内容简介

　　本书是保荐代表人胜任能力考试科目《投资银行业务》的辅导教材。本书遵循《保荐代表人胜任能力考试大纲》的章目编排，共分为7章。每章的开头设有“本章知识框架”“考情分析”等内容，知识框架部分清晰勾勒出了每章的知识脉络；考情分析部分则剖析历年真题考查特点，指出备考重点和学习方法。每章中的每一节均由“大纲要求”和“要点详解”两部分组成：大纲要求部分标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容，要点详解部分则根据考试大纲提供的参考书目及相关法律、法规和规范性文件等对考试大纲要求的所有要点进行了详解，特别是对一些重点和难点进行了详细的分析和说明，并用波浪线标明了重点。

作者简介

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目录

第一章保荐业务监管（1）

第一节资格管理（1）

第二节主要职责（4）

第三节工作规程（8）

第四节执业规范（14）

第二章财务分析（18）

第一节会计总论（20）

第二节会计政策和会计估计及其变更（23）

第三节存货（25）

第四节固定资产（27）

第五节无形资产（32）

第六节投资性房地产（35）

第七节金融资产（40）

第八节长期股权投资与企业合并（44）

第九节资产减值（53）

第十节负债和所有者权益（56）

第十一节收入、费用和利润（73）

第十二节非货币性资产交换（84）

第十三节债务重组（85）

第十四节所得税（88）

第十五节租赁（91）

第十六节财务报告（94）

第十七节合并财务报表（102）

第十八节资产负债表日后事项（106）

第十九节每股收益（108）

第二十节审计和资产评估（111）

第二十一节财务比率分析（120）

第二十二节本量利分析（128）

第二十三节纳税情况分析（130）

第三章股本融资（159）

第一节首次公开发行股票（160）

第二节上市公司发行新股（200）

第三节非上市公司股份公开转让（228）

第四章债务融资（250）

第一节政府债券（251）

第二节金融债券（253）

第三节公司债券（260）

第四节企业债券（279）

第五节非金融企业债务融资工具（290）

第六节资产证券化（294）

第五章定价销售（302）

第一节股票估值（303）

第二节债券估值（311）

第三节股票发行与销售（319）

第四节债券发行与销售（336）

第六章财务顾问（339）

第一节业务监管（340）

第二节上市公司收购（344）

第三节上市公司重大资产重组（358）

第四节涉外并购（374）

第五节非上市公众公司并购（378）

第七章持续督导（386）

第一节法人治理（387）

第二节规范运作（413）

第三节信守承诺（436）

第四节持续信息披露（443）

第五节法律责任（472）

前言/序言

　　为了帮助考生顺利通过保荐代表人胜任能力考试，我们根据最新《保荐代表人胜任能力考试大纲》编写了保荐代表人胜任能力考试的辅导教材。

　　本书是保荐代表人胜任能力考试科目《投资银行业务》的辅导教材。本书遵循最新《保荐代表人胜任能力考试大纲》的章目编排，共分为7章。每章的开头设有“本章知识框架”“考情分析”等内容，知识框架部分清晰勾勒出了每章的知识脉络；考情分析部分则剖析历年真题考查特点，指出备考重点和学习方法。每章中的每一节均由“大纲要求”和“要点详解”两部分组成：大纲要求部分标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容，要点详解部分则根据考试大纲提供的参考书目及最新相关法律、法规和规范性文件等对考试大纲要求的所有要点进行了详解，特别是对一些重点和难点进行了详细的分析和说明，并用波浪线标明了重点。

　　需要特别说明的是：考试大纲要求的考查范围包括与投资银行业务相关的法律、法规、规章、规范性文件和行业自律规则，如有变动，我们会及时根据最新版本对本教材进行修订，读者可通过升级本书电子书进行更新。本书参考了众多的配套资料和相关参考书，书中错误、遗漏不可避免，敬请指正和提出建议。

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　　资格考试：www.100xuexi.com（圣才学习网）

　　考研辅导：kaoyan.100xuexi.com（圣才考研网）

　　保荐代表人胜任能力考试辅导教材编写组

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加油，努力，刷题

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为了帮助考生顺利通过保荐代表人胜任能力考试，我们根据《保荐代表人胜任能力考试大纲》编写了保荐代表人胜任能力考试辅导