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店铺： 天一杏林图书专营店

出版社： 人民出版社

ISBN：9787010161228

商品编码：12264319828

包装：平装

丛书名： 经典题解 涉税服务实务 梦想成真

开本：16

出版时间：2018-05-30

《涉税服务实务》是一本专为备考注册税务师（现已更名为税务师）的考生量身打造的辅导用书，旨在全面、深入地解析涉税服务实务的精髓，帮助考生系统掌握相关法律法规、实操技能和解题技巧，顺利通过考试。本书在内容编排上力求科学、严谨，既注重理论知识的系统性，又强调实践应用的指导性，是考生复习备考不可或缺的得力助手。 本书核心内容涵盖以下几个方面： 一、 税收法律法规与政策解析： 基础法律框架： 全面梳理与涉税服务密切相关的税收法律法规体系，包括《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》、《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其《细则》等核心法律，以及其他重要税种（如消费税、营业税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、土地增值税、车辆购置税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税、车船税、固定资产投资方向调节税等）的法律法规。本书不仅会列出法规条文，更会进行深入浅出的解读，阐述其立法精神、核心要义和适用范围。 最新政策动态： 紧密追踪国家税务总局发布的最新税收政策、通知、公告和解读，确保内容的时效性。重点关注近年来税制改革的重点，如增值税改革、企业所得税优惠政策调整、个人所得税专项附加扣除等，并分析其对涉税服务实务的影响。 税收优惠政策： 详细讲解各类税收优惠政策，包括小型微利企业所得税优惠、高新技术企业优惠、研发费用加计扣除、创业投资企业优惠、残疾人就业优惠、特定区域优惠等。书中会清晰说明享受优惠的条件、申报流程以及注意事项，帮助考生理解并能指导纳税人正确运用。 其他相关法律法规： 涉及与涉税服务相关的其他法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国劳动合同法》等，以及其他与税务机关执法相关的法律法规，如《行政处罚法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》等，阐述它们与税务服务工作的关联性。 二、 涉税服务实务操作指南： 纳税申报实务： 详细介绍各类税种的纳税申报流程，包括申报表的填写、数据来源、申报时限、申报方式（电子申报、邮寄申报、窗口申报等）。针对常见的纳税申报错误和疑点，提供详细的解答和规避方法。 税务登记与变更注销： 讲解纳税人税务登记、变更、注销的流程、所需材料及注意事项，包括首次登记、一般纳税人与小规模纳税人认定、跨区域迁移、歇业、注销等环节。 发票管理与开具： 详述发票的种类、使用规定、开具要求、作废与冲红等相关事宜。强调防范虚开发票的风险，以及如何进行发票的稽查与处理。 税务代理与咨询： 详细介绍税务代理的业务范围、服务内容、执业要求和收费标准。涵盖税务咨询、税务筹划、税务审计、涉税法律咨询等具体业务。指导考生如何为客户提供专业的税务服务，解决实际涉税问题。 税务风险管理与控制： 分析企业在生产经营过程中可能面临的各类税务风险，如偷税漏税、骗税、税收优惠滥用、成本费用虚列、进项税抵扣不当等。指导考生如何识别、评估和防范这些风险，为企业提供有效的风险管理建议。 税务行政复议与行政诉讼： 讲解纳税人对税务机关的具体行政行为不服时，如何申请行政复议和提起行政诉讼。介绍相关程序、证据要求和法律救济途径。 反避税与反洗钱： 介绍国际和国内反避税的形势和主要措施，以及反洗钱的法律规定和金融机构的义务。阐述税务服务在这些领域的角色和作用。 特殊事项处理： 针对企业合并、分立、重组、清算等特殊经营活动中的税务处理，提供详细的指导和案例分析。 三、 经典题解与案例分析： 历年真题精析： 精选近年来注册税务师考试《涉税服务实务》科目的真题，进行深度剖析。对题目考查的知识点、命题思路、解题技巧进行详细解读，帮助考生熟悉考试风格，把握考试重点。 典型案例模拟： 设计大量贴近实际业务的典型案例，涵盖企业日常经营中的各种涉税问题。通过对这些案例的分析和解答，引导考生将理论知识与实践操作相结合，提升分析问题和解决问题的能力。 易错点提示与难点突破： 归纳考生在复习过程中容易出现的错误和薄弱环节，提供针对性的讲解和指导。重点攻克疑难知识点，化解学习难点，确保考生全面掌握。 解题技巧指导： 总结各类题型的解题方法和技巧，如选择题的快速判断、计算题的规范步骤、案例分析题的逻辑思维等，帮助考生提高答题效率和准确率。 本书的特色与优势： 内容全面系统： 涵盖了注册税务师考试大纲要求的全部知识点，并进行了深度拓展，确保考生在知识的广度和深度上都得到充分满足。 理论联系实际： 坚持理论与实践相结合的编写原则，通过大量案例分析和实操指导，帮助考生将枯燥的法律条文转化为解决实际问题的能力。 紧扣考试大纲： 严格按照最新考试大纲的要求进行编写，内容聚焦，重点突出，有效指导考生复习方向，避免“泛泛而谈”。 语言通俗易懂： 采用清晰、简洁、易懂的语言进行阐述，避免使用过多专业术语，即使是初学者也能快速理解。 结构清晰合理： 各章节内容逻辑严谨，层次分明，便于考生循序渐进地进行学习和复习。 题型丰富多样： 包含单项选择题、多项选择题、计算分析题、案例分析题等多种题型，全方位模拟考试的题型和难度。 使用本书的建议： 1. 系统学习： 建议考生按照本书的章节顺序，由浅入深，系统学习每一部分内容。 2. 理解记忆： 在学习过程中，注重理解知识点背后的逻辑和原因，而非死记硬背。 3. 勤加练习： 认真完成书中的练习题和模拟题，通过练习巩固知识，提升解题能力。 4. 结合考纲： 阅读本书的同时，务必对照最新考试大纲，把握考试重点和方向。 5. 查漏补缺： 完成练习后，及时回顾错题，分析错误原因，重点加强薄弱环节的学习。 6. 模拟实战： 在复习后期，进行模拟考试，提高应试能力和时间管理能力。 《涉税服务实务》将是您通往注册税务师（税务师）成功之路上的坚实伙伴。相信通过认真研读本书，勤奋练习，您一定能够牢固掌握涉税服务实务的各项知识和技能，最终在考试中取得优异的成绩！

评分☆☆☆☆☆

阅读这本书的体验，就好比请了一位经验丰富、脾气耿直的老师在你身边一对一指导。它的行文逻辑非常清晰，每一个章节的引入都紧密承接上一个章节的知识点，形成一个紧密的知识网络。我特别喜欢它在章节末尾设置的“核心概念回顾与联想”部分，这个设计非常巧妙，它强迫读者在阅读完一整块内容后，必须在短时间内提取出最重要的骨架，有助于长期记忆的巩固。对于那些记忆力稍弱，需要反复梳理的考生来说，这种主动回忆的机制是极好的训练。再者，书中对一些模糊地带的阐述，总是会给出不同学派或实务中的主流观点，并且明确指出考试最可能倾向的答案，这种“站队”的明确性，极大地减少了考生在模棱两可的知识点上的时间浪费。唯一让我略感困扰的是，书中部分配图和图表的清晰度，在特定电子阅读设备上缩放时，线条的锐利度略有下降，影响了图表信息的快速捕捉。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值在于其“知识的密度”和“学习路径的优化”。它几乎没有冗余的叙述，每一个段落都承载着明确的知识点传递任务，这对于时间宝贵、追求效率的在职考生来说是最大的福音。它成功地将复杂的税法规定，拆解成了可量化、可执行的步骤清单。我发现自己在学习过程中，不再需要反复在不同法规间来回跳转查找交叉信息，因为这本书已经完成了大部分繁琐的交叉比对工作。特别是对于《增值税暂行条例》与实施细则中那些容易混淆的条款，它通过并列对比的方式，用极为精炼的语言指出了差异点和适用条件。这套系统的编排，让备考过程从“大海捞针”转变为“靶向射击”。如果说可以更进一步，我建议在涉及新税法的修改和过渡政策时，能用一个醒目的颜色或加粗字体来突出“新增”和“变化”的部分，这样能让关注时效性的考生一眼识别最新考点，从而进一步提升复习的精准度。

评分☆☆☆☆☆

作为一名常年与实务打交道的税务从业者，我更看重教材在“穿透力”上的表现。这本书在解读税法条文时，成功地将书本知识与税务机关实际执行口径进行了有效嫁接。例如，在讲解研发费用加计扣除的归集标准时，书中不仅仅引用了财税文件，还穿插了税务局在实际检查中关注的重点凭证和证据链要求，这对于我们日常辅导企业规范内控流程提供了极大的便利。这种“从宏观政策到微观操作”的逻辑递进，大大增强了知识的可迁移性。它并非一本单纯的应试宝典，更像是一本浓缩的实操手册。此外，针对教材中涉及的多个专业领域的交叉问题，比如增值税销项管理与企业所得税收入确认的衔接点，该书都进行了跨章节的联动提示，帮助读者建立起税务处理的全局观。如果能增加一些地方性税收优惠政策的查询指引或案例分享，那就更贴合不同区域考生的需求了。

评分☆☆☆☆☆

这本教材的整体框架搭建得非常扎实，初次接触税务师考试体系的考生会立刻感受到它清晰的逻辑脉络。首先，它对法律法规的引用不是简单地堆砌条文，而是巧妙地结合了历年真题的考察点进行梳理，这一点对于理解法规背后的实操意义至关重要。比如在讲解企业所得税汇算清缴的特定扣除项目时，作者不仅列出了税法条文，还配上了详尽的案例分析，甚至细致到了申报表的填写顺序和注意事项。我尤其欣赏它在复杂业务处理流程上的图示化讲解，特别是涉及跨年度纳税调整和特殊税收优惠政策的衔接部分，用流程图的方式一目了然，避免了纯文字阅读带来的迷茫感。此外，书中对“涉税服务实务”中客户沟通、税务筹划风险提示等软技能部分的关注，也体现了编写者对未来税务师职业要求的深刻洞察，这些内容在许多同类书籍中往往被忽视，但实务中却是拉开差距的关键。如果说有什么可以改进之处，或许是针对一些前沿的数字经济相关税务处理案例可以再增加一些更贴近当前政策热点的深度解析。总体而言，它为构建扎实的专业知识体系提供了极佳的起点和支撑。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格是那种直击痛点、毫不拖泥带水的务实派作风。它没有使用太多华丽的辞藻来渲染考试的重要性，而是专注于提供高效的解题工具。我发现它最突出的特点在于对历年错题类型的归类和剖析。它不是简单地罗列答案，而是深入挖掘了考生在特定知识点上容易产生的“思维误区”——比如混淆了时间节点、误解了特定主体的税收抵免范围等等。每种误区后面都附有“陷阱提醒”和“正确思维路径”，这种针对性的纠偏训练对于临近考试、需要快速查漏补缺的考生来说，简直是及时雨。我个人是那种喜欢在做题中找规律的人，这本书恰好满足了我对深度解析的需求。我甚至会把一些重点的错题解析部分打印出来单独复习。唯一的遗憾是，部分章节的例题难度梯度设置略显平缓，对于那些已经达到中高级水平的学员来说，可能需要搭配其他更偏向于综合分析和复杂判断的模拟题集来平衡训练强度。