税务师2018教材+东奥轻松过关1辅导习题 涉税服务实务 全国注册税务师考试用书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 编

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店铺： 博创教育图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：SWSSSFWSW2

商品编码：27311450776

丛书名： 全国税务师职业资格考试

出版时间：2018-06-01

《涉税服务实务》是全国注册税务师考试的重点科目，也是未来税务师执业的核心技能体现。本书旨在为广大考生提供一份系统、全面、深入的学习资料，帮助大家扎实掌握涉税服务实务的相关知识和操作技巧，顺利通过考试，并为未来的职业发展奠定坚实基础。 本书内容精要与特色： 本书紧密围绕《全国注册税务师执业资格考试大纲》的要求，对涉税服务实务的各个章节进行了细致的梳理和解读。我们力求内容的准确性、前沿性和实用性，确保考生学习到的知识与考试最新动态和实际工作需求高度契合。 第一部分：涉税服务基本理论与法律法规体系 税收制度概述： 本部分将系统介绍我国现行的税收制度框架，包括税收的种类、税收的征收原则、税收管辖权等基础概念。重点解析《中华人民共和国税收征收管理法》的核心条款，理解税收征管的基本流程、纳税人的权利与义务、税务机关的职责与权力。 税法基础知识： 深入剖析《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》等主要税种的法律法规。详细讲解各税种的征税对象、计税依据、税率、征收方式、应纳税额的计算方法，以及相关的减免税政策、优惠政策等。 法律法规更新与解读： 关注国家税收法律法规的最新变化，及时纳入最新的税收政策和法规修订内容。通过对典型案例的分析，帮助考生理解法律法规在实践中的具体运用，提升法律思维能力。 第二部分：涉税服务业务流程与操作实务 税务代理业务： 税务代理的定义与类型： 明确税务代理的内涵，区分不同类型的税务代理业务，如纳税申报代理、税务咨询代理、税务筹划代理等。 税务代理合同的签订与履行： 重点讲解税务代理合同的关键要素，包括代理范围、代理期限、双方权利义务、违约责任等，以及合同签订的注意事项。 纳税申报代理： 详细介绍企业和个人各类税种的纳税申报流程，包括申报表的填写要求、申报数据的核对、电子申报系统的操作技巧。特别关注增值税、企业所得税、个人所得税等重点税种的申报细节。 税务机关的日常管理： 梳理税务机关在日常征管中涉及的各项工作，如税务登记、发票管理、税款缴纳、退抵税办理、税务检查等，以及税务师在这些环节中的配合与协助。 税务咨询业务： 税务咨询的类型与内容： 涵盖政策咨询、业务咨询、风险咨询等多种形式的税务咨询。 税务咨询的流程与方法： 讲解税务咨询的提问技巧、信息收集方法、问题分析能力、解决方案的提供以及咨询报告的撰写。 常见税务咨询问题解析： 针对企业日常经营中常见的税务问题，如成本费用列支、固定资产处理、无形资产摊销、股权转让、并购重组等，提供专业的分析和解答。 税务筹划业务： 税务筹划的基本原则与风险： 强调合法性、效益性、可操作性是税务筹划的基本原则，并警示不当筹划可能带来的法律风险。 税务筹划的方法与技巧： 介绍选择税种、利用税收优惠、改变经营方式、选择纳税地点等多种税务筹划方法。 具体税务筹划案例分析： 通过对企业在不同发展阶段（如初创期、成长期、成熟期、退出期）可能遇到的税务筹划问题，进行深入的案例分析，例如： 新设企业税务筹划： 如何选择合适的组织形式（个体工商户、合伙企业、有限公司），以及注册地的选择对税收的影响。 日常经营税务筹划： 如何合理进行成本费用核算，优化收入确认时点，利用研发费用加计扣除等优惠政策。 投融资活动税务筹划： 股权投资、债权投资、引入战略投资者的税务处理，以及股息红利、利息收入的税务影响。 并购重组税务筹划： 资产收购与股权收购的税务差异，企业合并的税务处理，以及涉及集团内部的资产、业务转移的税务影响。 财产转让与处置税务筹划： 房屋、土地、股权、知识产权等财产转让的税务处理，如何通过合理安排降低转让环节的税负。 高管薪酬与个税筹划： 合理设计薪酬结构，利用个税优惠政策，降低高管个人所得税负担。 税务审计与鉴证业务： 税务审计的程序与方法： 介绍税务审计的立案、审前调查、实施审计、撰写审计报告等环节。 税务审计的重点与难点： 聚焦收入、成本、费用、资产、负债等关键涉税项目，讲解税务审计的关注点和风险点。 税务鉴证服务： 了解与税务相关的各类鉴证业务，如发票发售、代开增值税专用发票的鉴证，以及其他符合法律法规规定的税务鉴证服务。 税务行政复议与行政诉讼： 税务行政复议的申请与审查： 讲解纳税人对税务机关的具体行政行为不服时，如何提起行政复议，以及复议机关的审查程序。 税务行政诉讼的提起与审理： 介绍纳税人如何向人民法院提起行政诉讼，以及法院审理税务行政案件的流程。 税务行政争议的解决途径： 引导考生理解和运用法律手段维护自身合法权益。 第三部分：税务师执业道德与职业规范 税务师职业道德： 强调恪守诚信、保密、独立、专业等职业道德准则。 执业行为规范： 梳理税务师在执业过程中需要遵守的各项行为规范，包括但不限于禁止性行为、执业风险控制等。 法律责任与风险防范： 分析税务师在执业过程中可能面临的法律责任，并提供相应的风险防范建议。 本书的配套学习资源与特色： 知识点梳理与归纳： 对每个章节的核心知识点进行清晰的梳理和归纳，方便考生快速掌握重点。 典型案例分析： 精选大量具有代表性的案例，结合实际业务场景，深入浅出地讲解知识点，提升考生的应用能力。 易错点提示与难点解析： 针对考生在学习过程中容易混淆或感到困难的部分，进行重点提示和详细解析，帮助考生攻克难关。 模拟练习题： 配备精心设计的练习题，覆盖考试的各个知识点和题型，帮助考生检验学习效果，熟悉考试节奏。 学习方法指导： 提供有效的学习方法和备考建议，帮助考生制定科学的学习计划，提高学习效率。 适用人群： 参加全国注册税务师考试的考生。 从事税务代理、税务咨询、税务筹划等相关工作的专业人士。 希望提升税务专业知识和实操能力的财务、会计人员。 学习建议： 在学习过程中，建议考生将本书与《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规原文对照阅读，加深理解。同时，积极参与各类模拟测试，不断查漏补缺，熟练掌握各类业务的办理流程和要求。结合实际工作经验，将书本知识与实践相结合，将是取得优异成绩的关键。 通过对本书的学习，相信广大考生能够全面掌握涉税服务实务的核心知识，提升执业技能，从而在全国注册税务师考试中取得理想成绩，为今后的税务师职业生涯打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

关于配套的“轻松过关”习题集，它的难度设置似乎存在一个明显的断层。前几章的题目，难度与教材的配套练习基本持平，做起来感觉还算顺畅，能有效巩固刚学过的知识点。但是，一旦进入到综合性强的章节，例如涉及不同税种交叉计算的题目时，难度会瞬间跳跃到“地狱模式”。这种突兀的难度提升，对于正在建立信心的考生来说，无疑是致命的打击。你会感觉自己前功尽弃，明明教材上的概念都理解了，一到实战就完全蒙圈。我不得不花费大量时间去研究那些“超纲”难度的大题，结果耗费了过多精力在少数几道题上，反而挤占了其他基础知识点复习的时间。理想的辅导材料应该是一个平稳的坡度，由浅入深，逐步引导考生适应考试的强度，而不是设置一个陡峭的悬崖让人措手不及。这种不平稳的学习曲线，让整个备考过程充满了焦虑和不确定性。

评分☆☆☆☆☆

我特别关注的是其中关于“涉税服务实务”的案例分析部分，这块内容是区分高分和及格线的关键。然而，教材在这部分的处理上显得有些……保守和滞后。它罗列了许多经典的、教科书式的案例，这些案例无疑是重要的知识点，但它们似乎并未紧跟近几年税务稽查的热点和政策变动。例如，在提到一些新型数字经济或平台经济的涉税处理时，教材的阐述显得力不从心，总觉得像是引用了三五年前的口径。相较于市面上其他一些紧跟热点的网络课程或内部资料，这套书在这方面的时效性略显不足。我花了大量时间去消化那些“旧案例”，却担心自己在考场上遇到那些“新情况”时，会因为知识更新不及时而失分。税务环境瞬息万变，教材的更新速度必须跟上，否则它就失去了指导实务操作的价值，只能沦为理论储备的仓库。希望下一版能增加更多关于最新税务热点问题的深度剖析。

评分☆☆☆☆☆

这本书的厚度简直让人望而生畏，感觉像是在捧着一块砖头。我原本以为税务师考试的教材会是那种条理清晰、图文并茂的“入门指南”，结果拿到的却是这样一本内容密不透风的“武林秘籍”。光是目录部分，就已经把我绕晕了三圈。那些密密麻麻的章节标题，每一个都像是在向我宣战。我翻开第一章，试图理解那些关于增值税抵扣链条的复杂规定，结果发现，它似乎默认读者已经具备了十年以上的财税工作经验。大量的专业术语像机关枪一样扫射过来，让我这个初次接触税务师考试的新手感到一阵窒息。更别提那些案例分析，动辄就是几页纸的背景介绍，稍不留神就可能错过某个关键的数字或时间节点。我花了好大力气才从这本“砖头书”里找出一些能理解的边角料，但整体来说，它更像是为已经身经百战的税务老兵准备的进阶参考手册，而不是面向广大考生的基础教材。对于我这种需要从零开始构建知识体系的人来说，这本书带来的更多是挫败感而非学习的动力。希望搭配的习题集能稍微“温柔”一点，拉我一把。

评分☆☆☆☆☆

说实话，这套资料的“实战性”确实是毋庸置疑的，它几乎把所有你能想到的税务疑难杂症都罗列进去了，但问题在于，它似乎把“疑难杂症”当成了“常态”。我试着做几道“轻松过关”里的题目，结果发现，很多题目给出的情景设置极其复杂和极端，简直像是在考谁的临场应变能力最强，而不是考你对基础税法的掌握程度。例如，一道关于企业所得税汇算清缴的题目，涉及到跨年度的资产处置、捐赠支出和税务递延处理，信息量之大，让我感觉自己不是在备考，而是在处理一个真实的、价值数亿的税务稽查案件。当我对照答案解析去看时，解析本身也充满了各种公式和引文，虽然详尽，但对于快速掌握解题思路帮助不大，更像是对法律条文的复述。我更希望看到的是那种“庖丁解牛”式的解题步骤——第一步看什么，第二步算什么，最后一步如何快速定位到正确选项，而不是一大段文字堆砌完再告诉你答案。它更像是给已经摸清门路的考生用来查漏补缺的“刑法大全”，而不是给入门者指明方向的“导航图”。

评分☆☆☆☆☆

这套书的装帧设计，咳咳，我只能用“朴实无华”来形容。如果说教材部分是黑白世界的统治者，那么辅导习题集的排版简直就是对视觉疲劳的终极考验。大量的文字挤压在一起，行距窄得可怜，使得在长时间阅读后，我的眼睛会不自觉地开始模糊。我理解，税务知识本身就枯燥，出版社可能想把内容塞得满满当当，但至少在排版上可以更人性化一些吧？比如，用不同的颜色或者加粗来强调关键的法律条款编号，或者在复杂的计算题旁边预留出足够的空白区域供我们进行草稿演算。现在的情况是，我不得不在旁边另外撕开好几页草稿纸，因为书上几乎没有下笔的空间。感觉这套资料是在二十年前的印刷厂里批量生产出来的，完全没有考虑到现代考生对阅读体验的需求。虽然我们不能以貌取人，但对于这种需要耗费大量时间的学习资料来说，舒适的阅读体验是提高学习效率的关键一环，而这套书在这方面显然失分太多了。