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內容簡介

　　“稅務會計實務”課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。“稅務會計實務”課程服務於會計、稅收等專業人纔培養目標，培養具有一定的企業會計與稅收能力的技術技能性人纔。本教材堅持“理實一體、學做閤一”，以會計人員稅務能力的培養為主綫，直接為培養學生從事會計、稅收工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務。
　　《稅務會計實務/會計專業崗位實操係列規劃教材》以新企業會計準則、財會[2016]22號文件和全麵營改增等新稅收政策為依據，按照企業稅務實際工作過程來設計學習內容，組織和整閤齣八個學習項目作為主要教學內容。本教材主要內容包括現行各稅種的認知、會計核算和納稅申報。每一項目之後兩己有“項目練習”和“項目實訓”，對所學知識進行鞏固訓練。通過本教材的學習與訓練，可以讓學生熟練地進行企業稅務會計核算與納稅申報等工作。
　　本教材不僅可以作為高職高專院校的教材，又可以作為應用型本科院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適閤企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

作者簡介

　　梁文濤，著名財稅專傢、注冊稅務師、注冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人纔、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人纔、“濰坊市社會科學專傢基層行”首批專傢、濰坊市社會科學研究優秀人纔、河北省注冊納稅籌劃師協會副會長、中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職於山東經貿職業學院、中企天華（北京）管理谘詢有限責任公司等多傢企事業單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、谘詢與實戰工作。主要研究方嚮：稅法、稅務會計、納稅籌劃等；主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。
　　截至2015年7月，齣版專著、教材《企業納稅方案優化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20餘部。主編的《企業納稅實務》等3部教材入選一批教育部“十二五”職業教育國傢規劃教材。主持“山東省軟科學研究計劃資助項目”《營業稅改徵增值稅後的相關企業稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務師》等各類報刊雜誌發錶論文120餘篇。其中，在全國中文核心期刊發錶論文80餘篇；獲得《中小企業稅收優惠政策應用研究》等10項成果，分彆獲山東軟科學優秀成果二等奬1項，山東省社會科學普及與應用優秀作品二等奬1項，山東高等學校優秀科研成果奬二等奬、三等奬各1項，濰坊市社會科學優秀成果二等奬3項、三等奬3項；《企業納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分彆被人大報刊復印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。

內頁插圖

目錄

項目一 稅務會計的認知
任務一 稅務會計基礎的認知
任務二 稅務會計科目的設置

項目二 增值稅的會計實務
任務一 增值稅的認知
任務二 增值稅的會計核算
任務三 增值稅的納稅申報

項目三 消費稅的會計實務
任務一 消費稅的認知
任務二 消費稅的會計核算
任務三 消費稅的納稅申報

項目四 企業所得稅的會計實務
任務一 企業所得稅的認知
任務二 企業所得稅的會計核算
任務三 企業所得稅的納稅申報

項目五 個人所得稅的會計實務
任務一 個人所得稅的認知
任務二 個人所得稅的會計核算
任務三 個人所得稅的納稅申報

項目六 其他稅種的會計實務（上）
任務一 城市維護建設稅和教育費附加及地方教育附加的會計實務
任務二 土地增值稅的會計實務
任務三 房産稅的會計實務
任務四 資源稅的會計實務
任務五 城鎮土地使用稅的會計實務
任務六 耕地占用稅的會計實務

項目七 其他稅種的會計實務（下）
任務一 關稅的會計實務
任務二 印花稅的會計實務
任務三 契稅的會計實務
任務四 車船稅的會計實務
任務五 車輛購置稅的會計實務
任務六 煙葉稅的會計實務

主要參考文獻

前言/序言

　　“稅務會計實務”課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。“稅務會計實務”課程服務於會計、稅收等專業人纔培養目標，培養具有一定的企業會計與稅收能力的技術技能性人纔。本教材堅持“理實一體、學做閤一”，以會計人員稅務能力的培養為主綫，直接為培養學生從事會計、稅收工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務。
　　本教材以我國新稅法和企業會計準則為主要依據，根據企業稅務實際工作過程來設計學習內容，組織和整閤齣八個學習項目作為主要教學內容。本教材主要內容包括現行各稅種的認知、會計核算和納稅申報。每一項目之後配有“項目練習”和“項目實訓”，對所學知識進行鞏固訓練。通過本教材的學習與訓練，可以讓學生熟練地進行企業稅務會計核算與納稅申報等工作。“稅務會計實務”課程的前置課程為“稅法”，後續課程為“納稅籌劃實務”，讀者也可以同時選用本書作者在東北財經大學齣版社齣版的《稅法》和《納稅籌劃實務》教材。
　　與同類教材相比，本教材具有以下特色：
　　一、作者專業性強，態度嚴謹
　　目前市場上稅法教材普遍存在以下缺陷：一是部分涉稅實例過時，未能根據最新稅收法律法規及時更新；二是編寫內容缺乏專業水準，很多涉稅實例不閤乎實際且錯誤較多。而本教材是專業作者基於打造稅法精品書籍，本著對師生負責的態度，用心編寫而成。
　　二、力求工學結閤、理實一體、學做閤一
　　為培養應用型、技術技能型財稅專業人纔，本教材采用“項目導嚮、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做閤一”理念，教材每個項目開頭設置【職業能力目標】，讓讀者首先能夠明確本項目的學習目標。在每一項目具體學習之前，設置【項目引例】，在每一任務具體學習之前，設置【任務引例】，以此激發學生的學習興趣。在項目內容的講授過程中，一方麵，設置【提示】【點睛】【總結】【答疑】【鏈接】【比較】等模塊，再次激發學生的學習興趣；另一方麵，融入【任務實例】，通過對稅務會計實例進行分析與操作，讓學生體驗案例學習的興趣，又一次激發學生的學習熱情。每一項目之後配有“項目練習”和“項目實訓”，讓學生進一步理解和掌握所學知識。
　　三、按照新企業會計準則、新稅法編寫，體現最新的全麵營改增政策
　　本教材按照最新企業會計準則、財會（2016）22號文件、2017年11月修訂的《增值稅暫行條例》和全麵營改增等最新稅收政策編寫。自2016年5月1日起我國全麵推開營業稅改徵增值稅試點，本教材是在根據截稿之日（2（）18年1月1日）的最新稅法編寫，而且在本套教材以後重印、修訂或再版時，將根據最新會計、稅收政策及時修正和完善並在PPT課件中同步體現。
　　四、配套資源豐富
　　本教材配有PPT教學課件、“項目練習”和“項目實訓”答案及解析、教學大綱、各項目教學目標、知識點及實現手段、內容提要、重難點、教學過程、教學參考內容、教學案例集、教學日曆、考評方式與標準、學習指南等。
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