反贪查账实务与技巧（修订本） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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于朝，庞建兵，韩飞 著

图书标签:

• 反贪污
• 审计
• 财务调查
• 账务分析
• 舞弊侦查
• 合规
• 风险控制
• 内部控制
• 经济犯罪
• 实务技巧

出版社： 中国检察出版社

ISBN：9787510214417

版次：2

商品编码：11788581

包装：平装

丛书名： 职务犯罪侦查实务丛书

开本：16开

出版时间：2015-09-01

用纸：胶版纸

页数：387

正文语种：中文

内容简介

　　《反贪查账实务与技巧（修订本）》从反贪查账的概念、目的与任务、特点与基本要求入手，总结了目前反贪查账中存在的问题，分析了成因并提出了改进的措施和方法；详细阐述了财会会计事实与贪污贿赂犯罪事实的关系及其证明意义，讲解了反贪查账应掌握的基本会计知识和原理；结合反贪查账实际，总结提炼了7种常用的查账方法，探讨了不同查账方法的组织指挥与谋略，同时对反贪查账的程序、步骤、方式、策略进行了归纳；详细阐述了办案中*常见的原始凭证、记账凭证、账簿、会计报表等财务会计资料和现金、银行存款、有价证券、小金库等实物资产的具体检查内容、检查方法和操作要点，具有很强的操作性。针对贪污贿赂等犯罪，作者以专章的形式，揭示了贪污、贿赂、挪用公款等不同的犯罪手段和方式，及其在财务会计上的不同特点和表现，同时结合实证案例，有针对性地提出了不同犯罪手段、不同犯罪主体、不同职务范围、不同行业特点的有区别的查证对策和方法。对反贪查账结果的收集、固定、评判及运用进行了探讨，总结出了不同的财务会计资料证据的取证规则、取证要求及使用的不同证据环境。

目录

第一章 反贪查账概述
第一节 反贪查账的概念、目的与任务
一、反贪查账的概念
二、反贪查账的目的与任务
三、反贪查账的分类
第二节 反贪查账的特点与基本要求
一、贪污贿赂案件的特点
二、反贪查账的基本要求
三、反贪查账对侦查人员的素质要求
第三节 反贪查账中存在的问题与改进
一、反贪查账中存在的问题
二、反贪查账问题的原因分析
三、改进反贪查账的工作建议

第二章 财务会计事实与反贪查账
第一节 财务事实的证明与反贪查账
一、财务事实的构成与贪污贿赂案件事实
二、贪污贿赂罪状中对财务事实的描述
三、财务事实的证明与反贪查账
第二节 会计事实的证明与反贪查账
一、会计事实的构成与贪污贿赂案件事实
二、会计事实与贪污贿赂案件事实的关联
三、会计事实的证明与反贪查账
第三节 反贪查账常用账理
一、财务与会计的基本关系及其在反贪查账中的意义
二、会计要素与会计等式
三、会计科目与账户
四、复式记账原理
第四节 会计操作流程
一、会计操作的一般流程
二、手工操作流程与计算机操作流程的差异
三、非常规会计操作

第三章 反贪查账的方法与组织
第一节 查账技术方法在反贪侦查中的运用
一、审阅法
二、核对法
三、复算法
四、比较法
五、盘点法
六、类推法
七、计算机辅助法
第二节 其他侦查措施在反贪查账中的运用
一、询问与讯问
二、查询与冻结
三、扣押与调取
四、搜查
第三节 反贪查账的组织与谋略
一、不同侦查阶段的反贪查账特点
二、反贪侦破过程的查账内容与组织
三、反贪预审过程的查账内容与组织

第四章 反贪查账的程序
第一节 反贪查账的准备工作
一、制定查账方案
二、反贪查账具体目的和任务的确定
三、反贪查账具体范围的确定
四、反贪查账实施步骤的确定
五、其他需要确定和准备的事项
第二节 查账取证的一般程序与要求
一、查账取证的实施步骤与要点
二、查账取证的注意事项及特殊情况的处理
第三节 规模性查账的操作程序与要求
第四节 司法会计检验、鉴定常识

第五章 财务会计资料的检查
第一节 原始凭证的检查
第二节 记账凭证的检查
第三节 账簿的检查
第四节 其他财务会计资料的检查

第六章 财物的检查
第一节 现金及有价证券的检查
第二节 实物量的检查
第三节 小金库的检查

第七章 金融业务的检查
第一节 银行存款账户的检查
第二节 银行存款结算的检查
第三节 证券、期货交易的检查

第八章 贪污案件的查账对策
第一节 贪污案件的反贪查账概述
第二节 贪污案件的一般查证要点
第三节 侵吞收入款项的反贪查账对策
第四节 骗取公款账项的反贪查账对策
第五节 窃取公款涉及账项的反贪查账对策
第六节 查证贪污公物账项的反贪查账对策
第七节 两类特殊人员贪污案件的查账对策

第九章 挪用款物案件的查账对策
第一节 挪用款物案件的反贪查账概述
第二节 挪用公款的作案手段与反贪查账
第三节 挪用款物事实的查账对策
第四节 挪用款物用途的查账对策
第五节 金融机构从业人员特殊挪用公款手段的查账对策

第十章 贿赂案件的查账对策
第一节 贿赂案件的反贪查账概述
第二节 贿赂嫌疑账项的发现与核查
第三节 贿赂账项的一般查证要点
第四节 核销行贿费用账项的查证对策
第五节 贿赂后果的查证对策

第十一章 其他反贪案件的查账对策
第一节 私分国有资产案件的查账对策
第二节 巨额财产来源不明案件的查账对策
第三节 隐瞒境外存款案件的查账对策

第十二章 贪污贿赂案件中洗钱活动的查账对策
第一节 贪污贿赂案件洗钱概述
第二节 利用金融账户洗钱的查账对策
第三节 利用经营活动洗钱的查账对策
第四节 利用洗钱组织洗钱的查账对策

第十三章 反贪查账结果的评判与运用
第一节 财务会计资料的证据地位
第二节 财务会计资料证据的特殊属性与取证规则
第三节 财务会计资料证据的证明力
第四节 财务会计资料证据的识别
第五节 财务会计资料证据的评断与运用
附录
后记

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