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編輯推薦

　　本書是審計署計算機審計中級培訓教材，適閤審計行業人員進行計算機中級學習、培訓之用，也適閤會計、審計專業本科、研究生作為計算機輔助審計的教材或參考書使用。隨書附有用友ERP教學軟件安裝盤，供讀者上機練習。

內容簡介

　　為瞭更好地推進數字化審計模式，提高審計效率，本書在介紹會計信息係統與ERP基本概念、核心業務流程的基礎上，將審計人員如何根據審計目標、利用電子數據開展審計工作作為學習目標。本書以工業企業為例，介紹瞭會計信息係統及ERP中與財務工作密切聯係的業務流、數據流、電子數據存儲模式等內容；重點闡述瞭利用SQL、Excel開展審計數據分析的方法；結閤審計實例介紹瞭審前調查階段、審計實施階段審計人員如何利用電子數據開展審計數據分析的思路和方法。本書適閤審計行業人員進行計算機中級學習、培訓之用，也適閤會計、審計專業本科、研究生用作計算機輔助審計的教材或參考書。所附光盤為用友ERP教學軟件安裝盤，供讀者上機練習。

目錄

第1章會計信息係統概述1
1.1信息社會與大數據時代的到來1
1.1.1信息技術與信息化1
1.1.2大數據時代的到來5
1.2會計信息與企業信息化的理解5
1.2.1數據與信息的認知5
1.2.2會計數據與會計信息8
1.2.3企業管理與經營信息化11
1.3信息係統及IT管理規範13
1.3.1信息係統概述14
1.3.2管理信息係統18
1.3.3IT治理與IT審計24
1.4會計信息係統及其應用28
1.4.1會計信息化的發展28
1.4.2會計信息係統的內涵與構成29
1.4.3會計信息係統的功能結構32
1.4.4會計信息係統的發展與趨勢34
1.5本章小結38
思考題39第2章企業資源計劃40
2.1ERP的起源與發展40
2.2ERP與會計信息係統的關係41
2.2.1ERP與會計信息係統的區彆41
2.2.2ERP的運用是對會計信息係統的深化與革新41
2.3ERP的主要功能模塊42
2.3.1財務管理43
2.3.2供應鏈管理44
2.3.3人力資源管理45
2.4ERP的現狀及未來發展趨勢45
2.4.1管理理念與技術的發展趨勢46
2.4.2ERP産品的發展趨勢46
2.5ERP産品簡介47
2.5.1用友47
2.5.2SAP48
2.6ERP對審計工作的影響50
2.6.1ERP對審計工作的積極影響50
2.6.2ERP給審計工作帶來的挑戰50
2.7本章小結51
思考題51第3章總賬與報錶係統52
3.1用友係統間關係簡介52
3.2係統管理53
3.2.1係統管理的啓動53
3.2.2設置操作員53
3.2.3建立賬套54
3.2.4設置操作員權限57
3.2.5係統管理的其他常用功能58
3.3基礎設置58
3.4總賬係統60
3.4.1總賬初始設置61
3.4.2總賬日常業務69
3.4.3齣納管理與賬證查詢75
3.4.4總賬期末處理79
3.5UFO報錶管理係統82
3.5.1概述82
3.5.2報錶格式定義83
3.5.3報錶公式定義83
3.5.4報錶數據處理86
3.5.5報錶輸齣管理88
3.6本章小結89
思考題89第4章銷售與收款業務循環90
4.1銷售與收款業務循環概述90
4.1.1銷售與收款業務循環的主要活動90
4.1.2銷售與收款業務循環涉及的主要憑證與會計記錄91
4.1.3銷售與收款業務循環的業務流程91
4.1.4銷售與收款業務循環的操作流程92
4.2銷售管理係統93
4.2.1銷售管理係統概述93
4.2.2銷售管理係統的初始設置94
4.2.3銷售日常業務96
4.2.4銷售賬錶管理101
4.2.5銷售期末處理102
4.3庫存管理係統102
4.3.1庫存管理係統概述102
4.3.2庫存管理係統的初始設置103
4.3.3庫存日常業務105
4.3.4庫存賬錶管理109
4.3.5庫存期末處理110
4.4存貨核算係統110
4.4.1存貨核算係統概述110
4.4.2存貨核算係統的初始設置111
4.4.3存貨日常業務114
4.4.4存貨賬錶管理120
4.4.5存貨期末處理120
4.5應收款管理係統123
4.5.1應收款管理係統概述124
4.5.2應收款管理係統的初始設置124
4.5.3應收款日常業務130
4.5.4應收款統計分析139
4.5.5應收款期末處理141
4.6本章小結142
思考題142第5章采購與付款業務循環143
5.1采購與付款業務循環概述143
5.1.1采購與付款業務循環的主要活動143
5.1.2采購與付款業務循環涉及的主要憑證與會計記錄143
5.1.3采購與付款業務循環的業務流程144
5.1.4采購與付款業務循環的操作流程144
5.2采購管理係統146
5.2.1采購管理係統概述146
5.2.2采購管理係統的初始設置146
5.2.3采購日常業務149
5.2.4采購賬錶管理156
5.2.5采購期末處理156
5.3庫存管理係統157
5.3.1采購入庫業務157
5.3.2産成品入庫業務158
5.3.3其他入庫業務159
5.4存貨核算係統159
5.4.1普通入庫業務159
5.4.2暫估入庫業務159
5.5應付款管理係統161
5.5.1應付款管理係統概述161
5.5.2應付款管理係統的初始設置161
5.5.3應付款日常業務166
5.5.4應付款統計分析174
5.5.5應付款期末處理176
5.6本章小結176
練習題177第6章固定資産與工資係統178
6.1固定資産管理係統178
6.1.1係統概述178
6.1.2固定資産管理係統的日常業務處理182
6.1.3固定資産管理係統的期末處理197
6.2工資管理係統200
6.2.1係統概述200
6.2.2工資管理係統的日常業務處理203
6.2.3工資管理係統的期末處理217
6.3本章小結218
練習題219第7章審計準備220
7.1審計模式概述220
7.1.1賬項基礎審計模式220
7.1.2製度基礎審計模式221
7.1.3風險導嚮審計模式221
7.1.4數字化審計模式223
7.2審計流程概述224
7.2.1注冊會計師審計流程224
7.2.2政府審計流程224
7.3審前調查225
7.3.1審前調查的目的與意義225
7.3.2審前調查的內容226
7.3.3審前調查的方法230
7.4電子數據采集232
7.4.1國標采集232
7.4.2數據庫采集233
7.4.3文本采集234
7.4.4模闆采集235
7.4.5AO軟件采集235
7.4.6前颱查詢並保存236
7.4.7其他審計工具軟件采集236
7.5信息係統審計測試236
7.5.1信息係統測試目標237
7.5.2控製測試內容及底稿設計237
7.5.3控製數據測試方法242
7.5.4控製測試步驟244
7.6本章小結245
思考題246第8章電子數據結構分析247
8.1會計信息係統設計247
8.1.1會計信息係統數據傳遞248
8.1.2會計信息係統存儲模式249
8.1.3會計信息係統的設計規則250
8.2總賬子係統252
8.2.1會計核算組織程序253
8.2.2總賬子係統的賬務處理流程255
8.2.3科目代碼錶256
8.2.4憑證錶263
8.2.5餘額錶269
8.2.6其他賬錶272
8.3應收應付子係統273
8.3.1業務循環及數據流程274
8.3.2數據錶274
8.4固定資産子係統277
8.4.1業務循環及數據流程277
8.4.2數據錶279
8.5薪資管理子係統281
8.5.1業務循環及數據流程281
8.5.2數據錶283
8.6供應鏈管理子係統284
8.6.1業務循環及數據流程285
8.6.2數據錶289
8.7SAP業務流程及關鍵錶結構分析297
8.7.1總賬業務流程297
8.7.2係統權限管理300
8.7.3銷售業務控製300
8.7.4采購業務控製301
8.7.5關鍵錶結構分析302
8.8本章小結307
練習題307第9章數據分析方法309
9.1篩選310
9.1.1基於Transact�睸QL的篩選查詢310
9.1.2基於Excel的篩選查詢311
9.2排序312
9.2.1基於Transact�睸QL的排序312
9.2.2基於Excel的排序313
9.3統計314
9.3.1基於Transact�睸QL的統計314
9.3.2基於Excel的統計分析315
9.4業務連續性316
9.4.1基於Transact�睸QL的連續性檢查316
9.4.2基於Excel的連續性檢查317
9.5賬齡分析318
9.5.1基於Transact�睸QL的賬齡分析318
9.5.2基於Excel的時間間隔318
9.6錶達式與計算319
9.6.1基於Transact�睸QL的錶達式與計算319
9.6.2基於Excel的錶達式與計算320
9.7分組320
9.7.1基於Transact�睸QL的分組查詢321
9.7.2基於Excel的分級與分類321
9.8分層323
9.8.1基於Transact�睸QL的分層323
9.8.2基於Excel的分層325
9.9連接對比325
9.9.1基於Transact�睸QL的連接查詢326
9.9.2基於Excel的數據查找與連接328
9.10比率分析330
9.10.1基於Transact�睸QL的比率分析330
9.10.2基於Excel的比率分析330
9.11數字分析330
9.11.1基於Transact�睸QL的數字分析331
9.11.2基於Excel的數字分析332
9.12班福法則333
9.13本章小結334
練習題334第10章審計實施與案例分析336
10.1審計認定336
10.2基於會計報錶的總體分析338
10.3控製測試342
10.3.1存在或發生的控製測試344
10.3.2完整性控製測試345
10.3.3計價、分攤、準確性控製測試346
10.3.4分類測試346
10.3.5截止測試347
10.3.6列報控製測試347
10.4實質性測試348
10.4.1存在或發生的實質性測試349
10.4.2完整性的實質性測試351
10.4.3準確性、計價與分攤的實質性測試351
10.4.4截止測試353
10.5基於SAP報錶的審計分析354
10.5.1SAP報錶追溯查詢分析354
10.5.2費用資本化審計案例355
10.6本章小結356
練習題356附錄會計信息係統上機實驗357
一、 企業基本資料357
二、 企業日常業務363
三、 期末處理363
四、 編製報錶364參考文獻365

前言/序言

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