具体描述
编辑推荐
涉税表格现查现用——31项涉税业务不用愁纳税申报全程示范——15个税种全部囊括
营改增会计处理示例——令你与新改革同步
出口退税申报全流程演示——生产企业与外贸企业均适用
税务筹划实例示范——各种情况都为你考虑到
曾有多少刚从业的财会人员，面对繁杂的税收业务而挠头不已。《企业纳税业务与税务筹划示范大全》正是为解决大家这一问题而编写的。
《企业纳税业务与税务筹划示范大全》一书的作者根据其作为税务师事务所负责人的多年经验，针对企业的实际情况，运用图表结合的方式，清理地梳理了一般企业所面临的涉税业务，从税务登记、涉税证明办理、涉税认定办理、发票管理等，到15种具体税种，一一进行了梳理。每一种业务均从业务简介、纳税人需提供的资料、工作步骤、业务办理时限、和具体示范这5个方面进行介绍。
《企业纳税业务与税务筹划示范大全》是财会人员拿来即用的工作参考书。
内容简介
《企业纳税业务与税务筹划示范大全》围绕我国的税收体系，根据企业纳税业务过程，在详细介绍税务登记、涉税证明办理、涉税认定办理、发票管理等基础事项的基础上，对增值税、消费税、营业税、流转税附加、企业所得税，以及其他小税种进行了全程纳税操作示范，并对营改增情况、出口退税情况、税收行政救济进行了操作示范，同时对税务筹划的各项情形进行了演示。本书可以给企业财务人员提供全程的纳税指导。《企业纳税业务与税务筹划示范大全》适合各级财会人员和企业管理者使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。
作者简介
陈茂芬 青岛元富税务师事务所所长兼青岛元富联合会计师事务所主任 会计师，从事税务代理工作十余载，积累了丰富的涉税实务操作与税务代理工作经验，发挥了税企间的桥梁作用。陈茂芬所长在从事税务代理、涉税鉴证工作的同时，在高校兼职研究员、研究生导师等职务，为学术课题研究和实务咨询提供了宝贵的素材和案例，并且国内报刊发表了四篇审计、会计领域的学术论文。目录
第一章 税务登记第一节 单位纳税人设立税务登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：单位纳税人设立税务登记示范
第二节 个体经营设立税务登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：个体经营设立税务登记示范
第三节 单位纳税人变更税务登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：单位纳税人变更税务登记示范
第四节 个体经营变更税务登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：个体经营变更税务登记示范
第五节 单位纳税人注销税务登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：单位纳税人注销税务登记示范
第六节 个体经营注销税务登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：个体经营注销税务登记示范
第七节 纳税人跨县（区）迁出登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：纳税人跨县（区）迁出登记示范
第八节 纳税人跨县（区）迁入登记
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：纳税人跨县（区）迁入登记示范
第二章 涉税证明办理事宜
第一节 外出经营活动税收管理证明
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：外出经营活动税收管理证明办理样表
第二节 出口货物转内销证明
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作要求
内容四：出口货物转内销证明办理样表
第三节 出口货物退运完税证明
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：出口货物转退运完税证明办理示范
第四节 来料加工免税证明
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：来料加工免税证明办理示范
第五节 丢失自制增值税专用发票证明
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：丢失自制增值税专用发票证明办理示范
第六节 丢失外来增值税专用发票抵扣证明
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：丢失外来增值税专用发票抵扣证明办理示范
第七节 延期申报申请
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：延期申报申请办理示范
第八节 延期缴纳税款申请
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：延期缴纳税款申请办理示范
第九节 纳税人担保申请
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：纳税人担保申请办理示范
第三章 涉税认定办理规定
第一节 一般纳税人资格认定
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：一般纳税人资格认定办理示范
第二节 高新技术企业认定
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：高新技术企业认定办理样表（见下页）
第三节 出口企业退（免）税认定
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：出口企业退（免）税认定办理样表
第四节 企业所得税核定征收鉴定
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作方式
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：企业所得税核定征收鉴定办理样表
第五节 定期定额征纳税核定
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：定期定额征纳税核定办理示范
第四章 发票管理
第一节 增值税专用发票和普通发票领购管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：增值税专用发票和普通发票领购办理示范
第二节 增值税专用发票开票限额管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：增值税专用发票开票限额办理示范
第三节 增值税专用发票增量管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：增值税专用发票增量办理示范
第四节 普通发票增额管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：普通发票增额办理示范
第五节 普通发票增量管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：普通发票增量办理示范
第六节 普通发票代开管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：普通发票代开办理示范
第七节 增值税专用发票代开管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：增值税专用发票代开办理示范
第八节 发票丢失报告管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：发票丢失报告办理示范
第九节 发票缴销管理
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：工作步骤
内容四：纳税人办理业务的时限
内容五：发票缴销办理示范
第五章 增值税一般纳税人纳税申报操作示范
第一节 增值税一般纳税人纳税申报概述
内容一：纳税人应提供的资料
内容二：操作步骤
内容三：业务操作时限
第二节 纳税申报表填列方法
内容一：增值税纳税申报表主表
内容二：增值税纳税申报表附列资料（表一）
内容三：增值税纳税申报表附列资料（表二）
第三节 纳税申报表填列示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第四节 网络纳税申报示范
第六章 增值税小规模纳税人纳税申报操作示范
第一节 增值税小规模纳税人纳税申报概述
内容一：纳税人应提供的资料
内容二：操作步骤
内容三：业务操作时限
内容四：纳税申报表填列方法
第二节 纳税申报表填列示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第七章 营业税纳税人纳税申报操作示范
第一节 营业税纳税人纳税申报概述
内容一：纳税人应提供的资料
内容二：操作步骤
内容三：业务操作时限
内容四：纳税申报表填列样表
第二节 纳税申报表填列示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第八章 消费税纳税人纳税申报操作示范
第一节 消费税纳税人纳税申报概述
内容一：纳税人应提供的资料
内容二：操作步骤
内容三：业务操作时限
内容四：纳税申报表填列方法
第二节 纳税申报表填列示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第九章 流转税附加纳税申报操作示范
第一节 流转税附加纳税申报概述
内容一：纳税人应提供的资料
内容二：操作步骤
内容三：业务操作时限
内容四：纳税申报表填列方法
第二节 纳税申报表填列示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第十章 企业所得税纳税申报操作示范
第一节 企业所得税纳税申报概述
内容一：纳税人应提供的资料
内容二：操作步骤
内容三：业务操作时限
第二节 纳税申报表填列方法
内容一：企业所得税申报表（季度申报）
内容二：企业所得税申报表（年度申报）
第三节 纳税申报表填列示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第四节 企业所得税（核定征收）纳税申报
内容一：企业所得税（核定征收）概述
内容二：企业所得税（核定征收）示范
第十一章 其他小税种纳税申报操作示范
第一节 个人所得税纳税申报操作示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：报表填列示范
第二节 印花税纳税申报操作示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第三节 车船税纳税申报操作示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第四节 房产税纳税申报操作示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第五节 城镇土地使用税纳税申报操作示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第六节 土地增值税纳税申报操作示范
内容一：房地产企业预收款形式土地增值税示范
内容二：房地产企业土地增值税示范
内容三：工业企业土地增值税示范
内容四：报表填列示范
第七节 关税纳税申报操作示范
内容一：自营进出口企业进口关税示范
内容二：外贸企业进口关税示范
内容三：代理进口关税示范
内容四：自营进出口企业出口关税示范
内容五：外贸企业出口关税示范
内容六：代理出口关税示范
第八节 资源税纳税申报操作示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第九节 契税纳税申报操作示范
内容一：土地使用权契税示范
内容二：房屋契税示范
内容三：报表填列示范
第十节 车辆购置税纳税申报操作示范
内容一：业务介绍
内容二：税金计算
内容三：会计处理
内容四：报表填列示范
第十二章 营改增企业纳税申报示范
第一节 营改增一般纳税人申报示范
内容一：一般纳税人会计处理
内容二：一般纳税人纳税申报表
第二节 营改增小规模纳税人申报示范
内容一：小规模纳税人会计处理
内容二：小规模纳税人纳税申报
第十三章 出口退税申报示范
第一节 生产企业出口退税申报示范
内容一：基础数据采集
内容二：数据一致性检查
内容三：生成预申报明细
内容四：预审反馈处理
内容五：正式申报
第二节 外贸企业出口退税申报示范
内容一：基础数据采集
内容二：退税申报数据检查
内容三：生成预申报数据
内容四：确认正式申报数据、打印申报表
内容五：退税正式申报
第三节 小规模出口免税申报示范
内容一：基础数据采集
内容二：生成小规模免税正式申报明细数据
内容三：生成小规模免税汇总申报数据
内容四：生成单证申报软盘（保存）
第十四章 税务行政救济
第一节 税务行政处罚听证
内容一：业务简介
内容二：工作步骤
内容三：纳税人办理业务的时限
第二节 税务行政复议
内容一：业务简介
内容二：纳税人需提供的资料
内容三：具体行政复议行为
内容四：纳税人办理业务的时限
第三节 税务行政赔偿
内容一：业务简介
内容二：工作步骤
内容三：纳税人办理业务的时限
第十五章 税务筹划案例示范
第一节 税务筹划的原理
内容一：绝对节税的税务筹划原理
内容二：相对节税的税务筹划原理
第二节 税务筹划的方法
内容一：充分利用税收减免的税务筹划
内容二：充分利用税额抵免的税务筹划
内容三：充分利用低税率的税务筹划
内容四：充分利用加计扣除税基的税务筹划
第三节 主要税种税收减免政策集锦
内容一：增值税税收优惠
内容二：营业税税收优惠
内容三：企业所得税的一般税收规定
内容四：企业所得税税收优惠
内容五：个人所得税税收优惠
第四节 流转税税务筹划案例示范
内容一：抵扣率法下的不同增值税纳税人规模筹划
内容二：包装物核算的增值税与消费税税务筹划
内容三：经营方式选择的增值税与营业税税务筹划
内容四：土地使用权投资入股的营业税税务筹划
内容五：歌舞厅经营方式税务筹划
第五节 所得税税务筹划案例示范
案例一：不同优惠方式的增值税、所得税、净利润税务筹划
内容二：工业企业委托加工或自制应税消费品税务筹划
内容三：不同薪金发放方式下的个人所得税税务筹划
内容四：合并与分开纳税的个人所得税税务筹划
内容五：不同级次薪酬的个人所得税税务筹划
第六节 其他税种税务筹划案例示范
内容一：房屋置换契税税务筹划
内容二：不同经营地与不同经营方式选择的房产税税务筹划
内容三：土地增值税税务筹划
内容四：印花税税务筹划
……
前言/序言
用户评价
作为一名在会计领域摸爬滚打了近十年的老兵，最近有幸拜读了《企业纳税业务与税务筹划示范大全》，实在是大开眼界。我一直觉得，税务筹划虽然听起来高大上，但归根结底还是一个接地气的活儿。这本书最打动我的地方在于，它并没有空谈理论，而是像一个经验丰富的老师傅，手把手地教你如何在实际操作中避坑、省钱，同时又合规。书中对各种常见纳税业务的梳理，细致入微，从增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别，到企业所得税的各项扣除标准，再到个人所得税的专项附加扣除，几乎涵盖了企业运营中可能遇到的所有税务环节。更重要的是，它不仅仅是“是什么”的罗列，而是深入探讨了“怎么做”。比如，在讲解差旅费报销的税务处理时，书中不仅列举了需要注意的凭证要求，还结合了不同类型企业的实际情况，给出了具体的账务处理方法和潜在的风险点，让我这种总是在细节上纠结的人，豁然开朗。特别是关于企业所得税的研发费用加计扣除政策，书中不仅解释了政策的适用范围和条件，还提供了多个实际案例，展示了如何通过合理的研发项目设计和证据留存，最大化地享受政策红利，这对于科技型企业来说，无疑是一本“救命稻草”。这本书的语言风格也十分亲切，没有晦涩的专业术语堆砌，而是用通俗易懂的方式解释复杂的税务问题，即使是对税务知识不太精通的读者，也能轻松理解。
评分这本书带给我的，是一种对企业税务管理的全新认知。过去，我可能更多地将税务视为一种“义务”或者“负担”，但阅读了《企业纳税业务与税务筹划示范大全》之后，我发现它更像是一种“机遇”。书中关于“合理利用税收优惠政策”的章节，让我看到了很多之前被忽略的可能性。例如，关于创业投资企业和天使投资的税收优惠，书中不仅详细解释了政策条文，还列举了具体的申报流程和案例，让我意识到，通过合理的股权投资和退出机制设计，不仅能够实现投资回报，还能够享受到显著的税收减免。这对于很多初创企业和风险投资机构来说，无疑是巨大的激励。此外，书中关于“非居民企业所得税”的章节，对于那些有海外业务往来的企业，提供了非常有价值的参考。它详细解释了“常设机构”的认定标准、跨境所得的税务处理方式，以及如何通过有效的合同安排和税收协定，来规避双重征税的风险。这本书让我深刻体会到，税务筹划并非仅仅是“减税”，更是对企业整体经营效率和风险管控的提升，它是一种智慧，一种艺术，更是企业在日益复杂的商业环境中生存和发展的关键要素。
评分对于长期与税务打交道的人来说，《企业纳税业务与税务筹划示范大全》简直是一份“及时雨”。书中对一些特别容易出错或者容易被忽视的税务环节，进行了非常详尽的剖析。比如，书中关于“营改增”试点期间，一些特定行业的税务处理难点，包括不动产租赁、混合销售等，都给出了非常清晰的解决方案。它不仅仅是告诉你“怎么处理”，更重要的是告诉你“为什么这么处理”，以及“不这么处理可能面临的风险”。我记得书中在讲到资产损失的税务确认时，详细列举了不同类型资产损失的税务处理要求，以及需要准备的证明材料，这对于很多企业在实际操作中容易遇到的“坏账准备金提取”和“资产报废”的税务处理问题，提供了非常宝贵的指导。书中还特别强调了“证据链”的重要性，提醒读者在进行任何税务筹划和处理时，都要留存好完整的原始凭证和相关文件，以备税务机关的检查。这种细节上的关注，对于我们这些实操人员来说，实在是非常实用。这本书就像一个经验丰富的老前辈，在你迷茫的时候，指引方向，在你犯错的时候，及时提醒，是每一个财务人员案头必备的书籍。
评分读完《企业纳税业务与税务筹划示范大全》，我最大的感受是，税务筹划并不是“钻法律空子”的代名词，而是在合法合规的前提下，最大化企业经济效益的智慧。我之前总觉得，一旦涉及到“筹划”，就有点心里没底，担心会触碰到红线。但这本书彻底打消了我的疑虑。它非常清晰地阐述了“合法性”的边界，并且给出了大量的“合法合规”的筹划案例。例如，在关于劳务派遣和雇佣关系税务处理的章节中，书中详细分析了两种模式在税务处理上的差异，以及如何通过合理的合同设计和业务流程规范，避免被税务机关认定为“假借劳务派遣之名，行雇佣之实”而产生的补税和罚款风险。它强调的是，通过对政策的深入理解和对业务的精细化管理，来达到节税的目的。书中关于“营改增”后的税收优惠政策解读，以及如何通过合理的业务分流和合同安排，来享受不同税率的优惠，更是让我耳目一新。它不再是简单的政策罗列，而是深入到具体的业务场景，给出实操性的建议，比如，如何合理划分增值税的即征即退项目，如何运用好小微企业的普惠性税收减免政策等等。这本书让我坚信，税务筹划是一门“艺术”，更是“科学”，需要我们以严谨的态度去学习和实践。
评分这本书最大的价值，在我看来，在于它提供了一个系统性的税务筹划框架，而不是零散的技巧。作为一名财务经理，我经常会遇到这样的问题：某个业务上的决策，可能会牵扯到复杂的税务影响，但一时半会儿找不到合适的解决方案。而《企业纳税业务与税务筹划示范大全》就像一本“税务百科全书”，在我需要的时候，总能找到相关的指导。它不仅仅是罗列了各种筹划手段，而是强调了“事前规划”的重要性。书中关于股权激励的税务筹划章节，就让我印象深刻。它没有简单地说“这样可以避税”，而是从顶层设计的角度，分析了不同股权激励模式（如股权期权、限制性股票等）在激励员工、规避税务风险、控制成本等方面的优劣势，并提供了详细的法律法规依据和操作步骤，指导企业如何根据自身情况选择最适合的方案。此外，书中对并购重组中的税务筹划也进行了深入探讨，从交易结构的搭建到资产的评估，再到税负的转移和分担，都有非常具体和可操作的建议，这对于那些正准备进行战略扩张的企业来说，绝对是无价之宝。它让我意识到，税务筹划不是事后的补救，而是贯穿于企业战略决策的每一个环节，是一门需要系统学习和实践的艺术。
评分蛮好的
评分"[SM]在书店看上了这本书一直想买可惜太贵又不打折，回家决定上京东看看，果然有折扣。毫不犹豫的买下了，京东速度果然非常快的，从配货到送货也很具体，快递非常好，很快收到书了。书的包装非常好，没有拆开过，非常新，可以说无论自己阅读家人阅读，收藏还是送人都特别有面子的说，特别精美；各种十分美好虽然看着书本看着相对简单，但也不遑多让，塑封都很完整封面和封底的设计、绘图都十分好画让我觉得十分细腻具有收藏价值。书的封套非常精致推荐大家购买。 打开书本，书装帧精美，纸张很干净，文字排版看起来非常舒服非常的惊喜，让人看得欲罢不能，每每捧起这本书的时候 似乎能够感觉到作者毫无保留的把作品呈现在我面前。 作业深入浅出的写作手法能让本人犹如身临其境一般，好似一杯美式咖啡，看似快餐，其实值得回味 无论男女老少，第一印象最重要。”从你留给别人的第一印象中，就可以让别人看出你是什么样的人。所以多读书可以让人感觉你知书答礼，颇有风度。 多读书，可以让你多增加一些课外知识。培根先生说过：“知识就是力量。”不错，多读书，增长了课外知识，可以让你感到浑身充满了一股力量。这种力量可以激励着你不断地前进，不断地成长。从书中，你往往可以发现自己身上的不足之处，使你不断地改正错误，摆正自己前进的方向。所以，书也是我们的良师益友。 多读书，可以让你变聪明，变得有智慧去战胜对手。书让你变得更聪明，你就可以勇敢地面对困难。让你用自己的方法来解决这个问题。这样，你又向你自己的人生道路上迈出了一步。 多读书，也能使你的心情便得快乐。读书也是一种休闲，一种娱乐的方式。读书可以调节身体的血管流动，使你身心健康。所以在书的海洋里遨游也是一种无限快乐的事情。用读书来为自己放松心情也是一种十分明智的。 读书能陶冶人的情操，给人知识和智慧。所以，我们应该多读书，为我们以后的人生道路打下好的、扎实的基础！读书养性，读书可以陶冶自己的性情，使自己温文尔雅，具有书卷气；读书破万卷，下笔如有神，多读书可以提高写作能力，写文章就才思敏捷；旧书不厌百回读，熟读深思子自知，读书可以提高理解能力，只要熟读深思，你就可以知道其中的道理了；读书可以使自己的知识得到积累，君子学以聚之。总之，爱好读书是好事。让我们都来读书吧。 其实读书有很多好处,就等有心人去慢慢发现. 最大的好处是可以让你有属于自己的本领靠自己生存。 最后在好评一下京东客服服务态度好，送货相当快,包装仔细！这个也值得赞美下 希望京东这样保持下去，越做越好
评分还不错，以后有需要会再光顾
评分回来看了哈，很不错有帮助
评分很好，很实用，专业性也很强，不错，值得推荐一下
评分娘的，盗版，漏洞百出
评分工作必备书籍，可以帮助工作，非常实用，就像一个老师在手把手教你，让税务工作不在有神秘感。
评分买完就想扔的书！！买到这样的书感觉就像被骗了一样！
评分书的纸质很好，版面很大，内容值得买
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