税务师2018教材 税法1+税法2+实务法律财务会计5本套 全国注册税务师执业资格考试教材 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著

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• 2018
• 执业资格
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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787010151228

商品编码：10471234965

丛书名： 2018年税务师教材

外文名称：全国税务师教材

开本：16

出版时间：2018-06-01

用纸：胶版纸

套装数量：5

正文语种：汉

洞悉税海，驾驭财务：注册税务师执业资格考试通关宝典（2018版） 内容概述： 本套精编教材，专为备考全国注册税务师执业资格考试的考生量身打造，涵盖考试所需的全部核心知识体系。它以2018年最新税法政策为基石，深入剖析了“税法一”、“税法二”以及“税务代理与法律实务”、“财务会计实务”四个关键科目。教材内容严谨、逻辑清晰，紧扣考试大纲，旨在帮助考生系统掌握税收法律法规、税收征管实务、税务代理操作流程、企业财务会计基础与实务等内容，为顺利通过考试、迈入注册税务师行业奠定坚实基础。 详细内容解析： 第一部分：税法一 “税法一”是注册税务师考试的基石，本部分教材将带您全面理解我国现行的主要税种。 第一章 税收基本理论与法律体系： 深入阐释税收的定义、本质、功能、种类，以及税收与国家财政的关系。详细介绍我国税收法律体系的构成，包括宪法、税收基本法律、单行税收法律、行政法规、部门规章以及地方性法规等，帮助考生建立起宏观的税法框架认知。 第二章 增值税： 作为我国最主要的流转税，增值税是考试的重中之重。教材将详细解析增值税的纳税人、征税范围、税率、计税方法（一般计税法、简易计税法）。重点讲解进项税额的抵扣规定，包括购进环节、生产环节、销售环节的各种特殊情况处理。同时，还会深入探讨增值税的减免政策，以及与出口退税、跨境电商相关的特殊规定。此外，还会分析不同行业的增值税纳税义务发生时间、销售额确定等实操要点。 第三章 消费税： 针对我国特定消费品征收的消费税，教材将详细梳理消费税的征税范围、税率、计税依据，并重点讲解不同税目（如烟、酒、成品油、小汽车、高尔夫球及高尔夫球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、电池、涂料等）的特殊征税规定。分析消费税的纳税义务发生时间和应纳税额的计算方法。 第四章 企业所得税： 企业所得税关系到每个企业的生存与发展，是考试的又一重点。教材将全面讲解企业所得税的纳税人、收入总额的确定、不征税收入、免税收入、各项扣除（成本、费用、损失、税金、利润等）的列举与确认。重点分析了资产的折旧与摊销、职工薪酬、研发费用、广告费、业务招待费、利息费用等关键费用的税前扣除政策。同时，还会深入探讨企业所得税的税收优惠政策，如小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠、研发费用加计扣除等，以及资产损失、投资损失的处理。 第五章 个人所得税： 个人所得税是调整个人收入分配的重要税种。教材将详细阐述个人所得税的纳税人，并逐一讲解各项所得的征税范围、计税方法、应纳税额的计算，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等。重点梳理了专项扣除（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金）、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的政策内容及其申报操作。 第六章 资源税、土地增值税： 教材将介绍资源税的征税对象、计征方式、税率及应纳税额的计算。重点阐述土地增值税的征税范围、计税依据、税率，并详细讲解土地增值税的清算流程、收入的确认、扣除项目的构成及其计算方法。 第二部分：税法二 “税法二”则侧重于税收征管、法律实务以及其他相关税种。 第一章 税收征收管理法： 本章是掌握税收征管流程的关键。教材将详细介绍税收征管的基本原则，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、法律责任等内容。重点讲解纳税人、扣缴义务人的权利与义务，税务机关的职责与权限，以及税务行政复议、行政诉讼等法律救济途径。 第二章 契税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税： 教材将对上述地方性税种逐一进行详细解析。包括各税种的征税范围、纳税人、计税依据、税率、征收方式以及减免政策。例如，房产税的计税依据（从价计征与从租计征），契税的税率和适用范围，城镇土地使用税的征税对象与税额标准等。 第三章 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加： 这些是附加性质的税费，教材将清晰讲解它们的征税对象、征收标准、缴纳方式，以及与城市建设和教育事业发展的关联。 第四章 涉税法律实务： 本章聚焦于注册税务师在执业过程中可能遇到的法律问题。包括税务代理合同的签订与履行，税务咨询、税务筹划、税务审查、涉税鉴证等业务的操作规范。重点讲解税务师职业道德、执业准则，以及税务师在税务行政复议、行政诉讼中的代理职责。还会涉及税务机关的行政处罚、刑事处罚等相关法律规定。 第五章 国际税收基础： 简要介绍国际税收的基本概念，包括税收管辖权、双重征税及其避免。涉及少量有关企业“走出去”和外国企业“走进来”可能面临的税收问题。 第三部分：实务法律财务会计5本套 此部分内容更加贴近实操，旨在将理论知识转化为实际应用能力。 税务代理与法律实务（独立成册）： 详述税务代理的流程、合同要点、风险控制。重点讲解税务师在税务登记、发票管理、纳税申报、税务咨询、税务筹划、税务稽查应对、税务行政复议与诉讼等方面的实务操作。内容包括大量的案例分析和操作指南，帮助考生掌握实际工作中的常见问题及解决方案。 财务会计实务（独立成册）： 本部分教材是财务会计理论与实务的结合。 会计基本概念与原则： 详细介绍会计要素、会计科目、会计凭证、账簿、会计报表等基础知识。讲解权责发生制、收付实现制、持续经营、历史成本等基本会计原则。 会计循环与账务处理： 演示从原始凭证到记账凭证，再到记账、结账、对账，最终编制会计报表的完整会计循环过程。对企业常见的经济业务，如采购、销售、生产、成本核算、资产管理（固定资产、无形资产、存货）、负债（短期借款、应付账款、应交税费）、所有者权益、收入、费用、利润等进行详细的账务处理讲解。 财务报表分析： 教授如何阅读和理解资产负债表、利润表、现金流量表等基本财务报表。介绍常用的财务比率分析方法，帮助考生评估企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力。 企业所得税汇算清缴与财务会计的衔接： 重点讲解企业所得税汇算清缴过程中，财务会计数据如何转化为纳税申报数据，如何进行纳税调整。这部分内容是“税法一”与“财务会计实务”的深度融合，也是注册税务师的核心工作之一。 成本核算与管理： 介绍不同成本计算方法，如品种法、分批法、分类法，以及月末在产品成本的计算方法。 营改增后的会计处理： 结合最新的增值税政策，详细讲解涉及增值税的各项会计处理，包括进项税额、销项税额的确认与抵扣，以及增值税对企业利润的影响。 财务会计制度与准则： 简要介绍我国现行的企业会计准则体系，以及与税法相关的财务会计处理规范。 教材特点： 紧扣大纲，全面覆盖： 所有内容均严格按照全国注册税务师执业资格考试最新考试大纲编制，确保考生学习不偏离重点。 理论与实践并重： 不仅讲解税法理论，更注重实际操作应用，通过大量案例分析和习题，帮助考生巩固知识，提升解题能力。 条理清晰，易于理解： 结构设计科学合理，语言通俗易懂，逻辑性强，即使是初学者也能快速掌握核心概念。 权威专家编写，品质保证： 由经验丰富的税务、法律、会计领域专家团队精心编写，内容专业、准确、权威。 更新及时，紧随政策： 紧密跟踪税收政策和法律法规的最新变化，确保教材内容的时效性。 适用人群： 备考全国注册税务师执业资格考试的考生。 希望系统学习我国税法、财务会计和税务代理实务的专业人士。 从事税务、财务、审计、咨询等工作的相关从业人员。 通过本套教材的学习，您将能够： 深刻理解我国各项税收法律法规的内涵与外延。 熟练掌握各项税费的计算方法、申报流程及征管要求。 精准把握税务代理的各项实务操作要点。 融汇贯通财务会计基础理论与实操技能。 在税务行政机关与纳税人之间架起有效的沟通桥梁。 为成为一名合格的注册税务师打下坚实基础，自信应对考试挑战。 拥抱机遇，成就职业梦想！这套精心打造的注册税务师考试通关宝典，将是您备考路上最可靠的伙伴。

评分☆☆☆☆☆

这套书的编写风格给我一种“老派严谨”的感觉，用词非常精准，没有太多花哨的修饰，直奔主题。这对于我这种追求效率的学习者来说，是巨大的优势。我特别喜欢它在章节末尾设置的“知识点自查清单”，这些清单往往能一针见血地指出本章最核心、最容易混淆的几个知识点，迫使我停下来进行内化和回顾。例如，在讲解了企业所得税的各项扣除限额后，它会立刻用一个表格对比各项费用的扣除标准和年限，这种横向对比的学习方法极大地加深了我的记忆。如果说它有什么“缺点”，或许是对于那些习惯了图文并茂、大量使用图形化辅助记忆的年轻考生来说，早期版本的教材可能在视觉趣味性上略显不足。但话说回来，税务师考试本身就是一项严谨的专业考试，过于花哨反而可能分散注意力。这套书的价值在于它的内容密度和逻辑的无懈可击，它要求你沉下心来，用最传统但也最有效的方式去掌握知识。

评分☆☆☆☆☆

我最欣赏这本书的一点，是它在理论深度和应试技巧之间的微妙平衡。很多教材要么过于学术化，读起来晦涩难懂，要么又过于偏重应试技巧，缺乏对税法深层原理的阐述，导致遇到变体题目就束手无策。这套教材在这一点上做得相当到位。比如，在讲解增值税进项抵扣和销项计算的交汇点时，它不仅清晰地列出了公式和应试口诀，更深入地剖析了相关法律条款背后的立法意图，让我明白了“为什么这么规定”，而不是仅仅“知道怎么算”。财务会计的部分，则展现了极强的实操性，很多会计处理和税务处理的衔接点，处理得非常细腻，这些细节恰恰是考试中最容易失分的地方。我特意对比了它与其他辅导材料在处理‘特殊应纳税所得额调整’时的描述方式，发现这套书的讲解视角更偏向于税务稽查可能关注的角度，这种前瞻性思维对备考非常有价值，让人感觉不仅仅是在准备一场考试，更是在为将来的执业生涯做准备。

评分☆☆☆☆☆

这套书的排版和印刷质量着实让人眼前一亮，比起我之前买过的其他考试用书，纸张的质感明显要好上一个档次，翻阅起来非常舒适，长时间阅读眼睛也不容易疲劳。尤其是那些涉及复杂计算和法律条文的章节，清晰的字体和合理的间距设计，让那些原本枯燥的文字和数字都变得相对易读。税法一和税法二的逻辑结构划分得非常清晰，知识点的层层递进，使得初学者也能比较顺畅地跟上思路，不像有些教材那样，知识点跳跃性太大，让人抓不住重点。不过，如果说有什么可以改进的地方，那就是针对实务案例的解析部分，虽然案例本身很贴合实际，但如果能再增加一些不同行业、不同规模企业的具体操作流程图或流程对比分析，那就更完美了，毕竟税务实务中，千人千面的情况太多了。总体而言，从硬件配置和基础内容的组织来看，它绝对是市面上能找到的优秀备考资料之一，为我接下来的高强度学习打下了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

在通读了税法一和税法二的基础内容后，我深刻体会到这套教材对于基础概念的界定是极其慎重且准确的。它似乎非常注重培养考生“税务师的思维模式”，而非仅仅是做题机器。这一点在对“税收管辖权”和“税收居民身份认定”的讲解中体现得淋漓尽致。它不是简单地告诉你判断的几个标准，而是通过溯源法，解释了各国在界定管辖权时的核心利益考量，这使得我对税法在全球化背景下的复杂应用有了更深层次的理解。实务中的操作性极强，特别是关于税务行政复议和法律救济程序的讲解，内容详实，流程图清晰，甚至连向哪个层级的税务机关提交申请都标注得清清楚楚。这套书提供的不仅是知识，更是一种执业行为的规范指南。我感觉自己仿佛在一位经验丰富的前辈指导下学习，每一步都有章可循，这种确定感在备考过程中是无价的。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，当我刚拿到这五本书时，分量感还是挺足的，这让我最初有些畏惧。但真正开始啃食后，我发现这种“厚度”其实是内容的充实所致，而非注水。尤其在税务实务这本，内容涵盖了从基础的企业所得税汇算清缴到复杂的涉外税务筹划边缘问题，展现了极高的专业广度。我特别关注了其中关于“关联交易定价”的章节，它的阐述逻辑非常严密，引用了多个国际税收协定和国内规定的交叉验证，使得即便是复杂的跨国税务问题，也变得有迹可循。唯一的遗憾是，鉴于教材的出版年份是2018年，在某些涉及到最新财税改革政策的细微落地执行层面，可能需要读者自行去查阅最新的官方文件进行补充。尽管如此，对于构建一个扎实的知识框架而言，它提供的底层逻辑和核心知识点是极其稳固的，这套书更像是一块坚不可摧的基石，后续的政策更新只需要在这个框架上添砖加瓦即可。

评分☆☆☆☆☆

没在618买好亏啊

评分☆☆☆☆☆

书是正品，很好。物流速度很快。

评分☆☆☆☆☆

很好，很满意

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很好，及时，有辅导课，有练习题，建了群，大家在群里可以讨论问题，很不错！

评分☆☆☆☆☆

不错的工具书

评分☆☆☆☆☆

发货速度快，正版

评分☆☆☆☆☆

书是正版的，纸质量特别好、等了这么久都有买到了。

评分☆☆☆☆☆

是正品书，印刷很好，纸也好。盼了一个半月，今天终于拿到，得抓紧学了。店家还答应送视频和题集，太好了?

评分☆☆☆☆☆

书籍不错，印刷清楚。