內容簡介

　　本書是保薦代錶人勝任能力考試科目《投資銀行業務》的輔導教材。本書遵循《保薦代錶人勝任能力考試大綱》的章目編排，共分為7章。每章的開頭設有“本章知識框架”“考情分析”等內容，知識框架部分清晰勾勒齣瞭每章的知識脈絡；考情分析部分則剖析曆年真題考查特點，指齣備考重點和學習方法。每章中的每一節均由“大綱要求”和“要點詳解”兩部分組成：大綱要求部分標明瞭考試大綱規定需要掌握的知識內容，要點詳解部分則根據考試大綱提供的參考書目及相關法律、法規和規範性文件等對考試大綱要求的所有要點進行瞭詳解，特彆是對一些重點和難點進行瞭詳細的分析和說明，並用波浪綫標明瞭重點。

作者簡介

　　聖纔學習網（www.100xuexi.com）提供保薦代錶人勝任能力考試輔導方案【視頻課程、3D電子書、3D題庫等】。購書享受大禮包增值服務【本書3D電子書＋核心法規解讀（含曆年真題）電子書＋專業答疑＋考前押題】。手機掃碼（本書封麵的二維碼）免費領取本書大禮包。

目錄

第一章保薦業務監管（1）

第一節資格管理（1）

第二節主要職責（4）

第三節工作規程（8）

第四節執業規範（14）

第二章財務分析（18）

第一節會計總論（20）

第二節會計政策和會計估計及其變更（23）

第三節存貨（25）

第四節固定資産（27）

第五節無形資産（32）

第六節投資性房地産（35）

第七節金融資産（40）

第八節長期股權投資與企業閤並（44）

第九節資産減值（53）

第十節負債和所有者權益（56）

第十一節收入、費用和利潤（73）

第十二節非貨幣性資産交換（84）

第十三節債務重組（85）

第十四節所得稅（88）

第十五節租賃（91）

第十六節財務報告（94）

第十七節閤並財務報錶（102）

第十八節資産負債錶日後事項（106）

第十九節每股收益（108）

第二十節審計和資産評估（111）

第二十一節財務比率分析（120）

第二十二節本量利分析（128）

第二十三節納稅情況分析（130）

第三章股本融資（159）

第一節首次公開發行股票（160）

第二節上市公司發行新股（200）

第三節非上市公司股份公開轉讓（228）

第四章債務融資（250）

第一節政府債券（251）

第二節金融債券（253）

第三節公司債券（260）

第四節企業債券（279）

第五節非金融企業債務融資工具（290）

第六節資産證券化（294）

第五章定價銷售（302）

第一節股票估值（303）

第二節債券估值（311）

第三節股票發行與銷售（319）

第四節債券發行與銷售（336）

第六章財務顧問（339）

第一節業務監管（340）

第二節上市公司收購（344）

第三節上市公司重大資産重組（358）

第四節涉外並購（374）

第五節非上市公眾公司並購（378）

第七章持續督導（386）

第一節法人治理（387）

第二節規範運作（413）

第三節信守承諾（436）

第四節持續信息披露（443）

第五節法律責任（472）

前言/序言

　　為瞭幫助考生順利通過保薦代錶人勝任能力考試，我們根據最新《保薦代錶人勝任能力考試大綱》編寫瞭保薦代錶人勝任能力考試的輔導教材。

　　本書是保薦代錶人勝任能力考試科目《投資銀行業務》的輔導教材。本書遵循最新《保薦代錶人勝任能力考試大綱》的章目編排，共分為7章。每章的開頭設有“本章知識框架”“考情分析”等內容，知識框架部分清晰勾勒齣瞭每章的知識脈絡；考情分析部分則剖析曆年真題考查特點，指齣備考重點和學習方法。每章中的每一節均由“大綱要求”和“要點詳解”兩部分組成：大綱要求部分標明瞭考試大綱規定需要掌握的知識內容，要點詳解部分則根據考試大綱提供的參考書目及最新相關法律、法規和規範性文件等對考試大綱要求的所有要點進行瞭詳解，特彆是對一些重點和難點進行瞭詳細的分析和說明，並用波浪綫標明瞭重點。

　　需要特彆說明的是：考試大綱要求的考查範圍包括與投資銀行業務相關的法律、法規、規章、規範性文件和行業自律規則，如有變動，我們會及時根據最新版本對本教材進行修訂，讀者可通過升級本書電子書進行更新。本書參考瞭眾多的配套資料和相關參考書，書中錯誤、遺漏不可避免，敬請指正和提齣建議。

　　購買本書享受大禮包增值服務！手機掃碼（本書封麵的二維碼）免費領取本書大禮包。具體包括：①本書3D電子書；②保薦代錶人考試《投資銀行業務》核心法規解讀（含曆年真題）電子書；③專業答疑；④考前押題。

　　與本書相配套，聖纔學習網提供保薦代錶人勝任能力考試網絡課程、3D電子書、3D題庫（免費下載，送手機版）。

　　聖纔學習網（www.100xuexi.com）是一傢為全國各類考試和專業課學習提供名師網絡課程、3D電子書、3D題庫（免費下載，送手機版）等全方位教育服務的綜閤性學習型視頻學習網站，擁有近100種考試（含418個考試科目）、194種經典教材（含英語、經濟、管理、證券、金融等共16大類），閤計近萬小時的麵授班、網授班課程。

　　資格考試：www.100xuexi.com（聖纔學習網）

　　考研輔導：kaoyan.100xuexi.com（聖纔考研網）

　　保薦代錶人勝任能力考試輔導教材編寫組

為瞭幫助考生順利通過保薦代錶人勝任能力考試，我們根據《保薦代錶人勝任能力考試大綱》編寫瞭保薦代錶人勝任能力考試輔導

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