【法律出版社】中国税法疑难案件解决实务 第二版 刘天永 主编 法律出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘天永 主编 编

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出版社： 法律出版社

ISBN：9787511897619

商品编码：10949655104

基本信息

书名： 中国税法疑难案件解决实务（*版）
书号： 9787511897619
定价： 78.00
作者/编者： 刘天永
出版社： 法律出版社
出版时间： 2016年10月


目录

第*章企业所得税争议

善意取得虚开的增值税专用发票获企业所得税前列支案

私设账户偷逃税款案

无票利息费用企业所得税税前扣除争议案

房地产企业延期开具发票引发税务风险案

债权转让方纳税义务人身份争议案

因销售折让、销售折扣调增企业所得税案

企业所得税核定征收改为查账征收争议案

滥用股息受益所有人身份避税案

外资企业转让定价特别纳税调整案

房地产开发企业税前列支土地开发补偿款争议案

房地产开发企业预缴阶段少缴税款涉嫌偷税案

第*章增值税争议

指示交付并委托收款涉嫌虚开增值税专用发票案

八种情形涉嫌虚开增值税专用发票案

交易资料不一致涉嫌虚开增值税专用发票案

善意取得虚开的增值税专用发票案

双向虚开增值税专用发票虚开税款数额争议案

煤炭企业涉嫌虚开抵扣税款发票案

受票人揭发开票人虚开事实是否构成立功争议案

销售折扣、折让可否开具红字增值税专用发票争议案

承包经营活动中发包人纳税义务主体身份争议案

取得违约补偿款增值税纳税义务确定案

增值税简易征收争议案

外贸企业增值税出口退税争议案

第三章营业税争议

代收费用营业税纳税义务确定案

总、分公司营业税纳税义务确定案

房地产开发企业涉嫌逃避缴纳税款案

第四章企业重组税务争议

企业重组交易性质认定争议案

股权转让遭遇特别纳税调整案

股权转让价约定不清涉嫌逃避缴纳税款案

转让上市公司限售股未申报缴纳营业税案

名义股东转让代持股涉嫌逃税案

政府违规发布税收政策案

第五章个人所得税争议

个人终止投资所得个税应纳税所得额争议案

房地产开发公司借个人名义贷款融资导致个人所得税争议案

个人出租房屋未申报纳税案

第六章其他

纳税人不服《税务事项通知书》诉讼案

税收强制执行纠纷案

对代扣代缴义务人进行核定征收遭法院撤销案

后记

国际税收前沿与跨国企业税务风险管理 【本书简介】 在当今全球化与经济一体化的浪潮下，跨国企业的税务活动日益复杂，国际税收规则的演变速度远超以往。随着BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划的深入实施、数字经济税收规则的探索，以及各国间税收协定的动态调整，企业面临的合规压力与潜在税务风险达到了前所未有的高度。 本书旨在为大型跨国企业、税务专业人士、注册会计师以及法律服务提供者提供一份深度剖析国际税收前沿动态、系统梳理关键税务风险领域，并提供实操性应对策略的权威指南。全书紧密围绕“全球化背景下的税务合规、风险防控与价值优化”这一核心主题展开，内容涵盖了从基础国际税收原则到最新国际税收协定（DTA）解读，再到复杂交易的税务处理等多个维度。 第一部分：全球税收治理新格局与核心挑战 本部分深入分析了当前国际税收环境的变革性力量。重点解析了经济合作与发展组织（OECD）主导的全球税收治理框架，特别是“双支柱方案”（Pillar One和Pillar Two）的最新进展、对不同规模企业的影响，以及各国在落实这些新规时可能出现的实践差异与冲突。 BEPS 2.0的深度解读： 详细拆解了“全球最低税”（GloBE规则）的技术细节、计算逻辑、过渡期安排以及对集团内部融资和知识产权安排的冲击。同时，探讨了“支柱一”（市场收入重新分配规则）在不同司法管辖区的适用前景和数据要求。 反避税规则的升级： 剖析了各国如何加强对受控外国公司（CFC）规则、一般反避税规则（GAAR）的运用，尤其关注在后疫情时代，税务机关如何利用“实质重于形式”的原则来挑战传统的离岸结构和中间控股公司安排。 税收协定（DTA）的现代化： 聚焦于《多边公约》（MLI）对现有税收协定的影响，特别分析了MLI如何改变企业在常设机构（PE）认定、股息、利息和特许权使用费的预提税适用方面的待遇。 第二部分：跨国企业关键交易的税务风险与优化 本部分着眼于跨国运营中最容易引发税务争议和风险的几个核心领域，提供了详尽的分析框架和应对工具。 关联交易与转让定价（TP）实务： 提供了远超一般教科书层面的转让定价挑战。深入探讨了无形资产（IP）的价值创造与准确归属，特别是对于利用研发费用抵扣和转移定价的风险分析。同时，详细阐述了对于集团服务费、借款安排的同期资料准备标准，以及如何构建具有防御性的利润分割协议（PSAs）。针对全球供应链重组，本书提供了如何在不同税务管辖区下重新分配利润的实操建议。 数字经济的税务难题： 分析了如何在缺乏明确全球共识的情况下，处理数字服务税（DST）、预提税以及传统常设机构规则在数字业务中的适用困境。探讨了SaaS、平台经济等新型商业模式的税务定性问题。 国际融资安排的税务考量： 关注混合错配安排（Hybrid Mismatch Arrangements）的最新变化，如何影响融资成本的税务扣除。此外，对跨境担保、内部借贷的利息支付限额规则进行了细致梳理。 第三部分：税务争议解决与合规管理的精细化 面对日益严格的税务执法，企业必须建立起强大的争议解决机制和前瞻性的合规管理体系。 跨境税务争议的应对： 详细介绍了相互协商程序（MAP）和预约定价安排（APA）的实务操作流程、成功案例分析以及失败教训。重点阐述了如何在当地税务机关启动挑战后，有效利用国际税收协定下的救济措施。 税务行政复议与诉讼策略： 结合典型案例，分析了企业在面对税务机关补税决定时，应采取的证据收集、法律论证及程序选择。强调了举证责任的分配和专家证人（如经济学家和转让定价专家）的作用。 税务风险管理与技术赋能： 探讨了如何将税务风险管理融入企业整体治理（GRC）框架。介绍了利用税务技术（Tax Technology）工具进行实时合规监控、数据分析和预测报告的能力，以实现税务职能从“成本中心”向“价值驱动”的转型。 本书内容基于最新的国际税法条文、OECD指导意见、重要司法判例和全球顶尖税务专家的实战经验凝练而成，是企业在复杂国际税收环境中未雨绸缪、精准导航的必备工具书。它不仅解释了“是什么”，更重要的是指导读者如何“怎么办”。

评分☆☆☆☆☆

读完刘天永主编的《中国税法疑难案件解决实务 第二版》，我感觉收获颇丰，特别是对税法中那些复杂且常常令人头疼的问题有了更清晰的认识。本书并非一味地罗列条文，而是紧密结合实际案例，深入剖析了税法在实践中遇到的各种疑难杂症。从企业所得税的核定征收、高新技术企业税收优惠的认定，到个人所得税的境外所得、财产转让的税务处理，再到增值税的进项抵扣、出口退税的争议，作者都进行了细致的讲解。我尤其欣赏书中对不同税务处理方式的利弊分析，以及为纳税人和税务机关提供了多角度的思考框架。例如，在某个关于股权转让的案例分析中，书中不仅列举了不同的税务处理方案，还详细阐述了每种方案可能带来的法律风险和经济影响，这对于我在实际工作中规避风险、优化决策非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我最大的感受是，它不仅仅是一本教科书，更像是一位经验丰富的税务顾问。在处理一些棘手的税务问题时，我常常感到无从下手，但通过阅读本书，我找到了解决问题的思路和方法。书中对一些模糊不清的税法条文，通过案例引申，给出了合乎逻辑的解释和可操作的建议，这对于基层税务人员或者企业财务人员来说，无疑是雪中送炭。我特别喜欢书中对一些司法解释和税务总局规范性文件的解读，这些往往是判断案件走向的关键。书中没有回避现实中的难点，而是直面问题，并尝试给出建设性的解决方案。这种务实精神让我对这本书的价值有了更高的认可。

评分☆☆☆☆☆

对于我这样一名刚刚涉足税务领域的年轻从业者来说，《中国税法疑难案件解决实务 第二版》简直就是一本“宝典”。它以一种非常接地气的方式，将那些晦涩难懂的税法条文变得生动起来。每当遇到税务上的疑问，翻开这本书，总能找到相关的案例和解答。我印象最深的是书中关于“虚开发票”的章节，它不仅阐述了法律的界定，还通过大量的案例分析，揭示了虚开行为的各种形式和潜在的法律后果，这让我对防范和处理此类问题有了更深刻的认识。总的来说，这本书为我构建了一个坚实的税法实践知识体系，是我工作中不可或缺的参考。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，刘天永主编的这本《中国税法疑难案件解决实务 第二版》确实做到了“实务”二字。它没有空谈理论，而是将大量的案例融入其中，通过案例来阐释税法规定，这比纯粹的学习法律条文要有效得多。在处理一些复杂的税务规划和争议解决问题时，我经常会参考书中的案例，从中学习别人的经验和教训。本书的优势在于，它不仅告诉你“是什么”，更重要的是告诉你“怎么做”，以及“做的时候要注意什么”。对于企业在面临税务稽查、听证、复议等环节时，书中提供的方法和策略，具有极高的指导意义。

评分☆☆☆☆☆

这本书的编排方式非常清晰，逻辑性很强，即使是对于复杂多变的税法问题，也能做到条理分明。我特别欣赏书中对于一些典型案例的深度剖析，作者不仅仅是简单地复述案情，而是深入挖掘了案件背后的法律逻辑和经济实质，并在此基础上提出了具有启发性的观点。对于一些政策不明确或存在争议的税法问题，本书提供了比较全面的讨论，并引用了相关的判例和权威观点，这对于我形成自己的判断提供了有力的支撑。总的来说，这本书是一部非常有价值的税法实务参考书，值得推荐给所有从事税务相关工作的人员。