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内容简介

　　《出纳新手一本通》主要内容包括：出纳必备岗位知识，出纳必备的会计基础知识，出纳必备的基础技能，如何编制出纳日记账，如何进行现金管理，如何进行支付结篇管理，如何进行国内结算业务等。

作者简介

　　赵颖，安徽桐城人，会计学硕士，拥有超过15年企业财务会计工作经验。精通企业会计制度、财政与税收法律法规。现就职于某上市公司，负责企业融资、投资、企业内控等财务活动的监督工作。

内页插图

目录

第一章 出纳必备岗位知识
什么是出纳？
为什么要设置出纳？
出纳的工作对象是什么？
出纳有哪些特点？
出纳有哪些工作职责？
出纳有哪些权限？
出纳与其他会计有什么关系？
出纳有哪些工作方法？
如何组织出纳工作？
出纳工作有什么原则？
出纳账务处理程序是怎样的？

第二章 出纳必备的会计基础知识
会计的基本前提是什么？
会计核算有哪些原则？
会计要素有哪些？
什么是资产？
什么是负债？
什么是所有者权益？
什么是收入？
什么是费用？
什么是利润？
什么是会计等式？
什么是会计科目？
如何设置会计科目？
会计科目如何分类？
什么是会计账户？
会计账户的结构是怎样的？
账户按经济内容如何进行分类？
账户按提供指标的详细程度如何进行分类？
会计账户按账户用途和结构如何进行分类？
会计账户其他分类方式？
记账的方法有哪些？
什么是单式记账法？
什么是复式记账法？
什么是借贷记账法？
借贷记账法的原理是什么？
借贷记账法的账户结构是怎样的？
借贷记账法的记账规则是什么？
借贷记账法下如何编制会计分录？
什么是试算平衡？
什么是会计凭证？
什么是原始凭证？
原始凭证如何分类？
原始凭证由哪些要素构成？
……
第三章 出纳必备的基础技能
第四章 如何编制出纳日记账
第五章 如何进行现金管理
第六章 如何进行支付结篇管理
第七章 如何进行国内结算业务
第八章 如何进行国际结算业务
第九章 如何进行出纳工作交接
第十章 出纳财务处理目账模仿
附录 支付结置办法

精彩书摘

　　3.托收
　　托收是指收款单位委托开户银行办理收款手续的过程。收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发运单，运单副本和邮局包裹回执）。特殊情况下，没有发运证件的，可凭其他有关证件办理托收。
　　办理托收时，收款人应持发运证件和交易单证等，并填制“托收承付结算凭证”，及时送开户银行，据以办理托收，收款人如需取回发运证件，银行应在托收凭证上加盖“已验发运证件”戳记。采用验货付款的，收款单位还必须在托收凭证上加盖明显的“验货付款”字样戳记。
　　4.承付
　　承付是指付款人在承付期内，向银行承认付款。
　　（1）承付货款分为验单承付和验货承付两种方式，验单承付是指根据银行转来的托收承付结算凭证及其他单证，与经济合同核对无误后，承付货款。验货承付是指在收到商品，检验无误后，才承付货款。
　　验单承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起。付款人在承付期内，如未向银行表示拒绝付款，银行即作为默认承付，于期满的次日由购货单位的账户将款项转出。
　　验货承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定、并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。验货承付的，付款人收到提货通知后，应立即向银行交验提货通知。付款人在银行发出承付通知的次日起10天内，未收到提货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。在第10天付款人没有通知银行的，银行即视作已经验货，于10天期满的次日上午银行开始营业时将款项划给收款人；在第10天付款人通知银行货物未到，而以后收到提货通知没有及时送交银行，银行仍按10天期满的次日作为划款日期，并按超过的天数，计扣逾期付款赔偿金。
　　……

前言/序言

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