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内容简介

　　《税法（第3版）》的内容包括税法总论、流转税法、所得税法、辅助税法和程序税法五大部分，具体又可分为税法基本原理、增值税法制度、消费税法制度、营业税法制度、关税法律制度、个人所得税法制度、企业所得税法制度、财产税法制度、资源税法制度、行为税法制度、税收征收管理法、税收救济法十二章。在每章中都设有重点问题、知识链接、本章小结、关键概念、思考题等，以引导学员迅速、准确地把握本章的基本知识点。本教材在编写方面，力求做到简明、准确、实用，做到科学性、系统性与实用性的统一。希望广大学员在阅读本教材的过程中，注意与有关税法课程教学的网络课件等教学手段、材料结合起来，全面、系统、准确地掌握税法学的基本知识和我国现行有效的具体税收法律制度。

作者简介

　　朱大旗，中国人民大学法学院教授、博士生导师。《法学家》杂志副主编兼编辑部主任。　　兼任中国法学会财税法学研究会常务理事兼副秘书长；中国法学会经济法学研究会理事；北京市金融与财税法学研究会常务理事兼副秘书长；《北京社会科学年鉴(经济法学)》特聘撰稿人、《财税法论丛》编委、《纳税人》杂志特约撰稿人；北京市人大常委会立法咨询专家、北京市政府法制办法制工作顾问、北京市“依法治市”讲师团成员等。研究方向为经济法、财税法、金融法。

目录

税法总论篇
第一章 税法基本原理 3
第一节 税收与税法概述 4
第二节 税法的渊源及效力 9
第三节 税法的构成要素 12
第四节 税收法律关系 16
第五节 税法的基本原则 20
第六节 税法的分类、体系及法律地位 29
流转税法篇
第二章 增值税法制度 39
第一节 增值税法概述 40
第二节 增值税法的基本内容 45
第三节 增值税的征收管理 55
第三章 消费税法制度 71
第一节 消费税法概述 72
第二节 消费税法的基本内容 74
第三节 消费税的征收管理 85
第四章 营业税法制度 89
第一节 营业税法概述 90
第二节 营业税法的基本内容 92
第三节 营业税的征收管理 100
第五章 关税法律制度 105
第二节 关税法的基本内容 112
第三节 弹性关税制度 129
第四节 船舶吨税 134
所得税法篇
第六章 个人所得税法制度 141
第一节 个人所得税法概述 142
第二节 个人所得税法的基本内容 147
第三节 个人所得税的征收管理 170
第七章 企业所得税法制度 186
第一节 企业所得税法概述 187
第二节 企业所得税法的基本内容 194
第三节 企业应纳所得税税额的计算 214
第四节 企业所得税的征收管理 223
辅助税法篇
第八章 财产税法制度 235
第一节 财产税法概述 236
第二节 房产税法的基本内容 240
第三节 契税法的基本内容 247
第四节 车船税法的基本内容 252
第五节 车辆购置税法的基本内容 258
第六节 遗产及赠与税法的基本内容 260
第九章 资源税法制度 265
第一节 资源税法概述 266
第二节 资源税法的基本内容 269
第三节 耕地占用税法的基本内容 273
第四节 城镇土地使用税法的基本内容 277
第五节 土地增值税法的基本内容 280
第十章 行为税法制度 287
第一节 行为税法概述 288
第二节 印花税法的基本内容 290
第三节 城市维护建设税法的基本内容 296
程序税法篇
第十一章 税收征收管理法 303
第一节 税收征收管理法概述 304
第二节 税务管理 307
第三节 税款征收 312
第四节 税务检查 318
第五节 税务行政处罚 320
第六节 违反税法的法律责任 324
第十二章 税收救济法 334
第一节 税务行政复议 335
第二节 税务行政诉讼 344
第三节 税务行政赔偿 351
参考文献

精彩书摘

　　税法是国家法律体系的重要组成部分，是调整税收关系的法律规范的总称。税收是国家凭借政治权力，依法向居民、非居民所作的强制、非罚、偿性课征，它是国家取得财政收入的主要方式。在近现代民主社会里，税收与税法关系十分密切，税收是税法的实质内容，税法是税收的法律形式，是确保税收征管规范有序的制度保障。“有税必有法，法必税”，“税收法定”越来越被奉为税收工作的圭臬。在我国，随着改革开放的深入，税收体制的改革、税收法制的建设和税法学的研究也得到了很大发展。特别在我国建立社会主义市场经济体制、全面建设小康社会的今天，税法在规范税收征纳行为、维护纳税人合法权益、推动依法诚实纳税、确保国家财政收入诸方面的作用日益彰显，税收法律制度也渐趋成熟和完善。本章是税法学这门法学课程中最重要的一章，是学习和掌握税法学的钥匙，是准确把握税法具体制度的基础。因此，大家必须非常认真地加以对待。
　　……

前言/序言

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