税法与税务筹划 [Taxation Laws and Tax Planning] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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王虹，章成蓉 编

出版社： 经济管理出版社

ISBN：9787509613177

版次：1

商品编码：10916358

包装：平装

外文名称：Taxation Laws and Tax Planning

开本：16开

出版时间：2012-01-01

用纸：胶版纸

页数：301

字数：356000

正文语种：中文

内容简介

《税法与税务筹划》由具有丰富实践与教学经验的教授编写，并以最新税收法规为依据，结合上百个案例，详细分析了各种税种的筹划思路与实践技巧。
《税法与税务筹划》用十章的内容讲述了税务筹划的基本思路和方法，结合最新法规，针对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等多个税种的计征方式和会计核算特点设计了相应的税务筹划思路和技巧。
书中穿插多个实际案例，每个案例基本采用案例介绍、筹划思路、筹划结果、结论分析四段式讲解方法，使读者能够结合案例迅速掌握税务筹划技巧。

作者简介

王虹，博士，四川大学工商管理学院副教授，硕士生导师，中国注册会计师。
章成蓉，四川大学工商管理学院教授，四川大学锦城学院财会与金融系主任，四川省会计学会理事，四川省审计学会理事，中国注册会计师。

目录

第一章 绪论
第一节 纳税人的权利与义务
第二节 税务筹划的概念与特征
第三节 税务筹划的基本思路与方法
第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤

第二章 税务筹划预备知识
第一节 税务登记
第二节 账簿、凭证管理
第三节 发票管理
第四节 纳税申报
第五节 纳税减免管理

第三章 增值税税务筹划
第一节 增值税法简介
第二节 一般纳税人和小规模纳税人
第三节 企业分立与合并的税务筹划
第四节 日常经营业务的税务筹划
第五节 利用税收优惠政策的税务筹划
第六节 纳税期限的税务筹划

第四章 消费税税务筹划
第一节 消费税法简介
第二节 企业分立与合并的税务筹划
第三节 日常经营业务的税务筹划
第四节 纳税期限的税务筹划

第五章 营业税税务筹划
第二节 营业税法简介
第二节 日常经营业务的税务筹划
第三节 税收优惠的税务筹划

第六章 企业所得税税务筹划
第一节 企业所得税法简介
第二节 企业纳税义务的筹划
第三节 收入的税务筹划
第四节 准予扣除项目的税务筹划
第五节 财务成果与分配的税务筹划
第六节 税收优惠政策的税务筹划
第七节 企业所得税预缴的税务筹划

第七章 个人所得税税务筹划
第一节 个人所得税法简介
第二节 个人所得税纳税人身份的筹划
第三节 工资薪金的税务筹划
第四节 劳务报酬的税务筹划
第五节 个人其他所得的税务筹划
第六节 利用税收优惠政策的税务筹划

第八章 土地增值税税务筹划
第一节 土地增值税法简介
第二节 土地增值税增值额的税务筹划
第三节 房地产开发方式的税务筹划
第四节 特殊扣除项目的税务筹划
第五节 房地产项目实现收入的税务筹划
第六节 土地增值税其他项目税务筹划

第九章 关税税务筹划
第一节 关税相关概念简介
第二节 关税完税价格的税务筹划
第三节 关税税率的税务筹划
第四节 税收优惠政策的利用
第五节 利用保税制度进行税务筹划
第六节 关税纳税方式与纳税时间筹划

第十章 企业设立与组建的税务筹划
第一节 企业设立的税务筹划
第二节 企业扩张的税务筹划
第三节 企业注册地点的税务筹划
第四节 企业合并的税务筹划
第五节 企业分立的税务筹划
第六节 企业清算的税务筹划
参考文献

精彩书摘

1.进出口环节纳税期限的相关法律规定
税法规定，进口货物，增值税纳税义务发生时问为报关进口的当天，其纳税地点应当由进口人或其代理人向报关地海关申报纳税；其纳税期限应当自海关填发税款缴款书之日起15日内缴纳税款；进口货物的增值税由海关代征。进口货物增值税的征收管理，依据《征收管理法》、《海关法》、《进出口关税条例》和《进出口税则》的有关规定执行。
关税缴纳方面规定，进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在货物运抵海关监管区后装货的24小时以前，应由进出口货物的纳税义务人向货物进（出）境地海关申报，海关根据税则归类和完税价格计算应缴纳的关税和进口环节代征税，并填发税款缴款书。纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款。如关税缴纳期限的最后1日是周末或法定节假日，则关税缴纳期限顺延至周末或法定节假日过后的第1个-作日。为方便纳税义务人，经申请且经海关同意，进（出）口货物的纳税义务人可以在设有海关的指运地（启运地）办理海关申报、纳税手续。关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过6个月。
纳税义务人未在关税缴纳期限内缴纳税款，即构成关税滞纳。为保证海关征收关税决定的有效执行和国家财政收入的及时入库，《海关法》赋予海关对滞纳关税的纳税义务人强制执行的权利。强制措施主要有以下两类：
（1）征收关税滞纳金。滞纳金自关税缴纳期限届满之日起，至纳税义务人缴纳关税之日止，按滞纳税款万分之五的比例按日征收，周末或法定节假日不予扣除。具体计算公式为：
关税滞纳金金额=滞纳关税税额×滞纳金征收比率×滞纳天数
（2）强制征收。如纳税义务人自海关填发缴款书之日起3个月仍未缴纳税款，经海关关长批准，海关可以采取强制扣缴、变价抵缴等强制措施。强制扣缴即海关从纳税义务人在开户银行或者其他金融机构的存款中直接扣缴税款。变价抵缴即海关将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款。
因此对于进出口企业来说，进行进出口环节纳税期限的筹划问题，主要就是在不逾期的情况下，如何充分利用税法的规定，合理、充分、有效、最大限度地获取税款的资金时间价值。
……

前言/序言

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我还没看书，但是看起来表面不错

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书非常不错！推荐购买！

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印刷质量一般，不太像正版

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很有用的书～

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非常实用，正在对照阅读

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京东发货快质量很好赞一下京东

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看了一下，还不错。。。。

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这本书质量很好的咧，我一起买了9本书，这本书的质量是最好的，也不能完全是说是正版的，但是对我这样的对书的要求不是很高的人来说，我觉得这本书就是正版的。质量太好了哦。我觉得这本书应该是在有一定会计基础的前提下看的，里面真的有很多平时没有注意的地方，我觉得很好。觉得平时从事会计工作的人员应该买来看看的。特别是节税这块我觉得很有用，让人的思维一下子有了不一样的方式。特别是大点的公司，更需要用得着的。一般的小公司的会计也是可以看看的，毕竟跟我们平时的思维方式有不一样的地方的，这本书我还没有看完，我虽然有会计从业资格证，但是我还没有做会计的呢，呵呵。我暂时还是在做人事这块的，。反正我觉得这本书是值得购买的。不像我买的其他的那几本书，那真的是不小的怎么说了，说是正版吧，里面的纸张的质量真的不敢恭维的，你说是盗版吧，它的的封面又做的蛮好的，本来是不想一下子买这么多书的，主要是京东做活动，每年六月估计都要在京东上很买点东西的。这次也是的，一下子买了9本，都冒么样看完的，但是我觉得这本书是一本很好的书，我还是会看完的，但是这本书对我这样还没有参加会计实践工作的人来说，还是有点点难度的，毕竟说上讲的应该跟平时的工作还是有点区别的吧，对于我这样的，首先就有点点对于书上说的哪些节税的方式啊，需要注意的问题啊，各方面的我都觉得讲的蛮好的，问题是我也没有正真做过会计的，我也不晓得哪些书上讲的是不是真的实用，但是对于我这样的我觉得书上讲的哪些节税的思维真的很好，你平时没有注意到的，或许在书上就都跟你讲明白了。就是呢，看书的时候会觉得有点枯燥的啦，毕竟字数好多的，我估计一大部分人买了，就看不完的，毕竟我们也不是在学校的学生了，没有太多的经历和时间是去看一本书的。而且一整本书都是文字的。估计不经常看书的人看这样的书是有点点困难的。哎呀，说了这么多，首先想要表达的就是，个人觉得这本书真的很好，值得购买的。主要是我自己对会计这个行业不仅没有涉足也不是很了解的，只能说作为一个外行来说，我真的觉得这本书很好，从书的质量到讲的内容。在有就是整本书我也没有看完，就像我刚才说的，书的内容也挺多的，我也没有很多时间很经历去把整本书看完的。在说说这次在京东购物的经历吧，真的有点失望了，本来我是要换货的，结果换了差不多一个月了，最后还是我天天打电话催他们，他们才给我办理了，我真的无语了，一个月啊，什么概念啊。也觉得京东上面的商家什么样的都有了，在也不是像以前一样的。唉！

评分☆☆☆☆☆

书装帧很好，配送快。很不错的购书体验