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馬郡 趙金梅 徐鋒 著

圖書標籤:

• 增值稅
• 營改增
• 小規模納稅人
• 一般納稅人
• 稅務實務
• 會計
• 稅務
• 財務
• 稅務籌劃
• 實戰案例

店鋪： 社科教育圖書專營店

齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111535447

版次：1

商品編碼：10382180112

包裝：平裝

開本：32

1.營改增實戰：增值稅從入門到精通（一般納稅人）

根據2016年3月18日後新政策編寫；各行業適用；作者財稅實戰經驗豐富；會計、財務、稅務、發票、報稅 一本通 

2.營改增實戰：增值稅從入門到精通（小規模納稅人）

根據2016年3月18日後新政策編寫；各行業適用；作者財稅實戰經驗豐富；會計、財務、稅務、發票、報稅 一本通 

 3.涉稅實務名師詳解 韓林等著 依據2016年3月23日之後發布的營改增新政策而著

內容簡介

本書針對當前財稅領域的熱點和難點問題，采取瞭一事一議的形式，通過案例對稅收政策進行詳解，包括“營改增”+增值稅名師詳解、企業所得稅+國際稅收名師詳解、個人所得稅+小稅種名師詳解、綜閤業務+進齣口稅收名師詳解、稅收徵管+會計處理名師詳解五個部分。本書每一主題詳解旁均附有二維碼，通過掃描即可觀看同名的微視頻。讀者通過視頻與名師零距離接觸。本書既可提高財稅工作者的工作技能，也可作為財稅工作者的案頭工具。

財稅實務前沿深度解析：從零構建企業稅務風險防控體係 （一本麵嚮企業管理者、財務人員及稅務專業人士的綜閤性稅務實務操作與風險管理指南） --- 本書核心價值定位： 在當前瞬息萬變的經濟環境下，企業麵臨的稅務閤規要求日益嚴格，任何細微的稅務處理偏差都可能演變為重大的經營風險。本書並非聚焦於單一稅種的入門或深化，而是緻力於提供一個宏觀且實操性極強的視角，指導讀者構建一套全麵、動態、前瞻性的企業稅務風險識彆、評估與防控體係。它將帶領您超越基礎的“如何申報”層麵，深入到“如何設計業務結構以實現稅務優化與閤規共贏”的戰略高度。 第一部分：企業稅務治理的頂層設計與文化構建 1. 現代企業稅務治理的內涵與挑戰： 解析全球化與數字化背景下，稅務職能從“成本中心”嚮“價值驅動中心”的轉型趨勢。 探討“穿透式監管”對企業內控和信息係統的全新要求。 關鍵議題： 如何在業務創新（如直播帶貨、平颱經濟、跨境電商）中嵌入稅務閤規的基因，而非事後補救。 2. 建立全員稅務風險意識的組織文化： 闡述“人人都是稅務閤規的第一責任人”的管理理念。 設計跨部門（銷售、采購、法務、財務）的稅務風險信息共享與協同機製。 實操工具： 構建企業內部稅務風險矩陣，明確各部門在閤同簽署、資金往來、資産處置等環節的風險識彆職責。 3. 稅務數字化轉型與數據治理： 探討金稅四期（或未來稅務大數據平颱）對企業數據質量的極高要求。 係統構建指南： 如何確保ERP、CRM係統中的業務單據數據（如閤同文本、物流信息、審批流程）與稅務申報口徑的高度一緻性。 利用數據分析工具（非基礎報錶工具）提前預警潛在的稅會差異和異常波動。 --- 第二部分：核心業務流程的稅務風險穿透與優化 本書摒棄傳統的按稅種劃分結構，轉而聚焦於企業經營的核心鏈條，進行深層次的風險嵌入式分析。 4. 采購與供應鏈管理的稅務風險閉環： 進項稅風險的深度解析： 不僅是取得閤法發票，更側重於業務實質的穿透審查。分析虛開、不徵稅收入、混閤銷售行為中進項稅抵扣的閤規邊界。 供應鏈金融與票據的風險控製： 針對保理、供應鏈融資中的票據流轉，如何界定其增值稅納稅義務發生時間與受票主體的稅務責任。 跨區域采購與異地經營的稅務考量： 明確固定資産認定、服務外包與勞務派遣的稅務管轄權界定，避免重復納稅或漏報。 5. 收入確認、閤同稅務籌劃與閤同管理： 收入確認的復雜場景： 深入剖析金融工具、售後迴租、分期收款的閤同，以及提供組閤服務（如設備+安裝+維護）時的收入劃分標準，及其對銷項稅率和納稅義務發生時間的影響。 閤同條款的稅務語言重構： 教導如何設計和修改銷售閤同、服務協議的關鍵條款（如價款的構成、付款條件、知識産權的轉讓/許可），以實現稅務上的確定性和稅負的閤理分配。 摺扣、摺讓與銷售摺讓的稅務處理前瞻： 識彆濫用銷售摺讓、預收貨款衝減收入帶來的滯納金風險。 6. 資金流與融資活動的稅務稅務風險： 關聯交易定價的稅務挑戰： 引入同期資料準備的基礎要求，重點分析藉款利息的稅前扣除限製（特彆是金融機構與非金融機構之間的利息扣除差異化要求）。 股權激勵與員工福利的稅務陷阱： 針對限製性股票、期權、虛擬股權等，明確其在確認、行權、轉讓各環節的個人所得稅和企業所得稅處理節點。 資産處置與清算的稅務測算： 講解固定資産、無形資産處置過程中的所得稅計算邏輯，以及資産評估增值在不同情形下的稅務後果。 --- 第三部分：稅務稽查應對與爭議解決策略 7. 稅務稽查的預警信號與主動披露策略： 稽查模型解析： 深入分析稅務機關常用的數據分析模型（如“一戶式”分析、行業對標分析），幫助企業自查發現問題。 應對進階： 當收到稅務調查通知書或約談通知時，如何進行內部信息梳理、證據鏈條的準備，以及選擇最優的溝通策略。 區分“一般性錯誤”與“偷稅漏稅”： 識彆哪些錯誤可通過補繳、加計抵減等方式快速修復，哪些可能涉及法律責任。 8. 稅收爭議的行政復議與行政訴訟路徑： 復議申請的關鍵時點與證據要求： 詳述對稅務處理決定不服時，應在法定期限內準備的核心證據材料和法律論據。 與稅務機關的有效溝通藝術： 在爭議過程中，如何構建清晰、有理有據的辯護邏輯，爭取有利的裁決結果。 聘請外部專業顧問的時機把握： 明確何時需要引入律師或資深稅務顧問介入，以確保程序正義與實體權利的維護。 9. 特殊稅務主體的閤規性挑戰（非傳統納稅人視角）： 非居民企業常設機構的認定： 針對跨國服務提供、遠程辦公雇員等情況，如何判斷是否在境內構成實質性經營場所，從而引發企業所得稅責任。 特殊目的載體（SPV）的稅務穿透規則： 在復雜的投融資結構中，如何避免因架構設計不當而被稅務機關認定為實質控製方承擔稅務責任。 --- 本書受眾： 企業中高層管理者： 需從戰略層麵理解稅務閤規對企業估值、融資及長期生存能力的影響。 財務經理與主管： 需要將復雜的稅務法規轉化為可執行的內部操作流程。 資深稅務師與會計師： 尋求超越基礎知識，掌握復雜交易、風險應對與爭議解決的前沿實戰技巧。 審計人員： 需要更深入地理解企業稅務風險點，以提升內外部審計的有效性。 本書的篇幅和深度將確保讀者能夠建立起一套成熟、具有前瞻性的稅務風險管控思維框架，有效應對日益復雜的經濟監管環境。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在財務領域摸爬滾打瞭十多年的老兵，我對市麵上關於財稅的書籍也算閱覽頗豐。這次入手這套《營改增實戰》係列，說實話，一開始並沒有抱有太大的期待，畢竟這類題材的書籍往往大同小異。然而，讀完之後，我不得不承認，這套書確實給我帶來瞭不少驚喜。它的亮點在於，將“理論”與“實操”完美地結閤在瞭一起。書中不僅係統地梳理瞭營改增的政策背景和核心要義，更難能可貴的是，它深入到企業日常運營的每一個環節，為讀者提供瞭一份詳盡的操作手冊。從增值稅的納稅義務發生時間，到進項稅額的抵扣規則，再到銷項稅額的確認，每一個細節都經過瞭細緻的打磨。我尤其欣賞書中對不同類型納稅人（小規模納稅人和一般納稅人）在實際操作中的差異性講解，以及針對性地提供瞭解決方案。此外，涉稅實務部分的深度也超齣瞭我的預期，它不僅涵蓋瞭基礎的稅務申報，還觸及瞭一些更具挑戰性的稅務籌劃和風險管理方麵的內容，這對於提升財務人員的專業能力非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

從一個完全不懂營改增的小白角度來說，這套書簡直是為我們量身打造的。之前一聽到“營改增”，就覺得頭大，各種稅點、抵扣、申報，感覺像是一門天書。拿到這套書後，我抱著試試看的心態翻瞭翻，結果完全齣乎意料。它真的是從最最基礎的“什麼是增值稅”開始講起，然後逐步深入，用非常通俗易懂的語言解釋瞭小規模納稅人和一般納稅人之間的區彆，以及他們在增值稅方麵的具體操作。書裏有大量的例子，這些例子都非常貼近我們日常的生意場景，一看就懂。我特彆喜歡它裏麵關於發票開具和認證的詳細步驟，還有怎麼算稅，怎麼報稅，都有圖文並茂的說明，感覺一點都不難。最讓我驚喜的是，它還講瞭很多實際工作中會遇到的問題，比如怎麼處理一些特殊的業務，怎麼避免被罰款等等，感覺真的學到瞭很多實用的東西，不再是紙上談兵瞭。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是太及時瞭！最近公司剛接觸到營改增，之前一直是一頭霧水，各種政策和操作流程都讓人頭疼。拿到這本書後，我立刻就被它清晰的結構和實用的內容吸引住瞭。首先，它從最基礎的增值稅概念講起，循序漸進，讓沒有基礎的人也能快速理解。然後，它詳細介紹瞭小規模納稅人和一般納稅人在營改增中的具體操作，無論是發票的開具、認證，還是稅款的計算、申報，都有非常詳細的步驟和案例分析。尤其讓我驚喜的是，它還涉及瞭大量的涉稅實務，比如如何進行賬務處理、如何規避風險、以及一些常見的疑難問題解答。書中的語言通俗易懂，避免瞭大量晦澀難懂的專業術語，而是用實際的例子來解釋復雜的概念，這一點對於我這樣的基層財務人員來說，簡直是福音。我特彆喜歡書中那些“實戰技巧”和“避坑指南”，感覺學到的東西馬上就能用到工作上，大大提升瞭我的工作效率和自信心。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，作為一名企業的中層管理人員，對財務細節的關注程度遠不及專業財務人員，但瞭解基本的稅務政策和風險對於公司運營至關重要。《營改增實戰》這套書，以其全麵的覆蓋和深刻的實操性，成為瞭我瞭解營改增政策的首選。它將營改增的核心要義，即從“營業稅”到“增值稅”的轉變，以及由此帶來的影響，進行瞭係統而清晰的闡述。書中不僅為我描繪瞭小規模納稅人和一般納稅人在稅製上的根本差異，還重點突齣瞭他們在實際操作層麵的具體稅負計算、票據管理以及納稅申報等方麵的不同要求。更具價值的是，該係列對“涉稅實務”的深入探討，這部分內容為我提供瞭寶貴的視角，讓我能夠理解如何通過閤規的稅務操作來規避風險，優化公司的稅務結構。書中的案例分析，雖然貼近實操，但並沒有因此而犧牲理論的嚴謹性，這種平衡使得非財務專業人士也能迅速掌握關鍵信息，並將其轉化為決策參考。

評分☆☆☆☆☆

這本書的學習體驗簡直是“絲滑”！我平時工作非常忙，很難抽齣大塊時間來學習。但是這套《營改增實戰》係列，它的內容設計非常人性化，篇章之間邏輯清晰，知識點循序漸進，即使是零基礎的小白也能輕鬆上手。我最喜歡的是它大量的圖文結閤，把那些枯燥的稅法條文轉化成瞭易於理解的流程圖和錶格，還有那些貼近實際的案例分析，讓我仿佛身臨其境，能夠迅速掌握核心要點。書中的講解語言也非常接地氣，沒有那些高高在上的理論說教，更多的是站在讀者的角度，去思考我們可能會遇到的問題，並提供切實可行的解決方案。我最近在處理一些關於營改增的業務時，經常會翻閱這本書，感覺就像隨身帶瞭一位經驗豐富的稅務顧問，能夠及時為我解惑答疑。它不僅幫助我解決瞭很多工作上的難題，更重要的是，讓我對增值稅的認識從模糊變得清晰，也對自己的工作更加有信心瞭。

評分☆☆☆☆☆

東西好，東西又便宜，老客戶瞭

評分☆☆☆☆☆

挺好

評分☆☆☆☆☆

不錯

評分☆☆☆☆☆

不錯呢

評分☆☆☆☆☆

不錯，還可以。

評分☆☆☆☆☆

不錯，還可以。

評分☆☆☆☆☆

盜版

評分☆☆☆☆☆

挺好

評分☆☆☆☆☆

不錯，三本書，很好，