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内容简介

　　《国际注册内部审计师CIA考试应试指南（3）：内部审计知识要素》由中国审计网旗下中审网校组织编写，并作为中审网校“CIA学习卡”的指定配套CIA考试教材，旨在指导CIA考生在最短的时间内掌握CIA考试大纲所要求的知识，从而轻松地通过考试。中审网校结合多年的辅导经验，将CIA考试三个部分的相关知识和内容分别整理到三册书中，力求做到通俗易懂、简明扼要、突出重点。

内页插图

目录

第1章 治理与企业道德1.1 企业和组织的治理原则1.1.1 治理原则1.1.2 治理与企业文化1.1.3 治理的相关主体1.1.4 内部审计活动在治理中的角色1.1.5 内部审计在治理中的作用1.2 环境和社会保障1.2.1 环境程序或部门1.2.2 业务程序或部门1.2.3 隐私管理1.3 企业的社会责任1.3.1 企业社会责任风险1.3.2 企业社会责任过程1.3.3 企业社会责任框架1.3.4 企业社会责任报告1.4 典型模拟试题
第2章 风险管理2.1 风险管理技术2.1.1 风险管理2.1.2 风险评估2.1.3 风险衡量2.2 风险框架的组织运用2.2.1 企业风险管理流程再造2.2.2 COSO的企业风险管理框架2.2.3 ISO31000全面风险管理2.2.4 特恩布尔指引2.3 内部审计在风险管理中的定位2.3.1 风险管理基础2.3.2 促进风险管理过程的建立2.3.3 评估风险管理过程的适当性2.3.4 内部审计在企业全面风险管理中的作用2.4 典型模拟试题
第3章 组织结构、业务流程和风险3.1 组织结构3.1.1 组织结构的类型3.1.2 不同组织结构中的风险及控制含义3.2 各种商业周期的典型方案3.2.1 市场细分3.2.2 采购3.2.3 营销定价3.2.4 营销渠道系统3.2.5 物流管理3.2.6 供应链管理3.3 经营过程分析3.3.1 业务流程分析的目的3.3.2 业务流程分析的方法3.4 存货管理技术和概念3.4.1 存货管理技术3.4.2 存货管理方法3.4.3 物料需求计划3.5 电子商务3.5.1 电子商务基本概念3.5.2 电子资金转账(E丌)3.5.3 电子数据交换(EDI)3.6 企业发展生命周期3.6.1 企业发展生命周期四个阶段3.6.2 企业发展各时期营销战略选择3.7 国际标准化组织(ISO)框架3.7.1 ISO90003.7.2 ISO140003.8 外包业务流程3.8.1 外包业务流程中的术语和概念3.8.2 与外包业务相关的风险和机遇3.9 典型模拟试题
第4章 沟通4.1 沟通的定义4.1.1 沟通过程、方法和原则4.1.2 组织动力学4.1.3 电算化对沟通的影响4.2 利益相关者的关系4.2.1 与利益相关者建立动态关系4.2.2 为利益相关者提供有价值的见解4.3 典型模拟试题
第5章 管理和领导原则5.1 战略管理5.1.1 全球分析技术5.1.2 产业环境5.1.3 战略决策5.1.4 预测技术5.1.5 质量管理5.1.6 决策分析5.1.7 平衡计分卡5.2 组织行为5.2.1 组织理论内的结构和配置5.2.2 组织行为5.2.3 群体动力学5.2.4 人力资源管理流程5.2.5 不同领导风格下的风险含义5.2.6 职位与绩效5.3 管理技巧与领导风格5.3.1 领导和激励员工5.3.2 发挥团队协作精神5.3.3 团队建设与团队绩效评估5.4 冲突管理5.4.1 冲突管理技术5.4.2 谈判技巧5.5 项目管理与变革管理5.5.1 项目管理技术5.5.2 变革管理5.6 典型模拟试题
第6章 信息技术6.1 计算机基础和常见外部设备6.1.1 计算机基础6.1.2 常见外部设备6.2 系统软件与应用软件6.2.1 系统软件6.2.2 应用软件6.2.3 软件开发方法6.2.4 系统开发的各项活动6.2.5 应用软件开发的审计6.3 计算机网络基础6.3.1 常见网络类型6.3.2 网络协议6.3.3 各种网络连接设备6.3.4 基础通信介质和通信技术6.3.5 各种基础通信网络6.3.6 数据与网络通信审计6.4 数据库基础6.4.1 文件的类型6.4.2 数据库的主要特点6.4.3 数据库模型6.4.4 关系数据库6.4.5 分布式数据库6.4.6 数据库管理系统6.4.7 数据库审计6.5 信息系统管理6.5.1 信息系统管理概述6.5.2 企业资源计划6.5.3 软件许可6.6 信息安全6.6.1 信息安全管理6.6.2 控制框架6.6.3 计算机病毒与防治6.6.4 数据的加密与解密6.7 业务连续性6.7.1 业务连续性计划6.7.2 应急计划6.7.3 灾难恢复计划6.8 典型模拟试题
第7章 会计7.1 财务会计7.1.1 初级财务会计概念7.1.2 中级财务会计概念7.1.3 高级财务会计概念7.1.4 财务报表分析7.1.5 现金管理7.1.6 企业价值评估7.1.7 存货评估7.1.8 资本预算7.1.9 税收体制7.2 管理会计7.2.1 成本相关概念7.2.2 成本核算系统7.2.3 本量利分析7.2.4 责任会计7.2.5 全面预算7.3 典型模拟试题
第8章 全球商业环境8.1 经济和金融环境8.1.1 证券及金融衍生品8.1.2 全球跨国金融环境比较和对照8.1.3 进入全球市场的要求8.1.4 形成组织的适应能力8.2 文化和政治环境8.2.1 平衡全球需求与当地需求的重要性8.2.2 全球思维下的个人特征和能力8.2.3 管理复杂性和矛盾的根源与方法8.2.4 多元文化团队的管理8.3 全球商业的法律和经济影响8.3.1 法律8.3.2 合同8.3.3 国际贸易8.3.4 主要经济指标8.4 政府立法与监督对经营的影响8.4.1 立法和监管8.4.2 宏观调控8.5 典型模拟试题
附录1 考试大纲附录2 2012年CIA考试全球最高分学生奖获得者——汪洋谈备考心得主要参考文献

精彩书摘

　　(3)评价遵循工作　　内部审计要检查和确认信息与对政策、程序和法律的遵循。内部审计部门对经营者各项责任的履行情况、是否按照规定从事生产经营活动、有无违法乱纪行为，以及会计报表是否真实进行评价和鉴证，同时通过日常监督，发现问题纠正问题，从而督促企业各级管理人员及员工遵纪守法，严格执行各项制度规定。　　①评估法律、法规和合同的遵守情况。　　内部审计机构要评估法律、法规和合同的遵守情况，包括特定领域的政策。评估时，内部审计机构关注的重点是：组织内是否建立了监督遵守相关政策的控制系统；这些控制是否充分、有效；相关的业务活动是否遵守了那些政策，效果如何。　　②监督遵守公司行为规范和商业惯例的情况。　　公司行为规范和商业惯例对组织目标的实现都有影响，内部审计师有责任评价遵守公司行为规范和商业惯例的执行情况和执行效果，以改进组织的控制系统。在监督遵守公司行为规范和商业惯例的情况时，内部审计师应从评估组织相关行为规范和商业惯例是否存在，相关的控制和保证系统是否建立、是否充分和恰当，系统的执行效果如何等方面进行。具体应确定以下内容：　　第一，组织是否建立了关于行为规范和商业惯例的道德规范，这些道德规范应该是书面的、易于人们理解的和具有指导性的，机构不同层次的人的执行标准应有所不同；组织内所有员工和其他有关代理人应都有机会了解接触上述行为规范，如参加培训、发放手册、公告等。　　第二，组织应在多种场合向各层级的员工讲解道德规范，并针对不同部门的员工强调不同的重点。　　第三，组织的代理要参加为他们度身定做的讲座，新员工要进行专门培训。　　第四，组织应保证员工已经阅读、理解并遵守了公司的行为规范和商业惯例。　　第五，组织应采取合理措施促进行为规范和商业惯例的遵守，例如，通过监督和审计机制发现不遵守公司行为规范的情况，建立举报热线，设立相关奖惩制度等。　　第六，组织高层的人员应总体负责监督对行为规范和商业惯例的遵守情况。　　第七，公司行为规范和商业惯例是否得到确实遵守。　　③评估组织向董事会报告的机制。　　董事会的一大任务是建立并维护组织的治理程序，并获取关于风险管理和控制过程有效性的保证。高级管理层的作用是监督风险管理和控制系统的建立、管理和评价。　　……

前言/序言

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