具体描述
内容简介
在新常态下强化内部控制建设，编写一部既符合《内部规范》、《指导意见》要求，又适合单位业务的需要，并得到贯彻实施，其前提是具有一部切实可行的《内部控制手册》和系统完善的《内部控制制度》，使单位各级管控人员工作有目标、路径有流程、行动有规范、行程有风险、管控有措施、考评有标准。实现合理分权、有效用权、权责分明、监控有力，促进廉洁从政、两效提高，实现受托责任目标。作者简介
黄炜，北京中医药大学管理学院教授、企业管理教研室主任，中国风险管理者联谊会常务副会长兼秘书长。《注册企风险管理师考试大纲》编委会副主任委员，主编了《变革与战略风险管理》、《中国风险管理者》、《中小企业系统管理与机应对实务》、《风脸管理与内部控制系列手册》。作为中国风险管理知识传播工作的组织者、推动者和实践者，在传播企业全面风险管理理念。沟通构建企业全面风险管理体系的理论与方法、支持全面风险管理实践经验交流等方面，为推进中国全面风险管理事业发展做出了积极而突出的贡献，2009年4月获得中国人力资源开发研究会授予的首批“中国风险管理特别贡献奖”。
积极支持并推行国务院国资委颁发的《中央企业全面风险管理指引》和五部委发布的《企业内部控制基本规范》、《行政事业单位内部控制规范》，以专家的身份为中央企业、上市公司、投资公司等提供企业全面风险管理体系构建的技术服务和风险管理专业人才培养的指导工作。作为CERM职业资格证书课程体系高级培训师，先后参与培训了2500多位注册企业风险管理师和注册高级企业风险管理师，他们来自中央企业和金融、保险、证券、审计等行业的高级管理岗位。
内页插图
目录
第一章 总则一、内控手册编制目的和意义
二、指导思想与工作目标
三、编制依据与基本要求
四、手册框架与提升
五、内控手册局限性
六、手册形成过程及使用说明
七、内部控制运行管理机制
八、生效日期及适用范围
第二章 内部控制与风险管理体系
一、内部控制概述
二、风险及风险管理
三、控制风险方法
四、风险评估流程及风险控制报告表
附件：手册常用词语代码
第三章 单位层面内控机制
一、单位层面内控体系
二、单位层面议事决策机制与风险评估
三、科室业务内容与风险管控
四、职责权限规范指引
第四章 关键岗位与人事控制
一、关键岗位控制范围、目标及责任
二、关键岗位识别控制及风险评估
三、关键岗位人事管理、风险评估与应对
四、关键岗位人员廉政风险评估与防控
五、财会系统控制目标、流程与风险管控
六、信息系统控制目标、流程及风险管控
七、关键岗位内部控制有效性自我测评
第五章 行政执法控制
一、行政执法范围、目标及职责
二、行政许可审批流程
三、行政强制执行业务
四、行政处罚权力运行
五、行政处罚流程及事项
六、行政执法内控自我检测评价
第六章 预算业务控制
一、预算业务控制范围、目标及职责
二、预算编制与审批控制
三、预算执行与调整控制
四、决算与评价控制
五、预算控制自我评价
第七章 收支业务控制
一、收支业务范围、目标及职责
二、收入业务控制
三、支付业务控制
四、收付业务风险评估与应对
五、票据管理业务控制
六收支业务内部控制自我评价
第八章 采购业务控制
一、采购业务控制范围、目标与责任
二、采购业务控制流程
三、采购业务风险评估与控制
四、政府采购项目档案管理
五、采购业务控制自我评价
第九章 资产业务控制
一、资产业务控制范围、目标及责任
二、货币资金（银行账户）控制
三、存货业务控制
四、固定资产业务控制
第十章 工程项目控制
一、工程项目控制的范围、目标及职责
二、工程项目基本业务流程
三、专项资金项目控制
四、政府投资项目控制
五、农业综合开发项目控制
六、园林工程项目风险评估及应对
第十一章 合同业务控制
一、合同业务控制范围、目标与职责
二、合同业务流程
三、合同业务风险评估及应对
四、合同业务控制自我评价
第十二章 行政事务控制
一、公文起草及发文管理控制
二、局（委）印章使用管控
三、档案管理控制
四、会议组织控制
五、重要文件和会议事项督察管控
六、突发事件控制
七、行政事务控制自我评价
第十三章 监察审计与评价控制
一、监察／纪检工作控制
二、群众举报投诉控制
三、内部审计控制
四、评价与监督控制
五、监察／审计／评价自我监测评价
附件：1．内控体系建设评价测试指引明细表
2．内部控制基础性工作评价
附录
附录1 行政单位内部控制的主要部分是行政权力
附录2 王木匠的招法为什么屡屡得逞
附录3 马超群的一亿多钱财来自何方
附录4 78家农企成处长“提款机
附录5 关于腐败与腐败分子的界定
附录6 “清水衙门”水不清
附录7 “山西银鼠调查”说明了什么
附录8 地下钱庄成为“一大毒瘤
附录9 河北省衡水车管系统腐败案透析
附录10 随访“一枚印章管审批”
附录11 惩办贪污受贿有新规
参编单位介绍
参考文献
前言/序言
在新常态下强化内部控制建设，编写一部既符合《内部规范》、《指导意见》要求，又适合单位业务的需要，并得到贯彻实施，其前提是具有一部切实可行的《内部控制手册》和系统完善的《内部控制制度》，使单位各级管控人员工作有目标、路径有流程、行动有规范、行程有风险、管控有措施、考评有标准。实现合理分权、有效用权、权责分明、监控有力，促进廉洁从政、两效提高，实现受托责任目标。一、行政单位职责及面临风险
行政单位是指行使国家行政职权，负责对国家各项行政事务进行组织、管理、监督和指挥的国家机关及其所属机构。可见其范围之广、内容之深，各级政府及所属机构的受托责任及业务内容也是多种多样、千差万别。编制《内控手册》既要注意它们之间的共性，更要关注单位业务的特征，只有结合自身的业务性质、业务范围、管理架构等进行特制，它才有生命力，才能发挥其应有的作用。
行政单位与企业单位设立与运营的目的大不相同。企业是独立的经济实体，它的实质是为市场／群众提供需要的产品或服务，且以收抵支并获取利润，企业一旦被市场抛弃就不能获得收益，也就必然随之灭亡。而行政单位是代表国家行使某些方面的公权力（包括行政权、经济权、司法权与其他权力），为市场／社会／群众提供特定的公权力与服务。在这一过程中权力主体要平等地对待服务对象以及相关利益主体，将社会资源合理高效地分配给各利益主体，发挥其服务的职能。政府财政每年拨付的基本经费是维护行使权力与服务。当一个行政机体或称权力主体，不能按规范正确行使授予公权力和服务，以权谋私或营私舞弊搞腐败，就必然被人民及社会所抛弃。可见，行政单位设立及运行的目的是行使国家人民授予的权力与服务，而它的任务有两项：一是按国家产业政策对某一特定行业进行规划开发，使其发展符合人民需求；二是运用授予权力与服务推动产业开发，实现预期发展目标。为使行政单位完成任务，国家财政提供两部分资金（资源），即产业发展资金和管理经费资金。这些预算资金都为产业发展提供了保障。因此，资金的拨付、使用与评价，必须紧紧围绕“产业开发”的社会效益目标进行。离开产业开发而评价经济运行（预算）效果等于失去方向。故评价行政单位业绩的优劣，应以“受托责任——产业开发”完成状况为依据，看它运用授予的公权力维护与促进产业发展效果，为社会群众创造福祉。
用户评价
我必须承认，在翻开《行政单位内部控制手册》之前，我曾对其内容有过一些刻板的印象，以为会充斥着各种复杂的术语和晦涩的理论。然而，这本书的出乎意料的实用性和贴近性，彻底颠覆了我的看法。它就像一本精心编排的“操作指南”，将内部控制的原理巧妙地融入到行政单位的各个业务环节中。书中对“信息公开与保密”的论述尤其让我眼前一亮。在信息时代，如何平衡信息公开的透明度和保护敏感信息的安全，是一个棘手的问题。这本书提供了清晰的界定和操作规范，例如，对于哪些信息可以公开，哪些需要保密，如何进行信息的分级管理，以及在信息泄露风险出现时的应对措施，都进行了详细的指导。这对于我们在日常工作中处理大量信息时，具有极强的参考价值。而且，本书在讲解过程中，并没有遗漏那些容易被忽视的细节，比如对于一些日常办公用品的领用、费用报销等环节，也都有相应的控制要求，充分体现了“细节决定成败”的理念。这本书的价值在于它能够帮助我们建立起一套“自我约束”和“相互监督”的机制，让单位的管理更加规范、高效。
评分读完《行政单位内部控制手册》后，我最大的感受是它填补了我对“合规性”理解的空白。过去，我总觉得只要按部就班地完成任务就好，对于“内部控制”这个概念，只停留在一些模糊的印象中，觉得是专门的审计部门的事情。这本书却用非常通俗易懂的语言，把内部控制的理念渗透到行政单位的各个职能中。例如，在采购管理这一章节，它不仅仅是教你如何填写采购申请，更是详细阐述了为什么要有比价、为什么要有验收环节，以及这些环节背后的风险点。书中还巧妙地将风险意识融入到日常工作中，让我开始反思自己的一些习惯性操作是否会带来潜在的风险。最令我印象深刻的是，它将“权力制约”的理念落到了实处，通过明确部门职责、岗位职责，以及相互监督的机制，有效地防止了个人权力滥用和信息不对称造成的风险。读这本书，感觉就像给自己的工作流程做了一次全面的“体检”，找出薄弱环节，并提供了“治疗”方案。它不是一本教你如何“钻空子”的书，而是一本教你如何“把事情做对、做好”的书，为单位的长远发展打下坚实基础。
评分《行政单位内部控制手册》这本书，真的是一本“润物细无声”的好书。它没有惊天动地的宏大叙事，却在点点滴滴的细节中展现了管理的智慧。我在阅读过程中，深切感受到它为行政单位提供了一个清晰的“行为准则”。书中对“风险识别与评估”的讲解，让我开始从新的角度审视自己的工作。以往，我们可能会对一些潜在的问题有所察觉，但往往缺乏系统性的方法去识别和评估这些风险。这本书提供了一套行之有效的方法论，比如如何通过流程分析、场景模拟等方式，找出工作流程中的薄弱环节，并对可能发生的风险及其影响程度进行量化评估。这使得我们能够更清晰地认识到哪些风险是必须优先应对的。而且，书中关于“内部审计与监督”的章节，也让我明白，内部控制不仅仅是制度的建立，更需要持续的监督和改进。它强调了审计部门在内部控制体系中的重要作用，以及如何发挥审计的“体检”和“指导”功能。总的来说，这本书就像一位经验丰富的老者，用最朴实的话语，为我们指明了前进的方向，帮助我们构建一个更稳健、更可持续发展的行政管理体系。
评分这本《行政单位内部控制手册》真是我最近工作中的一剂良药！作为一名基层行政人员，常常觉得工作流程繁琐，责任划分不清，很容易出现疏漏。刚拿到这本书，我还以为会是一本枯燥的理论读物，没想到内容深入浅出，充满了实际可操作的案例。比如，书中关于预算编制与执行的章节，就详细讲解了如何规范化预算审批流程，如何进行事前、事中、事后监督，还列举了几个不同类型的行政单位在预算管理中遇到的典型问题和解决方案。我特别受益于书中关于资产管理的部分，以前总觉得大大小小的物品报废、领用、盘点都挺麻烦，这本书提供了清晰的指引，从资产的登记、领用到处置，都有明确的责任人和操作规程，大大减少了管理的混乱和资源的浪费。更让我惊喜的是，它还触及了信息系统安全和数据保密方面的内容，这在当下信息时代尤为重要。这本书就像一位经验丰富的老师，循循善诱地教会我们如何在日常工作中建立起有效的防线，规避不必要的风险。它不是那种高高在上的理论宣讲，而是真正能落地、能解决实际问题的宝典，强烈推荐给所有在行政管理岗位上的同仁们，相信你们一定也会收获满满。
评分《行政单位内部控制手册》这本书，给我带来的启示远不止于操作层面，更是一种思维方式的转变。在阅读过程中，我深刻体会到了“预防胜于治疗”的道理。以往，我们更多的是在事情发生后再去弥补，而这本书则强调在事前就建立起一套完整的防范体系。书中关于合同管理的章节，让我茅塞顿开。之前，我们签订合同往往侧重于内容本身，而忽略了合同的审批流程、风险评估以及合同履行过程中的动态监督。这本书详细列出了合同从起草、审查、审批到履行、归档的全过程中的关键控制点，并提供了相应的风险提示，这对于防止合同纠纷、维护单位合法权益至关重要。另外，对于一些内部审批流程，这本书也给出了很多优化建议，比如如何通过信息化手段提高审批效率，同时又能保证流程的严谨性。整体而言，这本书的优点在于它的系统性和前瞻性，它不只关注眼前的具体操作，更着眼于单位的长远健康发展。我个人认为，这本书是所有行政单位提升管理水平、规避风险的必备参考。
评分货物和描述的一致，下次再买
评分不错。。正品
评分好
评分送货速度快，图书角备。
评分东西收到了，很不错！
评分好
评分ppw
评分非常给力。。。。
评分很实用，不错的
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