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内容简介

《企业所得税报税实务》涵盖了截至2010年6月最新的企业所得税相关法规政策、会计和税法的差异、《企业所得税纳税申报表》主表和所有附表的填写和所得税税会计等内容，内容全面新颖，时效性较强。同时，按照《企业所得税纳税申报表》填写的顺序安排各章节，通过情景导航，工作任务导向等方式组织内容，将在实际企业所得税纳税申报操作过程中可能用到的知识逐一讲解，让读者在填写申报表的过程中学会企业所得税相关知识，同时激发学习兴趣，提高学习效果。

目录

第一单元 认识企业所得税
工作任务一：明确企业所得税的基本构成要素
知识点一 企业所得税的纳税人
知识点二 企业所得税的征税对象
知识点三 企业所得税的税率
工作任务二：确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额
知识点一 应纳税所得额的一般规定
知识点二 预提所得税的应纳税所得额
知识点三 清算所得的应纳税所得额
工作任务三：企业所得税的申报与缴纳
知识点一 企业所得税的征收方法
知识点二 纳税地点
知识点三 货币计量
知识点四 纳税期限
第二单元 收入项目的确认与（收入明细表）的填写
工作任务一：收入项目的确认
知识点 收入项目的确认
工作任务二：《收入明细表》的填写
知识点 《收入明细表》的填写
第三单元 扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写
工作任务一：扣除项目的确认
知识点一 税前扣除项目的原则
知识点二 扣除项目的范围
工作任务二：《成本费用明细表》的填写
知识点 《成本费用明细表》的填写
第四单元 税收优惠的确认与《税收优惠明细表）的填写
工作任务一：税收优惠的确认
知识点一 免税及减税收入
知识点二 加计扣除的项目
知识点三 减免应纳税所得额的项目
知识点四 其他税收优惠
工作任务二：《税收优惠明细表》的填写
知识点一 《税收优惠明细表》的结构
知识点二 《税收优惠明细表》的填写
第五单元 二级附表的填写
工作任务一：《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
知识点一 以公允价值计量资产的纳税调整
知识点二 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
工作任务二：《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
知识点一 广告费和业务宣传费的税务处理
知识点二 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
工作任务三：《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
知识点一 固定资产的税务处理及纳税调整
知识点二 长期待摊费用的税务处理及纳税调整
知识点三 无形资产的税务处理及纳税调整
知识点四 生产性生物资产的税务处理及纳税调整
知识点五 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
工作任务四：《资产减值准备项目调整明细表》的填写
知识点一 资产减值准备的纳税调整
知识点二 《资产减值准备项目调整明细表》的填写
工作任务五：《长期股权投资所得（损失）明细表》的填写
知识点一 长期股权投资的纳税调整
知识点二 《长期股权投资所得（损失）明细表》的填写
第六单元 纳税调整项目的确认与（纳税调整项目明细表）的填写
工作任务一：收入项目的纳税调整与申报
知识点一 收入确认范围的差异与申报
知识点二 收入确认时间和金额的差异与申报
知识点三 收入确认的其他差异与申报
工作任务二：扣除项目的纳税调整与申报
知识点一 税前限额扣除项目的纳税调整与申报
知识点二 税前不得扣除项目的纳税调整与申报
知识点三 其他扣除项目的纳税调整与申报
工作任务三：其他项目的纳税调整与申报
知识点一 资产类的纳税调整与申报
知识点二 准备金的纳税调整与申报
知识点三 预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报
知识点四 特别纳税调整应税所得调整与申报
第七单元 弥补亏损及《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
工作任务一：弥补亏损的税务处理
知识点一 对亏损的认识
知识点二 弥补亏损的方法
工作任务二：《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
知识点 《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明
第八单元 境外所得税的抵免计算与《境外所得税抵免计算明细表》的填写
工作任务一：境外所得税的抵免计算
知识点一 境外所得已纳税额的抵免范围及条件
知识点二 境外所得应纳税所得额的计算
知识点三 可抵免境外所得税税额的范围及计算
知识点四 抵免限额的计算
知识点五 定率抵免的规定
工作任务二：《境外所得税抵免计算明细表》的填写
第九单元 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
工作任务：《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
知识点 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
第十单元 企业所得税汇总纳税
工作任务：汇总纳税方式下税款的计算与缴纳
知识点一 汇总纳税的含义及适用范围
知识点二 汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴
知识点三 汇总纳税方式下的税款征收与管理
第十一单元 特别纳税调整
工作任务：认识特别纳税调整
知识点一 特别纳税调整的范围及方法
知识点二 预约定价安排
知识点三 成本分摊协议
知识点四 受控外国企业
知识点五 资本弱化
知识点六 关联交易同期资料的管理
第十二单元 认识所得税会计
工作任务一：认识暂时性差异
知识点一 资产、负债的计税基础
知识点二 暂时性差异
工作任务二：递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量
知识点一 递延所得税负债的确认与计量
知识点二 递延所得税资产的确认与计量
工作任务三：资产负债表债务法的账务处理
知识点 资产负债表债务法的账务处理
综合案例
参考文献

前言/序言

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评分☆☆☆☆☆

书本比较新，质量还行。

评分☆☆☆☆☆

我是新手,买来当参考书的

评分☆☆☆☆☆

涵盖了截至2010年6月最新的企业所得税相关法规政策、会计和税法的差异、《企业所得税纳税申报表》主表和所有附表的填写和所得税税会计等内容，内容全面新颖，时效性较强。同时，按照《企业所得税纳税申报表》填写的顺序安排各章节，通过情景导航，工作任务导向等方式组织内容，将在实际企业所得税纳税申报操作过程中可能用到的知识逐一讲解，让读者在填写申报表的过程中学会企业所得税相关知识，同时激发学习兴趣，提高学习效果。

评分☆☆☆☆☆

很好的一本书,内容丰富,很不错

评分☆☆☆☆☆

书不错，再编写的精炼，实用就好些了

评分☆☆☆☆☆

简单看了内容 是我需要的

评分☆☆☆☆☆

企业所得税报税实务和描述的一样，好评！上周周六，闲来无事，上午上了一个上午网，想起好久没买书了，似乎我买书有点上瘾，一段时间不逛书店就周身不爽，难道男人逛书店就象女人逛商场似的上瘾于是下楼吃了碗面，这段时间非常冷，还下这雨，到书店主要目的是买一大堆书，上次专程去买却被告知缺货，这次应该可以买到了吧。可是到一楼的查询处问，小姐却说昨天刚到的一批又卖完了！晕！为什么不多进点货，于是上京东挑选书。好了，废话不说。好了，我现在来说说这本书的观感吧，一个人重要的是找到自己的腔调，不论说话还是写字。腔调一旦确立，就好比打架有了块趁手的板砖，怎么使怎么顺手，怎么拍怎么有劲，顺带着身体姿态也挥洒自如，打架简直成了舞蹈，兼有了美感和韵味。要论到写字，腔调甚至先于主题，它是一个人特有的形式，或者工具不这么说，不这么写，就会别扭工欲善其事，必先利其器，腔调有时候就是器，有时候又是事，对一篇文章或者一本书来说，器就是事，事就是器。这本书，的确是用他特有的腔调表达了对腔调本身的赞美。|发货真是出乎意料的快，昨天下午订的货，第二天一早就收到了，赞一个，书质量很好，正版。独立包装，每一本有购物清单，让人放心。帮人家买的书，周五买的书，周天就收到了，快递很好也很快，包装很完整，跟同学一起买的两本，我们都很喜欢，谢谢！了解京东2013年3月30日晚间，京东商城正式将原域名360更换为，并同步推出名为的吉祥物形象，其首页也进行了一定程度改版。此外，用户在输入域名后，网页也自动跳转至。对于更换域名，京东方面表示，相对于原域名360，新切换的域名更符合中国用户语言习惯，简洁明了，使全球消费者都可以方便快捷地访问京东。同时，作为京东二字的拼音首字母拼写，也更易于和京东品牌产生联想，有利于京东品牌形象的传播和提升。京东在进步，京东越做越大。||||好了，现在给大家介绍两本本好书谢谢你离开我是张小娴在想念后时隔两年推出的新散文集。从拿到文稿到把它送到读者面前，几个月的时间，欣喜与不舍交杂。这是张小娴最美的散文。美在每个充满灵性的文字，美在细细道来的倾诉话语。美在作者书写时真实饱满的情绪，更美在打动人心的厚重情感。从装祯到设计前所未有的突破，每个精致跳动的文字，不再只是黑白配，而是有了鲜艳的色彩，首次全彩印刷，法国著名唯美派插画大师，亲绘插图。|两年的等待加最美的文字，就是你面前这本最值得期待的新作。洗脑术怎样有逻辑地说服他人全球最高端隐秘的心理学课程，彻底改变你思维逻辑的头脑风暴。白宫智囊团、美国、全球十大上市公司总裁都在秘密学习！当今世界最高明的思想控制与精神绑架，政治、宗教、信仰给我们的终极启示。全球最

评分☆☆☆☆☆

书的内容还行，但是看着咋像盗版的，印刷不能和我上次买的地税报税实务相比！

评分☆☆☆☆☆

有表格内容详尽很不错的参考书

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