特别纳税调整实务指南 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

邓昌平著 著

图书标签:

• 税务
• 特别纳税调整
• 纳税调整
• 税务实务
• 企业税务
• 税收政策
• 财务
• 会计
• 税务筹划
• 税务指南

店铺： 文轩网少儿专营店

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509216002

商品编码：26282330029

开本：16开

出版时间：2018-01-01

页数：374

字数：625000

特别纳税调整实务指南 作  者:邓昌平 著 定  价:78 出 版 社:中国市场出版社 出版日期:2018年01月01日 页  数:374 装  帧:平装 ISBN:9787509216002 ●第1章特别纳税调整概述
●1.1相关概念
●1.1.1特别纳税调整
●1.1.2一般纳税调整
●1.1.3偷税与逃避缴纳税款
●1.1.4独立交易原则与其他原则
●1.1.5公平成交价格与公允价值
●1.2我国特别纳税调整工作法律制度发展历程
●1.2.1发展历史
●1.2.2发展现状
●第2章基础管理
●2.1关联关系判断
●2.1.1股份控制
●2.1.2债权控制
●2.1.3经营控制
●2.1.4管理控制
●2.1.5其他方面控制
●2.1.642号公告与2号文关于关联关系判断标准的对比分析
●2.2关联申报
●2.2.1关联交易申报
●部分目录

内容简介

特别纳税调整工作对于从业者的理论水平和实践水平都有较高的要求。“理论是灰色的，实践之树常青”，本书是一棵常青树。本书作者理论基础扎实，且实践经验丰富，特别是作者在税务部门不同层级反避税工作岗位的经历，让本书能够更好地实现理论和实际的有机结合。
本书结合案例，系统而又通俗易懂地介绍了特别纳税调整的规则和实践——
对于税务工作者了解和掌握特别纳税调整工作大有裨益。
对于涉及需解决特别纳税调整事项的人而言，能够极大提高其学习效率，达到无师自通的效果。
对于关注和从事靠前税收工作的人而言，这是一本有必要长期放在案头的工具书。
邓昌平 著 邓昌平，现供职于深圳市保税区地方税务局，主要负责反避税调查和管理工作。
深度参与近年来我国反避税相关政策起草、个人所得税制度改革方案起草以及靠前组织的交流研讨；协助国家税务总局完成涉及中美、中日等多起双边预约定价案件安排谈签；牵头完成多起涉及转让定价、成本分摊协议、受控外国企业和一般反避税等类型反避税案件调查和调整。
理论功底较强，在《税务研究》等报刊上发表多篇文章。
入选国家税务总局靠前税收人才队伍、特别纳税调整案件专家审理委员会。 前言经过三十余年的发展，我国特别纳税调整工作在完善法律法规、重大案件突破等方面取得了令人瞩目的成绩。特别是2015年10月经合组织（OECD）发布了BEPS的全部十五项报告成果以来，包括税务机关、专业机构、世界500强的跨国公司和已经或正准备“走出去”企业对于特别纳税调整工作的关注和认识达到了的高度。特别是当今，特别纳税调整工作经常成为各国之间争夺税源以充实本国财政收入的重要手段，这也直接导致了特别纳税调整工作在包括中国在内的全球范围内快速发展。追求利润是企业的天性。跨国企业为了追求利益大化，利用各国税制和各国之间签订的税收协定条款两者之间的差异，通过集团成员之间交易将利润转移至低税负国家或者地区。但事实上，对跨国企业集团内部的经济业务安排并非可以简单地就安排结果而得出结论，这也决定了特别纳税调整工作需要“跳出税收看税收”。正是特别纳税调整工作本身的挑战性，要求从事者需不断优化自身知识储备等

好的，这是一本关于企业财务管理与风险控制的专业书籍的简介，与《特别纳税调整实务指南》无关： --- 《企业全面风险管理与内部控制：构建稳健经营的基石》 内容简介 在当前复杂多变的全球商业环境中，企业面临的挑战已不再局限于市场竞争，更深刻地体现在日益严格的监管要求、快速的技术迭代以及不可预测的宏观经济波动上。传统的“头痛医头、脚痛医脚”式的风险应对已无法满足现代企业的生存与发展需求。《企业全面风险管理与内部控制：构建稳健经营的基石》一书，正是顺应这一时代需求而诞生的深度专业著作。本书并非针对特定税务法规的解读，而是系统性地阐述了如何构建一个全面、有效、适应性强的企业风险管理（ERM）体系，并将其与精细化的内部控制（IC）机制有机结合，为企业提供了一套完整的“安全驾驶”指南。 本书的撰写团队汇集了资深注册会计师、合规专家和具有丰富企业高管经验的专业人士，他们基于全球最佳实践，结合大量国内典型案例的深度剖析，旨在将抽象的管理理论转化为可操作的实战工具。全书内容结构严谨，逻辑清晰，共分为六大部分，层层递进，确保读者能够构建起从战略层面到操作层面的立体化风险管控框架。 第一部分：全面风险管理的基础理念与战略定位 本部分首先对现代企业风险管理进行系统的界定，超越了传统仅关注财务风险的局限性，引入了COSO ERM框架（2017版）的核心理念，强调风险管理必须植根于企业战略目标。详细阐述了企业如何识别和量化不同类型的风险，包括战略风险、运营风险、财务风险、合规风险以及声誉风险。重点讲解了“风险偏好”和“风险容忍度”的确定过程，这是连接风险管理与企业决策层面的关键环节。读者将学会如何将风险指标嵌入到年度经营计划中，确保风险管理不再是孤立的职能部门工作，而是成为驱动企业决策的内在动力。 第二部分：运营风险的深度剖析与控制机制 运营风险是企业日常活动中最常见、影响面最广的风险类型。本部分深入探讨了流程优化、供应链管理、信息技术应用中的潜在风险点。针对业务流程的各个关键节点，如采购、生产、销售、交付等，本书提供了详细的风险地图绘制方法。例如，在供应链管理方面，探讨了供应商集中度风险、地理政治风险对供应链的冲击，并提出了多源采购策略和应急预案的构建方法。在信息系统风险方面，本书详细分析了数据安全、系统宕机、软件漏洞可能带来的业务中断风险，并指导企业如何设计灾难恢复（DR）和业务连续性计划（BCP）。 第三部分：财务稳健性与内控设计的核心要义 虽然本书并非税务指南，但财务风险控制是内部控制体系的重中之重。本部分聚焦于流动性风险、信用风险、盈利能力波动等财务核心风险的监测与管理。通过大量的财务报表分析工具和预警指标，指导财务部门建立实时监控体系。更重要的是，本书详尽解析了内部控制的“五大要素”——控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动——并针对关键的财务报告流程（如收入确认、存货计价、资产减值）设计了具体的控制点和复核程序，以确保财务报告的可靠性，防范错报和舞弊风险。 第四部分：合规管理与治理结构优化 在全球化背景下，合规要求呈指数级增长。本部分着重于如何建立一个前瞻性的合规管理体系（Compliance Management System, CMS）。内容涵盖了反腐败、反洗钱（AML）、数据隐私保护（如GDPR、国内相关法规）等领域。本书强调了“三道防线”的组织架构建设，明确了董事会、风险管理部门、内部审计部门各自的职责与协作机制。对于治理结构，书中提供了如何通过优化董事会结构、加强独立董事的作用来提升决策质量、制衡管理层风险的实践建议。 第五部分：内部审计与持续监控体系的构建 风险管理和内部控制的有效性，最终依赖于强有力的监控和审计。本部分深入探讨了现代内部审计的角色转变，从传统的“事后查账”转变为“前瞻性顾问”。详细介绍了基于风险的审计规划方法（Risk-Based Internal Auditing, RBIA），指导审计师如何根据风险评估结果，优先配置资源到高风险领域。此外，本书还重点介绍了如何利用数据分析技术（如CAATs）实现对控制活动的持续监控，而非仅依赖周期性测试，从而将内部控制的有效性提升到一个新的水平。 第六部分：风险文化的培育与技术赋能 技术和文化是支撑任何管理体系的“软实力”。本书最后一部分探讨了如何自上而下地培育“风险意识”的企业文化，强调所有员工都是风险的第一责任人。同时，书中也对企业如何利用新兴技术（如人工智能、区块链、大数据）来增强风险识别、自动化控制测试和提升报告效率进行了前瞻性的探讨。 适用读者 本书适合于企业高层管理者、董事会成员、首席风险官（CRO）、首席合规官（CCO）、内外部审计人员、财务经理以及所有致力于提升企业治理水平和持续经营能力的专业人士。通过系统学习本书内容，读者将掌握一套行之有效的工具箱，为企业构建抵御不确定性的坚实防线，实现战略目标的稳健达成。 ---

评分☆☆☆☆☆

我之前在处理一些国际税务问题时，总是对“特别纳税调整”心存疑虑，觉得它是一个非常专业且难以掌握的领域。直到我遇到了《特别纳税调整实务指南》，我才真正体会到它的实用性和权威性。这本书的内容非常全面，几乎涵盖了所有在实务中会遇到的特别纳税调整的重点和难点。作者在阐述各项调整规定时，不仅仅是罗列条文，而是深入分析了国家税务机关的监管思路和执法重点。这对于我们企业来说，意味着能够更有效地防范税务风险，避免不必要的麻烦。书中关于“反避税”的章节，更是让我印象深刻。作者详细剖析了各种常见的避税手段，并提供了应对策略，这对于我们企业建立健全内部控制，合规经营具有极高的指导意义。我尤其赞赏的是，书中还提供了大量的实操技巧和表格模板，可以直接套用，极大地提高了工作效率。阅读这本书的过程，就像是参加了一场高水平的税务培训，我从中学习到了许多宝贵的经验和方法。它不仅提升了我个人的专业能力，也为我所在的企业提供了坚实的税务风险管理基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书实在太出色了！我一直都在寻找一本能够真正深入理解“特别纳税调整”这个复杂领域，并且能提供切实可行操作方法的书籍，而《特别纳税调整实务指南》无疑就是我苦苦寻觅的那一本。它不是那种只会空泛地讲解理论，让人读完后依然不知道如何下手的教科书，而是真正地将理论与实践紧密结合。书中大量的案例分析，从企业日常经营中可能遇到的各种转让定价、关联交易情况出发，层层剥茧，将复杂的规定细化成一步步可执行的操作流程。我尤其欣赏作者在处理一些模糊地带时的严谨态度，他们并没有简单地给出一个“标准答案”，而是会分析不同情况下的优劣势，并给出多种应对策略。这让我感觉像是得到了一位经验丰富的税务专家的手把手指导，每一步都那么清晰，那么有条理。特别是对于那些刚接触特别纳税调整，或者在实际操作中遇到瓶颈的税务工作者来说，这本书绝对是一份无价的宝藏。它不仅帮助我理清了思路，更重要的是，让我对如何运用这些知识解决实际问题充满了信心。书中的图表和附录也做得非常用心，将关键信息提炼出来，方便查阅和记忆。我真的迫不及待地想将书中的知识应用到我的工作中去，相信它一定会给我带来显著的提升。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受就是“豁然开朗”。在接触“特别纳税调整”这个话题之前，我的脑海中充斥着各种模糊不清的概念和令人望而生畏的税法条文。市面上的一些资料往往过于学术化，或者过于片面，很难形成一个完整的认识。然而，《特别纳税调整实务指南》这本书就像一盏明灯，照亮了我前行的道路。它以一种非常易于理解的方式，从最基础的概念讲起，循序渐进地深入到各项具体的调整内容。作者在讲解时，总是能用通俗易懂的语言，结合生动形象的例子，将那些抽象的税收原则具象化。我特别喜欢书中关于“独立交易原则”的阐述，不仅仅是理论上的定义，更详细地讲解了如何通过可比性分析来确定定价，以及在实际操作中需要注意的细节，比如如何选取可比对象，如何进行功能和风险分析等。这种深入浅出的讲解方式，让我不再对这些概念感到恐惧，而是能够真正理解它们背后的逻辑。此外，书中对于不同行业、不同交易类型的调整方法也进行了详细的梳理，让我能够根据企业的具体情况，找到最适合的解决方案。这本书的价值，在于它真正解决了“知道”和“做到”之间的鸿沟，让我能够将理论知识转化为实际操作能力。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我是一名税务新人，在刚开始接触“特别纳税调整”这个领域的时候，感到非常吃力。各种名词和规定层出不穷，让我不知所措。幸好，我发现了《特别纳税调整实务指南》这本书，它简直是我税务生涯中的“及时雨”。这本书用一种非常友好的方式，带领我一步步走进这个复杂的世界。我喜欢它清晰的章节划分和循序渐进的讲解方式，让我能够从整体上把握这个领域，然后再深入到细节。书中大量的图表和流程图，将复杂的概念梳理得井井有条，帮助我快速理解和记忆。特别是关于“同期资料准备”的章节，给我提供了非常具体的指导，让我知道在日常工作中需要收集哪些资料，如何整理，以及需要注意的重点。这让我感觉不再是一个人在摸索，而是有人在清晰地指引方向。这本书不仅仅是知识的传授，更重要的是它建立了我对这个领域的信心。现在，我能够更加自信地去分析问题，去处理与特别纳税调整相关的事宜，这离不开这本书的帮助。

评分☆☆☆☆☆

我从事税务工作多年，对“特别纳税调整”这个领域有一定程度的了解，但一直觉得缺乏一些能够系统性地梳理和提升的空间。《特别纳税调整实务指南》的出现，恰好填补了这个空白。这本书的视角非常独特，它不仅仅是停留在法律条文的层面，而是深入到税务机关的执法实践和企业的实际需求。我特别喜欢书中关于“税务机关的审查思路”的分析，这让我能够站在对方的角度思考问题，从而更好地进行税务筹划和风险管理。同时，书中对于“企业应对特别纳税调整的策略”也给出了非常详尽的建议，包括事前预防、事中应对和事后补救等多个维度。我从中学习到了很多关于如何构建合理的交易架构、如何进行有效的沟通和谈判，以及如何运用法律武器维护自身权益的技巧。这本书的内容非常前沿，紧跟国家税务政策的最新动态，让我能够及时了解最新的规定和要求。它不仅仅是一本工具书，更是一本能够帮助我提升战略思维和实操能力的指导性读物。