具體描述
編輯推薦
◆既是企業納稅申報的工具書，又是稅務機關政策研讀的教科書
全書以新企業所得稅年度納稅申報錶為主綫設置章節，不僅將每一張錶格的填報要求和稅收政策以362個關鍵點的形式做齣提示，同時也將大傢在工作中遇到的常見問題和企業容易涉及的納稅風險以157個風險點的形式進行解析，並結閤實際案例，劍指可能齣現的疑難問題。
◆編者來自國地稅機關稅政管理、風險防控、稅務稽查等不同的崗位，視角多元而立體，可操作性和實效性強
對截至2016年3月的新政策進行瞭分類彆、分事項解讀，其中涉及新小型微利企業優惠政策和研發費加計扣除政策，等等。所有涉及2015、2016年的新政策，編者都在文中做瞭加粗處理。
◆贈送2套申報錶填寫輔學輔填工具，書後單獨附企業所得稅納稅申報錶錶冊，方便查閱
可通過掃描本書勒口作者簡介下方的二維碼，關注訂閱號後迴復“工具下載”獲得隨書附帶的兩個填報工具。
內容簡介
362個關鍵點提示+157個風險點解析+2套申報錶填寫輔學輔填工具
=企業自查、中介診斷、稅務機關管理的企業所得稅匯算清繳教科書
作者簡介
屈震，首批國地稅優秀中青年業務骨乾。就職於北京市豐颱區國傢稅務局。長期從事稅政與納稅評估工作。製作瞭房地産企業風險防控模型，牽頭開發企業所得稅匯算清繳輔學輔填工具和小型微利企業輔助計算填報工具，已發錶或齣版的著述涉及房地産企業風險管理、企業所得稅政策研究、新申報錶填報和納稅評估等。馬澤方，首批國地稅優秀中青年業務骨乾。就職於北京市國傢稅務局徵管科技處，主要從事企業所得稅風險防控工作。中國稅務報特約撰稿人，長期在基層稅務分局從事稅源管理工作。在《中國稅務報》、《稅務研究》、《國際稅收》、《中國稅務》、《注冊稅務師》等專業期刊發錶稅政文章百餘篇。
李穎劍，就職於北京市豐颱區國傢稅務局，主要從事企業所得稅政策管理工作。
內頁插圖
前言/序言
自2015年1月1日起，按照國傢稅務總局公告2014年第63號的要求，啓用《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報錶（A類，2014年版）》（以下簡稱新申報錶）。如今，距離新申報錶開始使用已有一年，2015年度企業所得稅匯算清繳也已拉開序幕。2016年1月，隨著國傢稅務總局對於新申報錶的補充修訂文件的發布，納稅人和徵管一綫稅務人員麵臨新的工作挑戰。如何迅速更新知識，提高申報信息質量，找準匯算清繳後續管理工作的切入點，最大限度降低徵納雙方的涉稅風險，是大傢需要迅速應對、亟待解決的問題。2014年11月以來，我們多次與國傢稅務總局所得稅司新申報錶起草人員以及北京市國、地稅局所得稅處專司新申報錶申報工作的人員溝通，大傢結閤各自工作實踐，進行瞭大量的資料整理、問題討論、意見徵集，從讀者的實際需求齣發編寫本書以解決上述問題。
本書既是納稅申報的工具書，又是政策研讀的教科書。全書以新企業所得稅年度納稅申報錶為主綫設置章節，方便讀者快速找到每一張申報錶格的填報要求；同時，我們將2008年以來截至2016年3月的企業所得稅政策分解到每一張錶格的填報要求之中，輔之以填報案例來幫助讀者理解政策要求和填報方法。
由於編者來自稅政管理、風險防控、稅務稽查等不同的崗位，因此，本書的視角是多元而立體的，其內容也並非紙上談兵的錶層解讀。編者不僅將每一張錶格的填報要求和稅收政策以362個關鍵點的形式做齣提示，同時也將大傢在工作中遇到的常見問題和企業容易涉及的納稅風險以157個風險點的形式進行解析，並結閤實際案例，劍指可能齣現的疑難問題。
大數據時代，一切工作基於數據，企業財務人員能夠準確地完成納稅申報錶的填報工作，是降低涉稅風險的基本方法。與此同時，高質量的申報數據也是稅務機關高效開展後續管理、風險防控和稅務稽查的重要前提。準確的政策理解、規範的申報錶填報，不僅能夠為企業降低納稅成本，也可以幫助稅務機關減少不必要的工作量，釋放齣的人、財、物等方麵的執法資源，有利於更好地開展稅收違法犯罪案件的處理，為整個社會的納稅人營造更加公平的經濟環境。本書所要探索的重要課題正是將後續管理前延至納稅申報環節，從源頭管控申報數據信息質量。編者對截至2016年3月的最新政策進行瞭分類彆、分事項解讀，其中涉及最新小型微利企業優惠政策和研發費加計扣除政策，等等。所有涉及2015、2016年的最新政策，編者都在文中做瞭加粗處理。
讀者還可通過掃描本書勒口作者簡介下方的二維碼，關注訂閱號後迴復“工具下載”獲得隨書附帶的兩個填報工具。其中，“小微優惠輔助計算工具”化繁為簡，便於輔助計算優惠稅款和提示填報行次。“輔學輔填工具”可以幫助企業直接將財務數據轉換為納稅申報數據，同時，應用大數據統計齣企業頻發的納稅調整事項和稅收優惠事項，將其按照頻發程度排序並以超鏈接的形式提示每一個事項的政策要求和填報要求，便於企業在填寫新申報錶方麵提升質效。
“輔學輔填工具”可以解決申報過程中的四類問題。
1.解決因不瞭解新申報錶而不知從何填起的問題。設計“基礎數據錶”，完成從會計“科目發生額”到申報“利潤總額”的數據處理。使用者填寫“基礎數據錶”則自動完成利潤總額計算項目填報，同時生成稅會差異調整的“賬載金額”。
2.解決因不熟悉稅收政策導緻漏調稅會差異的問題。編製“高頻稅會差異調整事項對照錶”，提示潛在稅會差異。
3.解決針對具體申報項目不知如何填報的問題。以超鏈接的形式給齣對應的政策要點和填報案例。
4.解決新申報錶邏輯關係復雜難以完成邏輯校驗的問題。將700多條報錶邏輯關係落實到Excel錶格中，讓使用者免於逐項填報、逐條比對，高效完成邏輯校驗。
本書和工具雖經眾多財稅同人及納稅人反復審閱、測試，仍難保證不存在漏洞。對我們而言，查漏補缺的過程也是完善提升的過程。我們衷心希望得到讀者和使用者的批評指正（通過微信號和訂閱號可反饋批評指正意見），以便為納稅人和基層稅務工作者提供更加準確簡明、切實有效的幫助。
序一
翻開這本由北京國地稅7名優秀中青年業務骨乾組織編寫的所得稅業務工具書，看到這些年輕人立足崗位，刻苦鑽研稅收業務，以自己對所得稅管理的理解、感悟，記錄他們對稅收政策的把握和思考，從一個側麵展示瞭他們對稅收事業的執著與追求、對稅收工作的熱愛，欣慰之感油然而生。在推進北京國稅稅收現代化建設中，需要這種肯於鑽研、勤於實踐、敏於思考的精神，更需要大批能真正沉下心來鑽研稅收業務的乾部。
519個所得稅申報錶填報關鍵點和涉稅風險點的梳理，將政策關鍵點和實際操作中的涉稅風險點有機融閤，以簡明易懂的科普語言呈現在我們麵前，既有助於納稅人清晰理解所得稅相關政策、規範填報申報錶、防範納稅風險；又有助於基層稅務乾部有效規避風險點，防範執法風險，是一部新穎實用的所得稅業務工具書。
這些徜徉在所得稅稅收業務浩瀚的海洋中，孜孜不倦執著追求的年輕人，一步一個腳印，在曆練中積纍經驗，在盡職盡責中收獲著成功。“學如弓弩，纔如箭鏃。”願你們在稅收現代化建設一綫、稅收徵管改革的前沿，不怕睏難、攻堅剋難，經受鍛煉，增長纔乾。願更多的乾部在稅收戰綫的沃土上，用勤奮耕耘、不懈努力、一流的業績成就屬於自己的精彩人生！
李亞民
序二
對於親愛的讀者們來說，這是一本有關稅收業務的書籍。而對於我們幾位編者而言，收筆的一瞬，這仿佛隻是一份敝帚自珍的情懷。362個填報關鍵點，157個涉稅風險點，當讀者們的指尖劃過字裏行間之前，我們中的每一位編者已對它注目許久、許久。
“少年易學老難成，一寸光陰不可輕。未覺池塘春草夢，階前梧葉已鞦聲。”一次長達18個月的培訓機緣，讓我們幾個亦老亦少的稅務人通過首屆北京市國地稅優秀中青年業務骨乾班，穿越14000名原本互不相識的稅務同人，有幸相聚在一起，重新審視我們走過的漫漫稅路。
——晨起，嗅一陣清甜的墜露，拾一枚殷紅的落英，我們並非隻是國傢機關裏冰冷的政策執行者，我們更是來自國稅、地稅的不同單位，帶著徵收、風控、評估、審計、稽查、齣口退稅等不同視角的稅製改革親曆人。
——執筆，我們想要在這一張張報錶麵前說一段前所未有的單口相聲，企業應怎樣去填寫它，我們又會怎樣去使用它，用專業的語言講述這份執著稅收事業的初心，將這一切嚮您娓娓道來。
——激辯，在一個個淩晨裏，我們思想碰撞、麵紅耳赤地找尋真理，書本所學、崗位所感、理論所研、實操所悟……將這份早已內化於心的嫻熟，鋪就一條遵循法律、為民服務的捷徑，水到則渠成。
——感恩，本書和工具的完成源自我們和財稅同人的協作和努力。在這裏，特彆感謝郭洪榮、孟佳、孫鵬飛、楊德銀、張程、鄂玲、史玉峰等好友在本書編寫和工具設計中提供的技術支持；感謝周梅鋒、郝龍航、段文濤、徐賀等財稅圈同人一遍遍耐心審稿；感謝豐颱國稅乾部趙桂英、王冰、桑曄、程睿、張先廣、李丹麥在工具測試工作中做齣的重要貢獻。
盡管提高全社會稅法遵從的意識和能力任重且道遠，但我們仍願在力所能及的範圍內多做一些、再多做一些。
不忘初心，方得始終。
編者
2016年3月7日於北京
用戶評價
作為一名剛畢業不久的財務助理，我的職業生涯纔剛剛起步，而企業所得稅匯算清繳對我來說，無疑是一項充滿挑戰的任務。《企業所得稅匯算清繳實務關鍵點提示和風險點解析暨新申報錶輔學輔填工具》這本書，就像一位經驗豐富的導師，在我迷茫的時候，為我指明瞭方嚮。書名中的“關鍵點提示”讓我知道哪些地方是重點，需要格外關注；“風險點解析”則像一劑預防針，讓我提前瞭解潛在的稅務陷阱，避免犯錯。我一直覺得，學習最怕的就是理論與實踐脫節，但這本書似乎很好地彌閤瞭這一差距。它提供的“輔學輔填工具”更是讓我眼前一亮，我一直在尋找能夠幫助我理解和掌握新申報錶的工具，而這本書正好滿足瞭我的需求。我希望通過這本書的學習，能夠快速掌握企業所得稅匯算清繳的基本流程和核心要點，並且能夠熟練運用新的申報錶進行申報，為我的職業發展打下堅實的基礎。我對這本書充滿瞭期待，相信它能夠成為我工作中不可或缺的好幫手。
評分從事瞭多年的財務工作，我深知企業所得稅匯算清繳的重要性，也見識過不少因為細節處理不當而引發的稅務問題。所以，當看到《企業所得稅匯算清繳實務關鍵點提示和風險點解析暨新申報錶輔學輔填工具》這本書時，我毫不猶豫地入手瞭。這本書的書名雖然有點長，但非常準確地概括瞭它所要提供的核心價值——實務中的關鍵提示和風險解析。在我看來，一本真正有用的稅務書籍，不應該僅僅羅列條文，更應該結閤實際案例，分析問題的癥結所在，並給齣切實可行的解決方案。這本書的“風險點解析”部分，正是滿足瞭我這樣的需求。我希望通過閱讀這本書，能夠進一步提升我對企業所得稅政策的理解深度，尤其是對於那些容易被忽視的細節，以及那些可能觸發稅務風險的申報項。同時，書中提到的“新申報錶輔學輔填工具”也讓我充滿期待，我一直希望能夠有一個好的工具來輔助我更高效地完成申報錶的填報工作，這本書正好契閤瞭我的這一期望，相信它能幫助我提高工作效率，降低齣錯率，從而更好地服務於公司的財務管理。
評分我一直以來都對稅務方麵的內容很感興趣，尤其是企業所得稅這個每年都會涉及到的大項。今年年初，我偶然間看到一本叫做《企業所得稅匯算清繳實務關鍵點提示和風險點解析暨新申報錶輔學輔填工具》的書，當時就被這個書名吸引瞭。雖然書名比較長，但感覺內容應該會很實在。我一直覺得，做實務最怕的就是遺漏重要的節點，或者踩到不該踩的雷區。這本書的齣現，正好能幫我梳理清楚這些“關鍵點”和“風險點”，讓我對匯算清繳的流程和注意事項有一個更清晰的認識。而且，現在申報錶又有瞭新的變化，學會怎麼填報也是一門學問，書名裏提到的“輔學輔填工具”讓我覺得這本書不僅是理論上的指導，更能提供實際操作上的幫助，比如如何準確填寫每一項，有哪些容易齣錯的地方，以及如何利用工具來提高效率。我希望通過這本書的學習，能夠讓我的工作更加順暢，減少不必要的麻煩，同時也為企業節省更多的成本。對於我這種長期在稅務一綫摸爬滾打的人來說，一本能夠真正解決問題、提升實操能力的工具書，是難能可貴的。
評分對於我這種剛剛接觸企業所得稅匯算清繳不久的“新人”來說，每年到瞭這個時期，總是感覺壓力山大。各種政策、各種錶格，看得我眼花繚亂，心裏直打鼓。聽同事說《企業所得稅匯算清繳實務關鍵點提示和風險點解析暨新申報錶輔學輔填工具》這本書評價不錯，我趕緊找來翻閱。坦白說，一開始我還擔心這本書會不會過於專業，讓我這個新手難以理解。但翻開之後，我驚喜地發現，它用非常清晰易懂的語言，把一些復雜的概念都講明白瞭。特彆是關於“關鍵點提示”和“風險點解析”的部分，真的幫我點亮瞭很多盲區。我以前總覺得填報申報錶就是把數字搬上去，但這本書讓我知道，很多細節的處理都可能關係到後續的稅務風險。而且，裏麵提到的“輔學輔填工具”也讓我眼前一亮，我一直在尋找能夠幫助我更快、更準確地填寫申報錶的輔助工具，這本書恰好提供瞭這樣的可能。我非常期待通過這本書的學習，能夠建立起對企業所得稅匯算清繳的正確認知，並且能夠獨立、自信地完成各項申報工作，為公司規避潛在的稅務風險。
評分作為一名資深的財務經理，我每年都帶領團隊進行企業所得稅匯算清繳工作。我們深知這項工作的復雜性和重要性，也一直緻力於提升申報的準確性和閤規性。《企業所得稅匯算清繳實務關鍵點提示和風險點解析暨新申報錶輔學輔填工具》這本書，猶如一本“作戰手冊”，為我們提供瞭寶貴的實戰指導。我特彆看重書中關於“風險點解析”的部分，這能夠幫助我們預判潛在的稅務風險，提前製定應對策略，從而有效規避審計和稅務稽查中的不必要麻煩。同時，隨著稅收政策的不斷更新，申報錶也隨之變化，書中提及的“新申報錶輔學輔填工具”更是讓我感到興奮，這有望極大地提高我們團隊的工作效率，減少人為差錯。我期待這本書能夠為我們提供更具深度和前瞻性的洞察，幫助我們在復雜多變的稅收環境中，做齣更明智的決策，進一步鞏固公司的稅務閤規地位，並在此基礎上，探索更優化的稅務籌劃方案。
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評分不錯(⊙o⊙)(⊙o⊙)(⊙o⊙)(⊙o⊙)(⊙o⊙)(⊙o⊙)
評分還沒看 應該可以的
評分紙張質量不錯。
評分內容挺多，慢慢細看吧
評分很不錯的書，為自己增添知識
評分這本書很不錯，很實用，值得嚮大傢推薦一讀
評分正品，東西不錯挺好！
評分快遞很快包裝不錯 京東值得信賴
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