衡状态的互为D立的角位点,这三个角位点之间处于等距离状态,即等边三角形状态,意味着这三者关系处于对等状态,主体价值观体系表现为“底部等边三角锥形体”;
D二个层次,是在D一个层次的基础上,主体价值观作为原点,与三个角位点之间形成的等边三角形平面的重心处于垂直状态,意味着主体价值观与责任、权力和利益三者之间处于对等状态,主体价值观体系表现为“WQ等边三角锥形体”。
无论是在整个社会大系统环境里,还是在某个组织内部,主体与主体之间的价值观体系其实存在着一种天然法则,那J是D主体价值观与责任、权力和利益之间的关系处于对等状态之时,容易促使自然人主体或企业法人主体的主观能动性处于正面效应状态,反之,则容易导致自然人主体或企业法人主体的主观能动性处于负面效应状态。这是人性使然,也是天性。
综上所述,主体价值观作为原点,责任、权力和利益作为处于制衡状态的三个互为D立的角位点,它们之间的位移值是影响主体价值观体系的变量。无论它们之间哪一个点发生位移,只要是偏离对等关系的,或者是导致锥形体体积变小的,对于主体而言,是不利的;反之,则是有利的。
很多人把企业的主体价值观体系与企业文化相混淆,这是J为严重的错误。企业文化是主体价值观的附庸品,对主体价值观体系具有修饰作用,相对于企业的主体价值观体系在经济学模型表现为“三角锥形体结构”而言,企业文化则带有圆融的特色,使“三角锥形体结构”演进为“圆锥形体结构”,因此,企业的主体价值观体系和企业文化是主次有别、泾渭分明的。譬如说,很多企业在文化建设方面引用儒学、佛教、道教、基督教等方面的思想,但是企业文化JD不能取代企业的主体价值观,更不能喧宾夺主,否则企业J可能陷入萎靡不振,体质J可能逐步脆弱,丧失市场竞争能力,也J是这个道理。
价值观体系解构图-2:
如果企业文化与企业的主体价值观形成多维圆融格局,则进一步演进为“不规则圆体结构”“椭圆体结构”,甚至是“正圆体结构”。在企业的主体价值观体系处于“非WQ等边三角锥形体结构”模型为基础的情形下,企业文化对企业的主体价值观形成多维圆融格局,演进为“不规则圆体结构”或“椭圆体结构”;在企业的主体价值观体系处于“WQ等边三角锥形体结构”模型为基础的情形下,则演进为“正圆体结构”。不管企业文化对企业的主体价值观体系形成多维圆融格局的演进模型是“不规则圆体结构”“椭圆体结构”还是“正圆体结构”,其实质内核都是“三角锥形体结构”,决不能因为表面体现为“圆形”而忽略实质内核结构,出现企业的员工因为对企业文化的高度认同,而忽略企业的主体价值观,忽略自身在职务岗位的责任、权力和利益,也J是进入信仰迷失的困境,那J糟糕透了。
注:本文以企业作为法人主体,作者本人认为也同样适用于政府、社团等组织机构法人,道理是相通的。
朱长春
2014年元月6日于上海
目录 目 录
D一篇 文章赏析
解构责任、权力和利益之间的关系 3
论集团公司治理攻略 10
D一节 公司治理模式 10
D二节 公司治理介质 13
D三节 公司治理指令的承接与演绎 18
D四节 公司治理结构与监管体系配置策略 23
D五节 公司监管体系配置策略的工作重点 27
D六节 特殊形式的公司治理结构配置策略 29
D七节 战略型利益分配机制 37
D八节 集团公司经营管理层附属职能部门的服务立场 41
结尾语 43
D二篇 控股型集团企业构建公司
治理结构与监管体系工作指引
D一章 总则 47
D一条 宗旨 47
D二条 适用范围 47
D三条 条文表述意思的说明 47
D二章 权责界定 48
D四条 集团型企业与专业型企业的判定 48
D五条 控股型集团企业 49
D六条 运营状态判定 49
D七条 公司治理模式取向 49
D八条 公司治理指令 50
D九条 公司治理指令发布事项的辨析规则 51
D十条 领导型公司治理模式的公司治理指令承接与演绎 51
D十一条 领导型公司治理模式的控股型集团企业对分公司总经理和经营管理
层行使领导权和监管权的特别提示 52
D十二条 监管型公司治理模式的公司治理指令承接与演绎 52
D十三条 控股型集团企业与子公司之间的公司治理介质设计 54
D十四条 监管型公司治理模式的控股型集团企业对子公司董事会和监事会的
直接影响力 55
D十五条 监管型公司治理模式的控股型集团企业对子公司总经理和经营管理层
行使监管权的特别提示 56
D十六条 监管型公司治理模式的控股型集团企业公司经营管理层附属
职能部门(或人员)对子公司总经理和经营管理层附属职能部门
(或人员)方面的直接影响力 56
D三章 公司治理结构与监管体系配置策略 57
D十七条 对公司治理结构设计的影响 57
D十八条 因应监管型公司治理模式之于公司监管体系的配置策略 58
DSJ条 因应监管型公司治理模式之于公司财务会计与监管体系配置策略的
工作重点 60
D二十条 因应监管型公司治理模式之于公司人力资源储备战略与监管体系的
工作重点 61
D二十一条 因应监管型公司治理模式之于公司运营与管理体系的工作重点 61
D二十二条 因应监管型公司治理模式之于公司法务监管体系的工作重点 61
D二十三条 之于公司产品技术研发战略与监管体系的工作重点 62
D四章 特殊形式的公司治理结构配置策略 62
D二十四条 公司内设专业社团性质的议事机构 62
D二十五条 公司发展评议WY会 64
D五章 战略型利益分配机制事项 68
D二十六条 之于商业(盈利)模式安排 68
D六章 附则 68
D二十七条 解释权 68
D二十八条 修正 68
D三篇 论公司GJ管理人员的责任
D一节 解构责任 71
D二节 责任设计策略 79
D三节 公司高管合约设计 85
D四节 公司高管的任免 89
D五节 公司高管兼任职务申报制度 91
结尾语 92
D四篇 论建构系统化竞争力的企业方程式
D一节 主观能动性 95
D二节 公司产品(或服务)价格组成公式 96
结尾语 102
D五篇 论如何建构公司董事与监事的绩效考核机制
D一节 关键问题 107
D二节 绩效评鉴事项 108
D三节 表决权行使效应 111
D四节 述职 114
D五节 薪酬 117
结尾语 118
D六篇 公司董事与监事绩效考核工作指引
D一章 总则 123
D一条 宗旨 123
D二条 适用范围 123
D三条 条文表述意思的说明 123
D二章 与绩效考核攸关事项 124
D四条 绩效评鉴来源 124
D五条 绩效评鉴要素 124
D六条 之于董事行使表决权效应的评鉴机制 125
D七条 之于监事行使表决权效应评鉴机制 126
D三章 述职 128
D八条 述职对象 128
D九条 董事和监事向股东(大)会的述职内容 129
D十条 董事和监事向股东的述职内容 129
D十一条 董事和监事向特定提名权行使人的述职内容 130
D十二条 股东(大)会对董事和监事的述职评鉴 130
D十三条 股东对董事和监事的述职评鉴 131
D十四条 特定提名权行使人对董事和监事的述职评鉴 131
D十五条 特别提示 131
D四章 薪酬 131
D十六条 薪酬来源 131
D十七条 公司薪酬 132
D十八条 股东嘉许薪酬 133
DSJ条 特定提名权行使人嘉许薪酬 133
D五章 附则 133
D二十条 解释权 133
D二十一条 修正 133
D七篇 论商业银行的公司治理攻略
D一节 公司治理模式 137
D二节 公司治理介质 140
D三节 公司治理指令的承接与演绎 145
D四节 商业银行总行针对分支银行的关键权力配置策略 151
D五节 商业银行总行针对子银行和被参股企业的关键权力配置策略 154
D六节 商业银行与客户企业之间特定的公司治理形态服务策略 159
D七节 特殊形式的公司治理结构配置策略 167
D八节 商业银行总行之于子银行和被参股企业之间的战略型利益分配机制 175
D九节 商业银行总行经营管理层附属职能部门针对子银行和被参股企业的
经营管理层附属职能部门的服务立场 179
结尾语 182
D八篇 商业银行构建公司治理结构与监管体系工作指引
D一章 总则 185
D一条 宗旨 185
D二条 适用范围 185
D三条 条文表述意思的说明 185
D二章 权责界定 186
D四条 公司治理模式 186
D五条 公司治理指令 187
D六条 公司治理指令发布事项的辨析规则 188
D七条 领导型公司治理模式的公司治理指令承接与演绎 188
D八条 领导型公司治理模式的商业银行总行对分支银行行长和经营管理层
行使领导权和监管权的特别提示 189
D九条 监管型公司治理模式的公司治理指令承接与演绎 189
D十条 商业银行总行与子银行之间的公司治理介质设计 191
D十一条 监管型公司治理模式的商业银行总行对子银行董事会和监事会的
直接影响力 192
D十二条 监管型公司治理模式的商业银行总行对子银行行长和经营管理层
行使监管权的特别提示 193
D十三条 监管型公司治理模式的商业银行总行经营管理层附属职能部门(或人员)
对子银行行长和经营管理层附属职能部门(或人员)方面的直接影响力 194
D三章 公司治理结构与监管体系配置策略 194
D十四条 对公司治理结构设计的影响 194
D十五条 之于商业银行总行与分支银行的公司治理路线 195
D十六条 之于商业银行总行与分支银行的公司监管体系配置策略 197
D十七条 之于商业银行总行与子银行的公司监管体系配置策略 198
D十八条 之于公司财务会计与监管体系配置策略的工作重点 200
DSJ条 之于公司人力资源储备战略与监管体系的工作重点 201
D二十条 之于公司运营与管理体系的工作重点 201
D二十一条 之于公司法务监管体系的工作重点 201
D二十二条 之于公司产品技术研发战略与监管体系的工作重点 202
D四章 商业银行与客户企业之间的服务策略 202
D二十三条 商业银行与客户企业 202
D五章 特殊形式的公司治理结构配置策略 202
D二十四条 公司内设专业社团性质的议事机构 202
D二十五条 公司发展评议WY会 205
D六章 战略型利益分配机制事项 208
D二十六条 之于商业(盈利)模式安排 208
D七章 附则 209
D二十七条 解释权 209
D二十八条 修正 209
目录
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《洞察企业灵魂:现代公司治理的深层解析与实践指南》 在瞬息万变的商业浪潮中,企业犹如一艘艘巨轮,在机遇与风险的交织中航行。而承载着无数股东权益、员工希望以及社会责任的船舵,正是“公司治理”。本书并非浅尝辄止的理论罗列,也不是空泛的政策解读,而是旨在为读者——无论是经验丰富的企业管理者、胸怀大志的创业者,还是关注资本市场动态的投资者——提供一个深入洞察企业灵魂、理解其运作机制、并掌握驾驭现代公司治理的实践指南。 本书从公司治理的起源与演进出发,追溯其在不同历史时期、不同经济体制下所呈现的独特形态与发展脉络。我们将探讨早期合伙制企业的自治精神如何逐渐演化为现代股份制公司的复杂治理结构,以及为何全球化、数字化和监管日益趋严的背景下,对精善公司治理的需求变得前所未有的迫切。我们不会停留在历史的陈述,而是着重分析当前公司治理面临的核心挑战,例如信息不对称、代理问题、利益相关者多元化以及可持续发展压力等。 第一部分:公司治理的基石——理论与原则的深度解读 我们将深入剖析公司治理的核心理论,如代理理论、交易成本理论、委托代理理论、利益相关者理论等,并逐一分析这些理论如何解释公司内部权力分配、决策机制和监督责任。我们会详细阐释现代公司治理所遵循的基本原则,包括公平、透明、问责、责任等,并结合实际案例,说明这些原则在不同文化和法律环境下的具体体现与应用。 代理问题剖析: 股东与管理者之间的信息不对称和目标不一致是公司治理中的核心难题。本书将详细拆解代理问题的成因,例如管理者可能追求个人利益最大化而非股东价值,以及由此引发的道德风险。我们将探讨各种机制,如股权激励、绩效考核、董事会监督等,是如何用来缓解或解决代理问题的。 利益相关者的博弈与平衡: 现代公司治理早已超越了单纯的股东至上原则,将员工、客户、供应商、社区乃至环境等利益相关者的权益纳入考量。本书将深入分析不同利益相关者群体的诉求、影响力和相互关系,并探讨如何在复杂的利益博弈中寻求平衡,实现企业的长期可持续发展。我们将考察如何通过透明沟通、社会责任报告、环境保护政策等方式,建立与利益相关者的良性互动。 公司治理结构的设计与优化: 董事会、监事会、管理层、股东大会等构成了公司治理的核心架构。本书将对各个机构的职能、权责、组成以及运作模式进行细致的分析。我们将探讨如何组建一个独立、专业、多元化的董事会,如何有效发挥监事会的监督作用,以及如何设计高效的股东大会,确保股东的权利得到充分保障。此外,我们还将研究不同类型的公司(如上市公司、非上市公司、国有企业、民营企业)在治理结构上的差异化需求与最佳实践。 第二部分:实践中的艺术——关键治理要素的精细打磨 理论的落地离不开精细的实践。本部分将聚焦于公司治理中的关键要素,提供可操作的分析框架和实践建议。 董事会的有效运作: 董事会是公司治理的“大脑”和“心脏”。我们将详细探讨董事会的构成(独立董事、非执行董事、执行董事的比例与资质),董事会的会议机制、议事规则、信息披露要求,以及董事的勤勉尽责义务。本书将提供评估董事会效能的工具和方法,并分析如何提升董事会决策的质量和效率。我们将深入研究董事会下设委员会(如审计委员会、薪酬委员会、提名委员会)的功能与运作,以及它们如何专业化地履行监督和决策职责。 信息披露的透明与合规: 信息披露是公司治理的生命线,它直接关系到投资者的决策和市场的公平。本书将深入分析不同国家和地区关于信息披露的法律法规要求,以及上市公司定期报告、临时报告的编制要点。我们将重点关注财务信息披露的准确性、及时性与完整性,并探讨非财务信息(如ESG信息)披露的重要性及其发展趋势。本书将揭示信息披露中的常见陷阱与风险,并提供规避策略。 风险管理与内部控制: 健全的风险管理和内部控制体系是企业稳健运营的“压舱石”。我们将详细介绍风险管理的基本流程,包括风险识别、评估、应对和监控,并重点分析财务风险、运营风险、合规风险、战略风险等。本书将阐述内部控制的要素、原则与方法,并探讨如何构建有效的内部控制流程,防止舞弊和错误发生。我们将分析COSO等主流内部控制框架的应用,并结合企业实际,提供构建高效内控体系的实践建议。 激励与约束机制的设计: 如何有效地激励管理层和员工,同时又能对其行为进行有效的约束,是公司治理的永恒课题。本书将深入分析股权激励、期权激励、年薪制、绩效奖金等多种激励工具的设计原则与应用。同时,我们将探讨如何建立健全的问责机制,明确责任边界,并通过法律手段、市场压力等方式对不当行为进行约束。 第三部分:新时代的公司治理——挑战与未来展望 随着科技的飞速发展、全球经济格局的深刻变化以及社会责任意识的提升,公司治理正面临前所未有的挑战,同时也孕育着新的机遇。 数字化时代的治理变革: 数字化转型对公司治理带来了深刻影响。本书将分析大数据、人工智能、区块链等新技术在提升公司治理效率、透明度和决策水平方面的潜力,以及随之而来的数据安全、隐私保护等新挑战。我们将探讨如何构建适应数字化时代的治理框架,例如如何利用技术手段加强内部监控,如何应对网络攻击和数据泄露风险。 ESG(环境、社会、治理)的崛起: ESG理念已成为衡量企业长期价值和可持续发展能力的重要标尺。本书将深入探讨ESG在公司治理中的具体体现,包括环境责任、社会责任(如劳工权益、产品安全、社区关系)以及公司治理的优化(如董事会多元化、反腐败、透明度)。我们将分析ESG评级机构的作用,以及投资者如何将ESG因素纳入投资决策。本书将提供构建和实施ESG战略的实践指导,帮助企业实现经济效益与社会效益的双赢。 全球化背景下的跨境治理: 随着企业全球化经营的深入,跨境公司治理的复杂性日益凸显。本书将分析不同国家和地区的法律法规、文化习俗对公司治理的影响,以及如何应对跨国经营中的合规风险、文化冲突和信息不对称问题。我们将探讨跨国并购后的治理整合、境外子公司的治理模式选择等关键议题。 新兴治理模式的探索: 除了传统的公司治理模式,本书还将展望和探讨一些新兴的治理模式,例如B型企业(B Corps)的使命导向治理,以及如何利用创新技术(如分布式账本技术)构建更去中心化、更透明的治理机制。 《洞察企业灵魂:现代公司治理的深层解析与实践指南》不仅是一本书,更是您理解、评估和优化企业治理的得力助手。我们力求用清晰的语言、严谨的逻辑和丰富的案例,带领您穿越公司治理的复杂图景,掌握驾驭企业走向成功与可持续发展的关键知识与技能。无论您身处哪个行业,无论您扮演何种角色,本书都将为您提供宝贵的洞见与实用的工具,帮助您成为更优秀的管理者、更明智的投资者,以及更负责任的企业公民。