牛角包一样的会计：内控与流程再造 经济 会计、审计 书籍 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 多远图书专营店

出版社： 北京联合出版公司

ISBN：9787559603395

商品编码：13850471730

商品参数

书名：牛角包一样的会计：内控与流程再造

作者：马津著

ISBN ：9787559603395

出版社：北京联合出版公司

出版时间：2017-07-01

印刷时间：2017-07-01

字数：114000字

页数：188页

开本：16开

包装：平装

重量：g

定价：49.8元

编辑

《牛角包一样的会计：控制与流程再造》已经新鲜出炉了，这是《牛角包一样的会计》系列的第四本。在这本书中，作者马津老师继续化身“小熊”成为故事里的主人公，此时的小熊已经不是熊妈妈面包店里的财务顾问，而是酥园CFO（首席财务官）。酥园也不是那间小小的面包店了，酥园已经不断壮大，发展成小有规模的公司，熊妈妈也是一位企业家了，这不，酥园正在准备上市，小熊的课程马上就要开始了。

《牛角包一样的会计》伴随着小熊、熊妈妈、酥园一起成长，从会计轻松入门，点破读者朋友们开店投资的种种疑惑，对于成本核算、利润核算都以一种很轻松的方式告诉大家财务知识没有那么枯燥，没有财务基础的人依然能看懂《牛角包一样的会计》系列丛书。这本《牛角包一样的会计：控制与流程再造》从名字上听起来就那么“高大上”，确实控制与流程再造在财务方面也是非常的知识，但是“牛角包”的忠实粉丝们都知道这本书一定不会让大家失望的。马津老师依然以他的诙谐幽默的写作风格把又香又酥又软的牛角面包与又晕又闷又难的控制与流程再造相结合，告诉大家如何规避企业内部，如何优化企业的管理流程，相信这本书依然不会让大家失望。

内容简介

熊妈妈开了一家叫酥园的面包店，小熊因为关系成了酥园的财务顾问，同时小熊也是熊妈妈的老师，负责给熊妈妈讲一些基本的财务知识。从一家小小的面包店到一家即将上市的公司，熊妈妈也伴随着面包店不断成长，小熊的财务课程从会计轻松入门、财务报表看得懂、融资那些事儿讲到了内控与流程再造。

这本书讲的是内部控制与流程再造，让企业管理者了解内部控制与财务报表的关系，了解COSO魔方中的三大要素，做好评估，完善内部流程。同时介绍企业管理者需要了解的法案──《萨班斯法案》，以及《萨班斯法案》中*重要的404条款、302条款和906条款，*后完成萨班斯合规项目。

作者简介

马津

英国特许公认会计师，加拿大注册会计师，管理学及英美文学学士。

翰华勤业管理咨询联席创始人和合伙人，拥有十多年财务管理咨询行业经验。专长为内部审计服务、管理服务及萨班斯法案遵循支持性服务。

曾供职于德勤会计师事务所，后为摩托罗拉北亚中心及毕马威会计师事务所服务多年，是中国*一批从事企业内部控制及管理服务的人员。为超过150家跨国公司及大型国企和民企，提供管理、内部控制的提升及内部审计服务。

目录

*章体检报告的秘密

佳物自言

TobeorNottobe

名不正，言不顺

内控与财务报表的关系

第二章COSO魔方的威力

的三板斧

控制环境──管理层凌驾是个梗

一手软，一手硬，两手都要横

评估──君子不立于危墙之下

控制──以中为道

信息与沟通──一名出色审计师的必杀技

监督──古而有之

总结一下，COSO扮演个什么角色

第三章名满天下，谤亦随之──《萨班斯法案》

万事皆有因果—安然及世通

萨班斯法案的出台

天下谁人不识君──404条款

不分伯仲──302条款和906条款

第四章九转艰难下百城──如何完成一次完整的萨班斯合规项目

谋定而后动-Scoping

财务报表的认定与相

像了解爱人一样去了解流程

曲终人不散，江上数峰青

探寻现代企业治理的基石：精益化管理与风险控制的实战路径 图书名称：《穿透迷雾：现代企业精益运营与全面风险管理实务手册》 作者：[此处可设想一位资深管理咨询顾问或企业高管的署名] 内容简介： 在全球经济格局风云变幻、技术迭代日益加速的今天，传统的管理模式和僵化的内控体系已难以适应现代企业的生存与发展需求。企业面临的挑战不再仅仅是简单的财务合规，而是如何构建一个既具备敏捷响应能力，又能有效抵御各类内外部风险的、具有内生生命力的运营体系。《穿透迷雾：现代企业精益运营与全面风险管理实务手册》正是在这一背景下应运而生，它摒弃了空中楼阁式的理论说教，专注于为中大型企业的中高层管理者、财务总监、内控负责人及业务骨干提供一套系统化、可落地、强调“降本增效”与“风险前置”的实战工具箱。 本书的核心思想在于“流程即价值链，控制即驱动力”。我们深知，任何一项业务流程的低效或漏洞，都可能成为企业发展的隐形枷锁。因此，本书的首要篇幅聚焦于“精益化运营重塑”。 第一部分：从流程僵化到价值驱动——精益运营的再定义 本部分深入剖析了流程管理在现代企业治理中的核心地位，但视角不再停留在传统的“流程图绘制”层面，而是转向如何通过价值流分析（Value Stream Mapping, VSM）来识别和消除流程中的“七大浪费”。 1. 价值流的深度挖掘与可视化： 我们详细介绍了如何将复杂的跨部门业务活动（如从订单接收到最终收款的全过程）进行分解，识别出哪些环节是真正为客户创造价值，哪些是内部的“假动作”或冗余审批环节。书中提供了多个行业案例（例如，快速消费品行业的订单处理、高科技制造业的研发到量产过渡），展示如何运用精益工具来量化浪费的时间和资源。 2. 敏捷流程设计原则（Lean-Agile Flow）： 传统的流程设计往往过于强调“控制点”，导致反应迟钝。本书提出了一种融合精益思想的敏捷流程设计框架，强调小批量、高频次的交付与反馈。重点讨论了如何构建“拉动式”的工作流，而非传统的“推动式”生产/工作模式，确保资源只在需要时被激活。这要求我们在设计流程时，必须先确定最终交付标准和速度要求，再回溯设计中间步骤。 3. 数字化赋能下的流程优化： 流程再造并非仅仅是纸面上的修改，它必须与企业的数字化转型深度结合。本章探讨了RPA（机器人流程自动化）在标准化、重复性高、易出错的财务、人力资源、采购等后台流程中的应用策略，以及如何利用BPM（业务流程管理）系统实现流程的实时监控、绩效量化和动态调整。我们着重强调，自动化是手段而非目的，其目的是实现流程的“零摩擦”运转。 第二部分：风险管理的底层逻辑——从被动应对到主动嵌入 如果说第一部分关注效率和速度，那么第二部分则聚焦于保障企业航船平稳行驶的“压舱石”——全面风险管理体系的构建。本书清晰地阐述了COSO 2017（新版企业风险管理框架）的精髓，但更侧重于如何将其“硬着陆”到企业日常的运营控制点中。 1. 风险的识别与情景规划： 本部分提供了超越传统“风险清单”的先进识别方法。我们引入了“反向思维风险矩阵”，即假设企业已经遭遇重大危机（如数据泄露、关键供应商破产），然后倒推识别出为避免此种情况必须提前设置的控制措施。特别关注新兴风险领域，如供应链的“黑天鹅”事件预测、地缘政治风险对跨境业务的影响评估。 2. 内控的“嵌入式”设计（Control by Design）： 这是本书区别于其他审计或内控书籍的关键点。我们坚决反对“控制点外挂化”——即控制措施是事后附加的检查。相反，我们倡导将关键控制点（Key Controls）直接内嵌到流程的每一个关键决策点。例如，采购流程中的价格审批权限，不应是一个单独的会签单，而应是集成在ERP系统中的硬性逻辑，系统自动拦截超出权限范围的交易。书中详细列举了关键控制点的设计标准：明确性、可操作性、可审计性。 3. 监控与预警机制的实时化： 风险的动态性要求监控也必须实时化。本章详细介绍了关键风险指标（KRI）的设定与跟踪体系。KRI与传统的KPI不同，KRI是衡量风险暴露程度的领先指标。例如，对于应收账款风险，KRI可能设定为“过去三十天内，超过信用额度的新增订单占比”，一旦超过阈值，系统自动触发高层预警，而非等到坏账发生后才进行审计。我们提供了构建集成风险仪表板的技术思路和数据源要求。 第三部分：组织文化与治理结构：确保变革持久的“软力量” 流程和控制体系的成功落地，最终依赖于组织的支持和文化氛围。本书的第三部分探讨了如何将精益思维和风险意识融入企业文化，实现“自下而上的合规”。 1. 治理结构的优化与问责制： 分析了在扁平化管理趋势下，如何优化董事会、审计委员会与风险管理部门之间的协作机制。重点论述了“三道防线”模型的实践落地，强调第一道防线（业务部门）必须具备风险所有权和控制执行权，审计部门的职能应转向“赋能者”和“顾问”，而非单纯的“警察”。 2. 绩效激励与合规文化的融合： 探讨了如何设计一套不鼓励短期冒险行为的绩效考核体系。例如，将流程的准确率、控制的有效运行率纳入部门和个人的绩效权重中，确保员工在追求效率的同时，不会以牺牲内控为代价。 3. 持续改进的闭环管理： 流程和风险环境是不断变化的，因此企业必须建立一个“检查-行动-学习”（Audit-Learn-Adjust）的闭环。本章提供了将内部审计发现、流程异常数据与流程再造项目相结合的实践方法，确保企业能够像一个生物体一样，根据外部环境的变化进行自我优化和修复。 结语： 《穿透迷雾》旨在为追求卓越运营的企业提供一条清晰的路线图：通过精益化流程重塑提升速度与效率，通过嵌入式风险管理筑牢安全基石。这不是一本关于“如何做账”或“如何通过审计”的书籍，而是一本关于“如何构建一个更强健、更具韧性、更有效率的现代企业运营引擎”的深度实战指南。它要求读者跳出传统职能的藩篱，以全局的视角审视企业的价值创造与风险防御的每一个环节。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的“内控与流程再造”部分充满了好奇。在如今竞争激烈的商业环境中，高效、安全的内部控制体系和不断优化的业务流程是企业成功的基石。这本书是否能提供一套系统性的方法论，帮助企业识别潜在的风险，设计出严谨有效的内控措施？我尤其关注它在流程再造方面的论述，是否会深入分析不同行业、不同规模企业的典型流程，并提出切实可行的优化建议？比如，在采购流程中，如何通过精细化管理来降低成本、提高效率？在销售流程中，如何构建更合理的审批机制，防范舞弊风险？这本书会不会提供一些工具或模型，比如流程图、风险矩阵等，来帮助读者更好地理解和应用这些概念？我希望它不仅仅停留在理论层面，而是能提供一些可操作的实践指南，让企业管理者和财务人员能够真正地将其应用到工作中，实现内部控制的升级和业务流程的再造，从而提升企业的整体运营效率和竞争力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题“牛角包一样的会计”让我联想到了一些更深层次的东西。牛角包在外形上是层层叠叠、酥脆可口，内部又充满了丰富的层次和风味。我猜想，这本书或许不仅仅是关于会计的入门指南，而是会深入剖析会计背后复杂的结构和原理，如同牛角包的层层起酥，层层深入。它是否会从更基础的经济学原理出发，解释为何会形成我们今天所熟知的会计体系？在“内控与流程再造”方面，这本书会不会如同制作牛角包一样，讲解如何将零散的环节巧妙地融合，形成一个有机、高效的整体？我好奇书中是否会探讨会计准则的演变历史，以及不同国家、不同文化的会计体系之间的差异，并分析这些差异如何受到经济、法律和社会因素的影响。如果这本书能够提供这种“解构”与“重塑”的视角，深入浅出地展现会计体系的内在逻辑，并且将内控和流程再造的实践操作与这些底层逻辑相结合，那它将不仅仅是一本教科书，更是一本能够帮助读者建立起会计思维，并提升业务分析能力的宝贵财富。

评分☆☆☆☆☆

作为一名审计从业者，我对这本书中可能涉及到的“审计”内容非常感兴趣。在日益复杂的经济环境下，审计工作面临着前所未有的挑战，如何提高审计的有效性和效率是每个审计人员都在思考的问题。这本书的“内控与流程再造”理念，是否能为审计工作带来新的启发？例如，通过对企业内部控制和流程的深入理解与优化，是否能帮助审计人员更精准地定位高风险领域，从而制定更具针对性的审计计划？我希望这本书能探讨如何将流程再造的思路融入到审计的风险评估和实质性测试中，例如，利用技术手段对业务流程进行数据分析，从而发现潜在的异常交易或控制缺陷。此外，这本书是否会讨论如何在审计过程中，对企业的流程再造项目本身进行评估，以判断其是否真正达到了预期效果，并对内控产生积极影响？我期待书中能分享一些前沿的审计理念和方法，帮助我们更好地应对审计挑战，提升审计质量。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“经济、会计、审计”这个组合让我觉得它非常全面。我一直认为，经济学原理是理解会计和审计的基础，而会计则是经济活动的语言，审计则是对这种语言的监督和验证。我希望这本书能将这三者有机地结合起来，提供一个宏观的视角来审视企业财务。它是否会从经济学的角度分析宏观经济环境对企业会计决策和审计重点的影响？例如，在经济下行周期，企业可能会面临更大的经营压力，这会对会计估计和公允价值计量产生哪些影响？审计人员又该如何应对？我期待书中能够通过具体的案例，展示经济波动如何影响企业资产负债的构成，以及相应的会计处理和审计关注点。同时，我也希望它能探讨现代经济发展趋势下，如数字化转型、绿色经济等，对会计和审计带来的新机遇与挑战，以及相应的应对策略。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计实在太吸引人了！牛角包这个意象，首先就给我一种温暖、亲切的感觉，好像会计不再是冰冷数字的堆砌，而是充满了生活的烟火气。我一直觉得会计学理论艰深晦涩，常常望而却步，但看到“牛角包”这个比喻，我立刻产生了一种想要深入了解的冲动。这本书是不是能用更生动、更贴近实际生活的方式来讲解复杂的会计概念？我特别希望它能帮助我理解那些抽象的会计准则，并将它们与日常的财务活动联系起来。比如，是不是会通过一些生动的案例，将“借贷记账法”这样的基础知识，用牛角包制作的步骤来类比？或者在讲解成本核算的时候，用制作不同口味牛角包的成本组成来解释？我非常期待作者能够打破传统教材的模式，用一种全新的视角来解读会计，让学习过程变得轻松有趣，甚至充满惊喜。如果这本书真的能做到这一点，那它绝对是一本能够改变我对会计看法的里程碑式作品，我迫不及待地想翻开它，享受这场“牛角包”与会计的奇妙邂逅。