新税法下企业纳税筹划 5版+玩转财务大数据

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杨继美周长伟 著
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店铺: 义博图书专营店
出版社: 电子工业
ISBN:YL13711
商品编码:26431771409
出版时间:2017-09-01

具体描述



YL13711  9787121333651 9787111578918

新税法下企业纳税筹划 5版



本书立足于新《企业所得税法》《个人所得税法》及新《增值税暂行条例》《消费税暂行条例》等实施以后的税收政策,论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划原理;阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案;介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业、出版企业、商务服务企业等典型行业的纳税筹划方法;分析了税务机关的反避税案例与应对策略。本书列举了300 余个纳税筹划经典案例和思路,其中包括数十个现实生活中的真实案例,是广大纳税人进行纳税筹划的。


1 章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划 ................................................................1

1.利用亏损结转进行纳税筹划 ................................................................................. 1

2.利用利润转移进行纳税筹划 ................................................................................. 3

3.利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 ................................................................. 5

4.将利息变其他支出进行纳税筹划 ........................................................................ 11

5.企业捐赠中的纳税筹划 ....................................................................................... 13

6.企业股权投资中的纳税筹划 ............................................................................... 17

7.预缴企业所得税中的纳税筹划 ........................................................................... 20

8.利用汇率变动趋势进行纳税筹划 ....................................................................... 21

9.利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划 ....................................................... 23

10.固定资产修理中的纳税筹划 ............................................................................. 24

11.恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划 ......................................... 26

12.利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划 ................................................. 28

13.利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划 ......................................... 29

2 章 个人所得税制度下企业的纳税筹划 ..................................................................33

1.转换应税所得性质的纳税筹划 ........................................................................... 33

2.将各种收入形式进行转化来降低税率 ............................................................... 36

3.有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换 ........................................... 39

4.居民纳税人与非居民纳税人的转化 ................................................................... 42

5.平均多次所得的纳税筹划 ................................................................................... 45

6.个人独资企业分立,降低累进税率 ................................................................... 46

7.降低名义工资来增加其他收入 ........................................................................... 50

8.增加费用扣除的纳税筹划 ................................................................................... 52

9.恰当选择捐赠方式的纳税筹划 ........................................................................... 54

10.承包集体企业的纳税筹划 ................................................................................. 57

11.利用个人所得税的减免税政策进行纳税筹划 ................................................. 59

12.年终奖金发放的纳税筹划 ................................................................................. 62

13.工资、奖金结合进行纳税筹划 ......................................................................... 65

14.股票期权发放的纳税筹划 ................................................................................. 68

15.工资奖金股票期权联合纳税筹划 ..................................................................... 71

16.外籍个人先分配收益再转让股份进行纳税筹划 ............................................. 73

17.个人房屋赠予个人所得税的纳税筹划 ............................................................. 76

3 章 增值税制度下企业的纳税筹划 .........................................................................78

1.选择纳税人身份的纳税筹划 ............................................................................... 78

2.巧选供货人类型以降低增值税负担 ................................................................... 84

3.兼营销售的纳税筹划 ........................................................................................... 86

4.利用小微企业优惠政策进行纳税筹划 ............................................................... 87

5.折扣销售中的纳税筹划 ....................................................................................... 89

6.将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 ........................................................... 91

7.销售折扣中的纳税筹划 ....................................................................................... 93

8.利用不同的促销方式进行纳税筹划 ................................................................... 94

9.分立公司、抵扣进项税额 ................................................................................... 96

10.充分利用农产品免税政策进行纳税筹划 ......................................................... 97

11.巧用起征点进行纳税筹划 ................................................................................. 99

12.增值税结算方式的纳税筹划 ........................................................................... 100

13.利用资产重组不征增值税政策 ....................................................................... 102

4 章 消费税制度下企业的纳税筹划 ....................................................................... 107

1.征收范围的纳税筹划 ......................................................................................... 107

2.计税依据的纳税筹划 ......................................................................................... 108

3.利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 ................................................. 109

4.利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划 ...................................................... 111

5.利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划 ...................................... 112

6.利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划 .......................................... 113

7.兼营行为的纳税筹划 .......................................................................................... 116

8.白酒消费税低计税价格的纳税筹划 .............................................................. 117

9.利用联合企业的纳税筹划 .................................................................................. 119

10.出口应税消费品的纳税筹划 ........................................................................... 122

11.以外汇结算应税消费品的纳税筹划 ............................................................... 123

12.利用临界点进行纳税筹划 ............................................................................... 124

13.包装物的纳税筹划 ........................................................................................... 125

14.自产自用消费品的纳税筹划 ........................................................................... 127

15.包装方式的纳税筹划 ....................................................................................... 129

5 章 企业营改增的纳税筹划 .................................................................................. 131

1.选择小规模纳税人身份 ..................................................................................... 131

2.分立企业成为小规模纳税人 ............................................................................. 133

3.公共交通运输服务企业选用简易计税方法 ..................................................... 133

4.动漫企业选用简易计税方法 ............................................................................. 134

5.其他企业选用简易计税方法 ............................................................................. 135

6.利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划 ............................................................. 136

7.利用赡养关系免税进行纳税筹划 ..................................................................... 137

8.利用遗赠免税进行纳税筹划 ............................................................................. 138

9.持有满2 年后再转让住房 ................................................................................. 139

10.通过抵押贷款延迟办理房产过户 ................................................................... 140

11.将亲子房产赠予改为买卖进行纳税筹划 ....................................................... 141

12.通过打折优惠将销售额控制在起征点以下 ................................................... 142

13.通过调节销售额控制在起征点以下 ............................................................... 143

14.通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策 ............................................... 144

15.通过分立企业利用小微企业免税优惠政策 ................................................... 145

16.利用资产重组进行纳税筹划 ........................................................................... 145

17.利用股权转让进行纳税筹划 ........................................................................... 146

18.清包工提供建筑服务的纳税筹划 ................................................................... 147

19.甲供工程提供建筑服务的纳税筹划 ............................................................... 148

20.为老项目提供建筑服务的纳税筹划 ............................................................... 148

21.利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划 ....................................................... 149

22.利用残疾人提供服务进行纳税筹划 ............................................................... 150

23.利用家政服务优惠进行纳税筹划 ................................................................... 151

24.利用应收未收利息优惠政策进行纳税筹划 ................................................... 151

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